15.全资子公司财务
管理制度
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川宏物,2011,15号
四川省宏图物流有限责任公司
全资子公司财务管理制度
一、总则
1、为加强对四川省宏图物流有限责任公司(以下简称“总公司”)子公司的管理和控制，规范公司内部运作机制，不断强化财务核算和管理，结合本公司的实际情况，制定本制度;
2、本制度适用于宏图物流有限责任公司的全资子公司。
二、管理基础工作
1、子公司依法设置会计机构，配备会计人员，组织和开展本公司的会计核算和财务管理工作;
2、子公司生产经营中发生的一切经济业务，必须根据国家统一的会计制度和公司财务管理的要求，及时填制真实、完整的原始
记录
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，确保会计核算的原始资料的准确、有效、合法;
3、子公司应建立和完善预算管理制度，规范会计核算基础工作，严格控制成本、费用;
4、子公司应实行会计电算化，以确保财务信息共享及方便总公
司远程查询稽核;
5、子公司应实行并完善财务分析制度，为总公司决策提供指导性意见;
6、子公司可以依公司实际情况制定相关财务管理制度，不得与公司财务制度或规定相悖，并报总公司备案。
三、会计核算
1、各子公司的会计事项按照总公司统一下发的会计政策执行;
2、子公司应当在规定的时间内向总公司提交相关财务报表;
3、子公司应建立完善的会计核算模式，为后期的财务分析提供准确的基础数据;
4、子公司应参照总公司的
标准
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和财务制度的规定，制定福利费、通讯费、招待费、差旅费等非生产性支出的管理制度，报总公司财务部备案。
四、费用、支出审批
1、子公司发生的费用支出在预算范围内，子公司总经理审核签字后可予以支出;
2、超出预算范围内的支出，按以下额度，交由总公司审批
超过预算总额5万元以内，单笔费用金额超过2000元内:由总公司分管副总经理审批;
超过预算总额5-10万元内，单笔费用金额超过2000---5000元以内:由总公司总经理审批;
超过预算总额10万元以上，单笔费用金额超过5000元以上:由公司董事长审批;
3、子公司不得报销总公司各单位及任何个人(含担任子公司兼职董事、监事)的、不应由子公司承担的各种费用。违者除退回已报销费用外，还将视情节对责任人进行处理。
五、资金管理
1、子公司所有资金来源由总公司统一划转;
2、子公司应根据公司关于资金管理的规定和要求，结合本公司的经营特点和管理要求建立和完善资金管理制度和实行《资金周计划》制度;
3、子公司必须严格遵守《现金管理暂行规定》等法律、法规，从本公司内部实际情况出发并结合管理的要求建立内部牵制制度，确保银行结算凭证和货币资金的安全完整;
4、子公司在实施资金管理中要严格遵守银行的结算纪律，不得对外提供担保，不得对外出借资金，以确保公司资金的安全、完整。
六、投资管理
1、总公司授权范围内允许对外投资的子公司，对外投资项目的确定，要进行可行性分析论证，特别注重投资效益分析，并在此基础上提出可供选择的可行性
方案
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，供总公司决策;
2、子公司在项目实施前应建立对外投资项目报告制度，便于总公司进行管理;
3、子公司在具体实施对外投资项目的过程中，涉及需为项目公司提供筹资担保时，应按公司的有关规定，建立担保事项报告制度，及时向总公司资产管理部报告，经总公司同意后方可实施。
七、融资管理
1、子公司对外融资需求应由总公司统一规划，由总公司出具方案、协助其选择融资渠道，完成融资事项;
2、对融资所需子公司提供的资料，子公司应积极配合，以促成融资事项的完成;
3、对为子公司融资过程中所生产的相关费用，由子公司承担。
八、资产管理
1、各子公司应根据公司实际情况，建立适合本公司的资产管理制度，台账等，报总公司资产管理部备案;
2、子公司应建立完善盘点制度，确保公司自有资产及代管资产的安全、完整;
3、子公司资产的分离、合并、租赁、拍卖、重组等产权变动事项以及子公司的超过限额外的物资盘亏、盘盈、毁损、报废等应由总公司同意审批后实施;
4、子公司处置超过经审计的上一年度子公司净资产10%以上的固定资产，应事先向总公司财务处或相关部门报告，取得总公司的同意后方可实施。
九、人员及会计业务管理
1、子公司财务主管职级以上人员由公司统一招聘、派驻，薪水由总公司统一支付，不在所在子公司领薪;
2、子公司会计人员的考核严格按公司KPI考核制度执行，论功行赏，优胜劣汰;
3、子公司的会计核算和财务管理应接受总公司财务部指导、检查和监督，总公司财务部人员可以查阅子公司的会计相关记录，子公司应无条件服从;
4、总公司和子公司纳入总公司统一的集中信息化平台，尚未纳入信息化平台的，总公司财务部有权通过远程进入该公司系统进行远程查询，查询内容包括子公司信息平台上所有信息，子公司不得拒绝;
5、总公司财务部对子公司要求整改的工作函，子公司必须在5日内回复，回复内容包括整改的时间，以及针对此类问题的解决方案;
6、子公司应及时、准确、真实、完整地报告生产经营过程中发生的重大信息给总公司。
十、关联交易管理
1、各子公司与公司及所属单位、公司控股股东及其子公司之间发生的关联交易业务，对涉及的关联交易的内容要按“平等互利、等价交换”的原则签订经济
合同
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，对交易中涉及的结算价格按市场价格
合理确定;
2、各子公司应严格执行经济合同约定的条款，履行合同约定的权利和义务。
3、关联交易完成后，交易双方应及时办理款项的结算，不得拖欠货款;也不得签订无交易背景的经济合同，通过预收货款任意占用另一方的资金。
十一、附则
1、本制度自总公司决策层通过之日起生效
2、本制度由总公司财务部门负责解释和修订
二〇一一年三月二十九日
主题词:子公司 财务管理 制度
抄送:鸿图仓储公司～华夏运通公司～汇鑫装卸公司～宏力科
技公司。 四川省宏图物流有限责任公司行政部 2011年3月29日
浙公网安备 33021202002483