下载
加入VIP
  • 专属下载特权
  • 现金文档折扣购买
  • VIP免费专区
  • 千万文档免费下载

上传资料

关闭

关闭

关闭

封号提示

内容

首页 ipo发行条件 上市公司发行新股的条件

ipo发行条件 上市公司发行新股的条件.doc

ipo发行条件 上市公司发行新股的条件

没有一个不爱自己的理由
2017-09-21 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《ipo发行条件 上市公司发行新股的条件doc》,可适用于综合领域

ipo发行条件上市公司发行新股的条件上市公司发行新股的条件、程序及申请文档炒股吧本日:本周:本月:总数:::整理本文系根据《上市公司新股发行治理办法》及《公司法》、《证券法》等有关现行法律法规总结归纳而成概括了上市公司发行新股的工作框架。此外尚有一些细节问题未列入其中并且在实际操作中还将碰到若干与公司实际情况相关的具体问题这些都将在实际操作中予以解决。一、发行新股条件上市公司申请增发新股须符合一定的条件。根据我国《证券法》、《公司法》等的规定公司发行新股必须具备下列基本条件:(一)前一次发行的股份已募足并间隔一年以上(二)公司在最近三年内连续盈利并可向股东支付股利(公司以当年利润分派新股不受此项限制)(三)公司在最近三年内财务文档无虚假记载(四)公司预期利润率可达同期银行存款利率。此外上市公司申请发行新股还应当符合以下具体要求:(一)具有完善的法人治理结构与对其具有实际控制权的法人或其他组织及其他关联企业在人员、资产、财务上分开保证上市公司的人员、财务独立以及资产完整(二)公司章程符合《公司法》和《上市公司章程指引》的规定(三)股东大会的通知、召开方式、表决方式和决议内容符合《公司法》及有关规定(四)本次新股发行募集资金用途符合国家产业政策的规定。目前除金融类上市公司外所募资金不得投资于商业银行、证券公司等金融机构(五)本次新股发行募集资金数额原则上不超过公司股东大会批准的拟投资项目的资金需要数额(六)不存在资金、资产被具有实际控制权的个人、法人或其他组织及其关联人占用的情形或其他损害公司利益的重大关联交易(七)公司有重大购买或出售资产行为的应当符合中国证监会的有关规定(八)中国证监会规定的其他要求。同时我国目前对申请增发新股的上市公司最近年的加权平均净资产收益率水平还作出了明确要求:(一)经注册会计师核验如公司最近个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于且猜测本次发行完成当年加权平均净资产收益率不低于设立不满个会计年度的按设立后的会计年度计算(二)经注册会计师核验如公司最近个会计年度加权平均净资产收益率平均低于则应当同时符合以下规定:、公司及主承销商应当充分说明公司具有良好的经营能力和发展前景新股发行时主承销商应向投资者提供分析演讲,、公司发行完成当年加权平均净资产收益率应不低于发行前一年的水平并应在招股文档中进行分析论证,、公司在招股文档中应当认真做好治理层关于公司财务状况和经营成果的讨论与分析。二、关于增发过程中的国有股减持问题若上市公司存在国有股(包含国家股、国有法人股)的在增发新股时还将涉及到国有股减持的问题。根据有关规定国有股减持主要采取国有股存量发行的方式。凡上市公司增发股票时均应按融资额的,,,出售国有股若该股份有限公司设立未满,年则拟出售的国有股通过划拨方式转由全国社会保证基金理事会持有并由其委托该公司在公开募股时一次或分次出售。国有股存量出售收入全部上缴全国社会保证基金。三、增发新股的程序上市公司增发新股须由公司董事会、股东大会作出相应决议聘请主承销商及律师事务所、会计师事务所等中介机构参与并制作全套申请文档并提交中国证监会在发行新股的申请获得中国证监会批准后方可进行新股发行工作。在此过程中上市公司还需根据工作进程进行相应的资讯披露。增发新股的具体程序如下:(一)由董事会作出决定聘请主承销商。担任主承销商的证券公司将对上市公司有无重大关联交易、重要财务指标是否正常、资金使用是否恰当、利润是否达标以及公司经营的风险程度、是否存在违法、违规现象等重要事项予以重点关注并制作《尽职演讲》在《尽职演讲》中将对上述事项作出说明。主承销商在与董事会就新股发行方案取得一致意见后向中国证监会推荐上市公司发行新股。(二)召开董事会及股东大会就有关事项作出决议。、召开董事会就本次发行方案作出决议包含发行是否符合法律规定具体发行方案募集资金资金使用的可行性等事项。董事会表决后应在个工作日内将发行议案演讲证券交易所并公告召开股东大会的通知。、此后召开股东大会就上述发行议案及对董事会操持本次发行具体事宜的授权等事项进行表决、批准。股东大会通过本次发行议案后上市公司须在个工作日内对外公布股东大会决议。(三)聘请会计师事务所、律师事务所等中介机构提供相应服务并出具有关法律文档。上市公司申请发行新股需聘请律师事务所并由其出具法律意见书和律师工作演讲聘请会计师事务所并由其出具审计演讲及对发行人内部控制的评价演讲等。这些文档都将作为申请文档的必备内容向中国证监会提交。(四)向中国证监会提交申请文档申请发行新股并就申请是否获准发出公告。上市公司报送的申请文档包含要求在指定报刊或网站披露的文档及不要求在指定报刊或网站披露的文档两部分内容涉及招股文档、主承销商关于本次增发的文档、律师出具的法律文档、上市公司关于本次增发的申请与授权文档、本次筹集资金运用的文档以及其他文档等。不论发行新股的申请是否获得中国证监会的核准上市公司均应在收到中国证监会通知之日起个工作日内发出公告。(五)上市公司公告招股意向书制作招股说明书。上市公司在接到中国证监会核准发行新股的通知后可以公告招股意向书。需要注重的是招股意向书应当载明:“本招股意向书的所有内容均构成招股说明书不可撤销的组成部分与招股说明书具有同等法律效力。”主承销商和上市公司根据投资者的认购意向确定发行价格后编制招股说明书公告发行结果其中注明招股说明书的放置地点及中国证监会指定的互联网网址供投资者查阅。招股说明书需同时报中国证监会备案。(六)上市公司与证券交易所协商确定新股发行上市的时间及登记等具体事项。在增发新股的申请获得中国证监会的核准后上市公司即可与证券交易所商定上市时间及登记等具体事项。百度搜索“就爱阅读”,专业资料,生活学习,尽在就爱阅读网tocom,您的在线图书馆

用户评价(0)

关闭

新课改视野下建构高中语文教学实验成果报告(32KB)

抱歉,积分不足下载失败,请稍后再试!

提示

试读已结束,如需要继续阅读或者下载,敬请购买!

文档小程序码

使用微信“扫一扫”扫码寻找文档

1

打开微信

2

扫描小程序码

3

发布寻找信息

4

等待寻找结果

我知道了
评分:

/5

ipo发行条件 上市公司发行新股的条件

VIP

在线
客服

免费
邮箱

爱问共享资料服务号

扫描关注领取更多福利