06.费用预算控制
制度
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文件编号 VA-FI-006
威奥轨道集团管理手册 版本号 A.0
发放日期 2009.4.1
费用预算控制制度 —财务部 第 1 页 共 2 页
1(目的:
加强公司费用的预算和控制，提高预算质量及费用控制力度。培养全员成本意识和成本效益观念，以达到降本增效的目的。
2(职责:
2.1.集团财务部负责公司各项费用的全面管理，指标分解、汇总、分析、报告等工作。 2.2 各分厂、部门负责费用预算提报，费用控制
措施
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的分解及实施等。
2.3 集团财务部按月组织财务分析会，统计分析各分厂、各部门实际费用发生额与预算指标的
差异情况，根据本办法拟定考核意见报批后执行。
2.4 各分厂、部门对预算执行情况，差异原因进行分析，并制定行之有效的整改措施。
3(要求:
3.1 年度预算:
3.1.1 每年10月份开始，对下年度费用进行预算、分解。
3.1.2 财务部10月15日前拟定下年度费用预算指标，经公司领导批准后下发。 3.1.3 各分厂、部门根据集团总费用指标进行指标分解，预算各项费用额度，将费用按项目
分解到部门。
3.1.4 费用预算
表
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标准格式由财务部统一编制下发。
3.1.5 各分厂、部门编写费用预算支持性材料，详细说明费用预算计算依据。 3.1.6 各分厂、部门在11月15日前将预算表及相关的支持性材料提报集团财务部。
3.2 预算评审:
3.2.1 财务部组织费用预算评审会，对各单位、部门的预算合理性进行评定。 3.2.2 定稿后财务部汇总费用预算表，经公司领导批准后下发执行。
3.3预算调整:
3.3.1 分厂、部门可根据新情况提出书面预算调整申请，经公司领导批准后，报财务部调整相
应预算指标。
3.3.2 财务部根据经营环境、生产条件的变化，结合实际情况，随时进行费用指标的调整，不
断提高投入产出比。指标调整表报公司领导批签后执行。
3.4费用控制:
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发放日期 2009.4.1
费用预算控制制度 —财务部 第 2 页 共 2 页
3.4.1各分厂、部门每月26日提报2项次月重点降费指标，要有目标、保障措施、推进责任
人。
3.4.2各分厂、部门每周四12:00前提报本周降费活动及成果;各分厂在每周运营会上进行
案例点评，对完成好的项目、差的项目进行详细。
3.4.3各分厂、部门每周四12:00前提报下周降费
计划
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及资金预算。
3.4.4各分厂、部门每周四12:00前提报本月重点降费指标进展情况。
3.4.5财务部每月对上月降费指标的实现情况进行认定，并组织落实下月降费指标。 4( 激励办法:
4.1 每月对各分厂、部门费用预算控制情况进行排名，对第一名和最后一名进行奖惩;并安排
有创新的人、项目到周运营会上推介。
4.1.1月度排名第一，且费用控制在预算之内并有所降低的，奖励100元;
4.1.2月度排名最后一名，负激励100元;如第二次排名仍为最后一名负激励200元;
4.2 半年召开降本、降费创新大会，发证书及总经理特别奖。
4.3 年底总考评，对各分厂、部门的费用控制和降低成果进行评价排名，评降本、降费年度人
物并进行激励。
5(表单:
《威奥集团费用指标分解表》 《降费进展统计表》
编制: 审核: 批准:
浙公网安备 33021202002483