[经济/管理]青岛海尔财务报表1

[经济/管理]青岛海尔财务报 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 1 青岛海尔财务 报表 企业所得税申报表下载财务会计报表下载斯维尔报表下载外贸周报表下载关联申报表下载 请依据青岛海尔2010年1—6月半年度财务报告对该公司进行财务分析。 资产负债表 2010年1—6月 单位:元 币种:人民币 资产 本期金额 上期金额 负债和股东权益 本期金额 上期金额 流动资产: 流动负债: 货币资金 9594770000 6282450000 短期借款 0 0 应收票据 5253800000 3505030000 交易性金融负债 0 0 应收账款 2558660000 1204650000 应付票据 3383720000 2614970000 预付款项 1673490000 97289200 应付账款 6573460000 3156890000 应收利息 2479580 0 预收款项 1607490000 989386000 应收股利 0 0 应付职工薪酬 397010000 294790000 其他应收款 121496000 63094700 应交税费 157732000 130960000 存货 2536080000 1742540000 应付利息 0 0 流动资产合计 21740800000 12895100000 应付股利 361807000 280940000 其他应付款 3883520000 1190300000 一年内到期的 非流动负债 39800000 39800000 其他流动负债 0 0 流动负债合计 16404500000 8698040000 非流动资产: 非流动负债: 可供出售 金融资产 8044420 10893200 长期借款 74000000 0 长期应收款 0 0 长期应付款 0 0 长期股权投资 1002160000 1527260000 专项应付款 0 0 投资性房地产 17730900 0 预计非流动负债 792455000 0 固定资产原值 6124880000 4846660000 递延所得税负债 10395200 1449230 累计折旧 3166790000 2384530000 其他非流动负债 41951500 45427700 固定资产净值 2958090000 2462130000 非流动负债合计 918802000 46876900 固定资产 减值准备 12650000 12650000 负债合计 17323300000 8744910000 固定资产净额 2945440000 2449480000 所有者权益 在建 工程 路基工程安全技术交底工程项目施工成本控制工程量增项单年度零星工程技术标正投影法基本原理 350575000 261914000 实收资本(或股本) 1338520000 1338520000 固定资产清理 0 0 资本公积 339893000 3030530000 无形资产 263152000 197918000 库存股 0 0 开发支出 0 0 盈余公积 1368220000 1231760000 商誉 0 0 未分配利润 4148810000 2119930000 长期待摊费用 772165 1160310 外币报表折算差额 7819640 0 递延所得 185137000 153465000 归属于母公司 7203260000 7720730000 税资产 股东权益合计 其他非流动 资产 0 0 少数股东权益 1987180000 1031510000 非流动 所有者权益 资产合计 4773010000 4602090000 (或股东权益)合计 9190440000 8752240000 负债和所有者权益 资产总计 26513800000 17497200000 (或股东权益)总计 26513800000 17497200000 利润表 2010年1—6月 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 29683700000 32979400000 营业收入 29683700000 32979400000 减:营业总成本 28541700000 31516000000 营业成本 21925700000 24263100000 营业税金及附加 68482900 134738000 销售费用 4592150000 4984190000 管理费用 1864570000 2116220000 财务费用 59107900 -7965820 资产减值损失 31612100 25661500 加:公允价值变动收益 0 0 投资收益 93781400 167072000 二、营业利润 1235850000 1630500000 加:营业外收入 376169000 116134000 减:营业外支出 7219310 6485260 三、利润总额 1604800000 1740150000 减:所得税费用 248330000 365542000 四、净利润 1356470000 1374610000 归属于母公司所有者的净利润 1080400000 1149470000 少数股东损益 276076000 225134000 五、每股收益 基本每股收益 0.807 0.859 稀释每股收益 0.803 0.856 六、其他综合收益 22364700 7690130 七、综合收益总额 1378840000 1382300000 归属于母公司所有者的综合收益总额 1100830000 1156280000 归属于少数股东的综合收益总额 278009000 226014000 现金流量表 2010年1—6月 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 26338700000 23858900000 收到的税费返还 96306000 124475000 收到的其他与经营活动有关的现金 294030000 232136000 经营活动现金流入小计 26729000000 24215500000 购买商品、接受劳务支付的现金 16723800000 12576100000 支付给职工以及为职工支付的现金 1938610000 2040330000 支付的各项税费 1684770000 1937190000 支付的其他与经营活动有关的现金 2190640000 3035620000 经营活动现金流出小计 22537800000 19589200000 经营活动产生的现金流量净额 4191260000 4626260000 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 0 0 取得投资收益所收到的现金 108598 26369600 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所23009 285000 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流入小计 131607 26654600 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所337822000 262808000 支付的现金 投资所支付的现金 1743150000 0 投资活动现金流出小计 2080970000 262808000 投资活动产生的现金流量净额 -2080840000 -236153000 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 5787440 0 取得借款收到的现金 993702000 189946000 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 999489000 189946000 偿还债务支付的现金 