物业公司财务部作业指导书
物业公司财务部作业指导书
作者:佚名 时间:2008-5-28 浏览量: 1133
1目的
1.1本指导书规定了财务部各项工作内容的管理和控制要求。
2适用范围
2.1本适用于财务各项工作的管理和控制。
3组织架构
4 职责
4.1财务部经理
a)负责公司财务的管理工作，组织编制财务
计划
项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载
，落实完成计划措施，对执行中存在的问
题
快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题
提出改进措施。
b)组织搞好经济核算工作，建立各级经济活动分析
制度
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，努力挖掘增收节支潜力。 c)掌握公司的资金活动情况和经营成果，及时准确地向领导提供有关经营情况。 d)监督执行国家财经政策、法规，严格掌握和控制各项费用的开支。 e)负责公司的会计凭证和会计报表的审核，保证数据的真实、准确、可靠，做好会计凭证、帐簿、报表和重要经济档案整理、保管和归档。
f)负责公司工资、奖金、劳保、津贴等发放审核。
g)建立财产清查制度，参与财产清查盘点，认真填好盈亏报表，及时进行处理，达到帐、卡、物相符。
h)组织财务人员进行学习，不断提高业务水平。
i)完成总经理交办的其他工作。
4.2 会计主管
a)按会计制度规定，编制各种记帐凭证，及时编制会计报表。
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b)负责妥善归档保管好会计凭证、帐簿、报表等一切档案资料。
c)抓好各种应收款项的收取工作。
d)依据国家税法规定，按时按规定缴纳各项税金，做好有关资料的报送工作，按发票管理的有关规定，做好发票的保管及发出工作。
e)编制每月经营情况分析，并提供分析报告。
f)不定期核对现金余额，抽查出纳现金库存情况，负责出纳收付和营业收银的稽核与跟踪工作。
g)月终对各仓库进行抽盘。
h)完成领导交办的其他工作。
4.3出纳员(兼仓管)
a)遵守国家有关财经纪律，严格执行现金管理规定和银行结算制度。
b)负责办理现金收付各银行结算业务。
c)负责登记现金的银行存款日记帐，每月终及时做出银行存款调节表。 d)负责保管库存现金和各种有价证券、结算凭证、空白支票、收据和有关印章。 e)认真审查每一笔款项的支付和费用报销，对违反规定的一律拒付，并及时向有关领导反映。严禁白条取款入帐。
f)负责工资表的编制并按时发放。
g)负责收发仓库货品进出仓工作，保证单与帐相符、帐与物相符。
h)加强对库存物资的管理，严格执行防火、防盗、防虫蛀、霉坏等安全和卫生措施。 i)完成领导交办的其他工作。
5.0管理与控制要求
5.1财务部员工培训管理与控制要求
5.1.1财务部经理每年12月底编制下一年度员工培训计划，并上报总经理审批。 5.1.2新入职员工必须经业务培训及公司制度培训方能上岗。
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5.2预算的编制与实施
5.2.1每年12月，财务部经理根据公司经营目标及当年经营情况，编制销售预算、成本预算、利润预算及专项预算，经总经理批准后上报集团公司事业部及计划财务部。 5.2.2每年第一季度，财务部经理根据集团下达的利润目标，编制公司财务年度预算实施
方案
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及考核办法，总经理审批后执行。
5.2.3每年第一季度，财务部经理根据公司年度
工作计划
幼儿园家访工作计划关于小学学校工作计划班级工作计划中职财务部门工作计划下载关于学校后勤工作计划
及公司财务年度预算方案，制订出各管理处、各职能部门年度考核指标。
5.3会计报表编制的管理与控制要求
5.3.1出纳员根据原始资料编制出纳凭证。
5.3.2会计主管根据出纳员每月交纳的收付款凭证编制收款、付款、转帐凭证，并核对资金帐户余额，核对库存材料余额。
5.3.3财务部经理审核会计凭证。
5.3.4会计主管每月8日前编制出资产负债表、损益表及其他附表。
5.3.5会计主管要保证会计报表的及时、准确、明晰和完整，会计报表在发出前必须经财务部经理审核、总经理批准并签名。
5.4财务分析的管理与控制要求
5.4.1会计主管在每月15日前根据上月财务报表及月度指标考核表，编制各管理处、各职 能部门经营情况表和月度分析报告，进行数据分析。
5.4.2财务部经理在每季结束
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浙公网安备 33021202002483