财务部关于费用审核及付款
流程
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1. 现金报销原始单据报销人交于出纳初审,审核内容:包括费用支出合理性,费用支付
标准
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是否超标,原始单据合理合法性等,审核无误签字后交财务主管复审,财务主管复审确认无误签字后交财务经理审批,审批手续齐全后出纳汇总提交魏总审批后安排现金支付事项及帐务处理。
2. 现金借款,银行划款,由出纳负责流程参考第一条。
3. 关于物质采购等应付帐款或预付帐款,申请人把付款申请单提交财务会计进行初审,初审内容包括:订单合同,发票,入库单等单据的合理,合法,完整性等审核无误签字确认后交于财务主管复审,复审无误签字确认后交财务经理审批,审批后付款申请(会计联)财务会计进行帐务处理,付款申请(出纳付款联)交于出纳汇定期汇总提交魏总审批后安排资金支付事项及资金支付后的帐务处理。
4. 关于先借款采购后报销冲借款的事项由财务会计统一审核,审核审批流程如第三条,审批后财务会计进行帐务处理并冲个人借款
5. 所有入帐前的费用或物资采购的单据,一定要所有审批手续齐全后方可入帐。款项支付前所有审批手续也一定要齐全。
6. 其他涉及资金或费用报销的部门请协助财务进行流程操作。
注:出纳做《付款申请汇总表》之前要确保所有付款原始单据均已按流程审批完成,付汇要以实际资金状况做安排与筹划。原则周五处理现金报销事项,每月25号处理公司对外应付货款等。