993702000 444046000 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 95502000 315142000 支付其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流出小计 1089200000 759188000 筹资活动产生的现金流量净额 -89714600 -569242000 附注 汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3662300 0 现金及现金等价物净增加额 2017040000 3820870000 期初现金及现金等价物余额 7575730000 2459590000 期末现金及现金等价物余额 9592770000 6280450000 净利润 1356470000 1374610000 资产减值准备 31612100 25661500 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性物资194697000 343656000 折旧 无形资产摊销 8254170 13250700 长期待摊费用摊销 388149 394842 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的717613 2396460 损失 财务费用 10100900 12403900 投资损失 -93781400 -167072000 递延所得税资产减少 845077 29243800 递延所得税负债增加 -106027 0 存货的减少 -404325000 107956000 经营性应收项目的减少 -2057660000 -1342270000 经营性应付项目的增加 5144040000 4226040000 其他 0 0 经营活动产生现金流量净额 4191260000 4626260000 现金的期末余额 9592770000 6280450000 现金的期初余额 7575730000 2459590000 现金及现金等价物的净增加额 2017040000 3820870000 短期偿债能力比率: 1 流动比率: 本期: 流动比率=流动资产/流动负债=21740800000/16404500000=1.325 上期: 流动比率=流动资产/流动资产=12895100000/8698040000=1.48 本期的流动比率比上期的流动比率略有下降，表明总体上流动负债的增长速度略高于流动资产的增长速度;而流动负债的增加主要原因是应付账款，其他应付款，应付票据的大幅度增加。 2速动比率: 本期: 速动比率=速动资产/流动负债=(21740800000-2536080000)/16404500000=1.17 上期: 速动比率=速动资产/流动负债=(12895100000-1742540000)/8698040000=1.28 本期的速动比率比上期的速动比率略有下降，其主要原因是流动负债比上期有所增加，速冻资产的增加速度低于流动负债的增长速度，这反映出公司的短期偿债能力有所下降，短期偿债的安全程度有所下降。 3现金比率: 本期: 现金类资产/流动负债=9594770000/21740800000=44% 上期: 现金类资产/流动负债=6282450000/12895100000=48.7% 该公司现金比率比正常 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 偏高。说明短期偿债能力强。 4现金流量比率: 本期: 现金流量比率=经营活动现金流量/流动负债=4191260000/16404500000=0.255 上期: 现金流量比率=经营活动现金流量/流动负债=4626260000/8598040000=0.538 本期的现金流量比率比上期有大幅度的滑落，说明该企业经营活动产生现金的能力有所降 低。 长期偿债能力比率: 1资产负债率: 本期: 资产负债率=负债总额/资产总额=17323300000/26513800000=65% 上期: 资产负债率=负债总额/资产总额=8744910000/17497200000=50% 本期比上期的65%下降了15个百分点。总体上来说该企业的资产负债处于一个相对合理的 水平。 2产权比率: 本期: 产权比率=负载总额/所有者权益总额=17323300000/9190440000=188% 上期: 产权比率=负载总额/所有者权益总额=8744910000/8752240000=99% 本期比上期有多提高，说明负债比率上升，该公司净资产对负债的保障程度有大幅度的减少。 3有形净值债务率: 本期: 有形净值债务率=负债总额/所有者权益-无形资产=17323300000/(9190440000-263152000)=192% 上期: 有形净值债务率=负债总额/所有者权益-无形资产=8744910000/(8752240000-197918000)=102% 本期比上期的有形净值债务率有大幅度上升，该公司有形净资产对负债的保障程度有大幅度 的下降。 财务结构比率: 1流动资产比率: 本期: 流动资产比率=流动资产总额/资产总额=21740800000/26513800000=82% 上期: 流动资产比率=流动资产总额/资产总额=12895100000/17497200000=73.6% 本期: 存货比率=存货/资产总额=2536080000/26513800000=9.5% 上期: 存货比率=存货/资产总额=1742540000/17497200000=9.9% 本期: 应收账款比率=应收账款/资产总额=2558660000/26513800000=9.6% 上期: 应收账款比率=应收账款/资产总额=1204650000/17497200000=6.9% 本期与上期相比，总体来说流动资产比率和应收账款比率有多上升，而库存比率有所下降。 资产运营能力比率: 1总资产周转率: 本期:总资产周转率=主营业务收入净额/平均资产总额=29683700000/26513800000=1.12次 周转天数=360/1.12=321天 上期:总资产周转率=主营业务收入净额/平均资产总额=32979400000/17497200000=1.88次 周转天数=360/1.88=191天 本期比上期的总资产周转次数减小，周转天数增大，说明企业实现的销售额有所减少，资产的总体使用效率有所下降。 2流动资产周转率: 本期:流动资产周转次数=主营业务收入净额/平局流动资产余额=29683700000/21740800000=1.36次 周转天数=360/1.36=263天 上期:流动资产周转次数=主营业务收入净额/平局流动资产余额=32979400000/12895100000=2.56次 周转天数=360/2.56=140天 本期比上期的流动资产周转率有大幅度下降，说明流动资产的周转速度有所减慢，资产管理效率降低。 3应收账款周转率: 本期:应收账款周转次数=赊销净额/应收账款平均余额=29683700000/2558660000=11.6次 应收账款周转天数=360/11.6=31天 上期:应收账款周转次数=赊销净额/应收账款平均余额=32979400000/1204650000=27.3次 应收账款周转天数=360/27.3=13天 本期比上期相比应收账款周转率有大幅度下降，周转天数有所上升，说明企业应收账款周转慢，企业收回应收账款的时间长。 4存货周转率: 本期:存货周转次数=销货成本/存货平均余额=28541700000/2536080000=11.2次 存货周转天数=360/11.2=32天 上期:存货周转次数=销货成本/存货平均余额=31516000000/1742540000=18次 存货周转天数=360/18=20天 本期比上次的周转率有所减少，周转天数有所增加，说明流动性有所减弱，偿债能力减弱， 表明存货的占用水平高，存货积压明显。