固定资产实物管理作业

固定资产实物管理作业 壹、目的:为明确规范总公司与各子公司固定资产实物管理作业,特订定本办法。贰、范围:总公司/各子公司固定资产实物管理时,皆适用之。 叁、 内容 财务内部控制制度的内容财务内部控制制度的内容人员招聘与配置的内容项目成本控制的内容消防安全演练内容 : 本管理流程所指固定资产包括房屋及建筑物、办公设备、机械设备、运输设备、仪器仪表、工具器具等。行政部负责固定资产的实物购买、盘点、维修等管理,财务部负责固定资产的价值核算;各使用部门负责所使用实物的保管,各使用责任人负责日常的使用管理。 一、固定资产的分类、编号、建帐 (一)、凡是满足固定资产条件的资产必须划分归类、统一管理。分类如下: A类:房屋和建筑物 B类:设备类 1、通讯设备:传真机、电话交换机(小总机)等。 2、办公设备:计算机(台式、便携式)、打印机(激光、喷墨、点针 式)、复印机、投影仪、照相机、摄像机、电视机、影碟机、音 响等。 3、建筑物附属设备:楼宇内设电梯、中央空调、发电机组等。 4、运输设备:轿车、越野车、面包车、客车、卡车及各类专用车 等。 5、其它设备。 C类:仪器仪表 D类:办公家具:办公桌椅、会议桌、沙发、饮水机等 F类:其它 (二)、固定资产的编号、建卡与标签 1、每一固定资产均须有其对应的编号,该编号是鉴别每一项资产的系列编号,即其识别名。凡办理固定资产手续的各种设备,均需根据固定资产交接凭证,按照以部门为单位进行编号。进行设备统一编号,以便日后清查与校对。 2、每台设备在进行统一编号后,由固定资产管理员负责填写《固定资 产卡片》,《固定资产卡片》应按部门建立分册。《固定资产卡片》见附表1。 3、在固定资产上应永久地贴上其识别标签(建筑物及一些难于贴签的资产除外),标签须固定在商标附近的明显处,标签记载的内容包括:名称、型号、编号、使用责任人。 4、编号原则:易于识别,归类明确,便于科学控制。 5、贴签:在不易损伤、剥落的位置贴签,同类固定资产的贴签位置应统一。《固定资产编号总表》见附表2。 (三)、固定资产的实物帐目 1、行政部负责建立固定资产实物管理帐目及固定资产数据库。 2、固定资产数据库中记载固定资产所有详细情况的记录及完整说明, 并应及时增补新的变更信息。 (1)、固定资产数据库包括以下内容: a.名称、编号、规格、型号、品牌、制造厂家、置放地点、使用部 门、责任人、使用状态; b.单价、总值、币种; c.购买日、投入使用日、预计使用年限、保修期; d.主件与附件及其变更、大修记录、转移记录、调拨记录、停用记 录、清理后报废记录; e.计算机类基本配置、增加和变更配置的记录; f.报损变卖日及变卖盈亏; g.其它相关记录; h.以上内容变更后的修正记录。 (2)、固定资产的实物帐目管理: a.固定资产购回后,固定资产管理员应首先进行登记,填写《固定 资产明细表》,包括固定资产的购入时间、名称、型号、单位、 数量、价格等。领用后,做领用部门、领用人等有关内容的登记 并登记固定资产总帐。 b.固定资产领用后,由领用部门在《部门使用固定资产登记表》(见 附表3)、《固定资产个人使用登记表》(见附表4)中做相应登记, 将《固定资产个人使用登记表》原件报综合部固定资产管理员处 保管,若有变更应及时更改记录并通知固定资产管理员更改备案 记录。 3、综合部每年至少进行一次盘点清查,要做到三清(数量清、价值清、用途清)、三相符(帐帐相符、帐卡相符、帐实相符)。 4、如发现帐务不清和帐外设备的问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 ,应及时纠正,对重大问题追究责任,严肃处理,以利于吸取教训改进管理。 二、固定资产的计划预算、请购、采购、验收 (一)、为了充分发挥固定资产的使用价值,有效地减少采购成本,更好地服务于公司的经营、管理,固定资产采购实行预算控制制度。 1、由公司各使用部门制定固定资产购置计划预算,并提供至少三家以上供货商报价,报行政部固定资产管理员处,由行政部固定资产管理员进行市场核价。 2、预算内的采购由固定资产管理员控制,预算外的采购由申请部门提请主管领导及总经理审批。 (二)、固定资产的申购 固定资产申购必须满足以下购置原因之一: 1、为扩大经营规模,追加投资; 2、更新设备; 3、提高工作效率; 4、降低成本,增加效益; 5、保持技术领先地位; 6、用于研究和开发; 7、便于管理和控制; 8、政府指令性计划要求,如环境保护要求等。 (三)、固定资产申购及报废流程如下: 1、固定资产申购流程、报废流程图。见附件表5 2、《固定资产申购表》见附表6。 (四)、固定资产的采购 固定资产均由行政部统一采购(专业性强的设备外)。 1、购买时应选择正规的生产厂家或有信誉的销售商。 2、购买前必须先寻价,应当至少有三家或三家以上供货商的报价。 3、在报价的基础上选择性能价格比最优的 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 。 4、选型购置新设备要选择节能型和符合环保要求的设备。 5、方案选定后由行政部负责人签批明确意见,与相关资料一并存档。 6、购买大批量及30或50万元以上固定资产时必须要有经济技术论证 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 ,报告要从预购设备的技术先进性、可靠性、可维修性、经济性等方面进行全面的分析论证。随后进行多方寻价,必要时可采用招标的形式。 7、固定资产管理员购买,专业性强的设备可由申购部门协助采购。 8、采购期最长不能超过两周(特殊情况除外)。 (五)、行政部办理固定资产采购程序:见附件 (六)、受赠及捐赠处理 1、受赠:固定资产因其它企事业单位拨入或捐赠而取得的: (1)、捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费,作为入帐价值。 (2)、捐赠方没有提供有关凭据的,以同类资产市场价格或由财务部门会同相关部门估价入帐,其中接受固定资产所发生的费用记入固定资产价值。 2、捐赠:赠出的固定资产在数据库中应做详细说明,综合办公室做相应账目。 3、受赠及捐赠固定资产的实物由综合部统一调配。 4、固定资产如发生外借,出租,出售,捐赠等,必须由综合部事先经副总经理批准,报财务备案或核销。 (七)、固定资产的验收 1、所有购置的固定资产都必须由相关部门办理验收手续。 2、固定资产一般不入库,到货后由固定资产管理员组织有关部门人员验收。首先应对包装箱及设备的外观情况进行查看,若外观或部件有明显损坏时,要及时与厂家联系处理,并说明情况,严重的可要求厂家尽快来解决。验 收后,请购部门直接在固定资产管理员处办理领用手续。 3、验收时,固定资产管理员将发票及其它有效单据同实物进行核验(若有订货单也应对照核验),并请有关部门的技术人员检验规格、质量等技术参数,确认名称、规格、型号、数量、质量等无误后,方可接收。 4、固定资产管理员持验收单、有效票据、审批后的请购表到财务部办理报销手续。 三、固定资产的领用、使用、异动、保养、维修 (一)、固定资产的领用: 请购部门在固定资产管理员处填写《固定资产使用 申请表 食品经营许可证新办申请表下载调动申请表下载出差申请表下载就业申请表下载数据下载申请表 》(见附表7),办理领用手续,配发给确定的责任人,并及时将箱内相关技术文件及保修单、《固定资产个人使用登记表》一并报综合部保管;固定资产管理员应及时给固定资产编号、贴签、建档、录入数据库。请购部门人员须做相应记录。 (二)、固定资产的使用 1、固定资产使用原则:有效利用、充分使用、爱护珍惜、定时保养、定期检查、损坏赔偿。 2、固定资产的管理人员:负责一切与本部门固定资产相关的事宜并做好相关记录;使用人为固定资产直接责任人,责任人应严格按照使用说明和要求操作并负责设备的日常保养,由于管理不善造成的设备损坏和丢失,使用责任人应负主要责任,管理人员负连带责任。 3、固定资产管理人员应定期检查固定资产使用、运行及各部门、使用责任人的日常管理情况,发现问题及时解决,必要时可上报处罚意见。 4、固定资产设备类在使用到一定期限或限定的使用量时,应及时更换设备易损件,以延长整机使用寿命。 5、到期或因故障需更换零部件时,固定资产管理人员应提出明确意见报综合部经理批准,尽快维修、换件并在固定资产数据库中及时添加记录。 (三)、固定资产的异动 1、固定资产的异动:指所有在公司内部部门之间、办公处所之间的固定资产转移。 2、由公司决定固定资产需做内部异动,或依据实际情况或业务需要进 继续阅读