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(公司财务制度)
一、 财务管理制度
为加强财务管理,
规范
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财务工作,促进企业经营业务的发展,提高企业经济效益,根据国家有关财务管理制度,结合企业实际情况,特制定本制度。
财务管理的基本任务:
(一) 筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金
安全,努力提高企业经济效益。
(二) 做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做
好财务收支的
计划
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、控制、核算、分析和考核工作。
(三) 加强财务核算的管理,以提高会计信息的及时性和准确性。
(四) 财务监督。实行财务监督,维护财经纪律。企业的经营,
管理,服务,必须依据财经法规以及财务计划,对工厂预算开支标准和各项经济指标进行监督,使资金的筹集合理合法,资金运用的效果不断提高,确保资金分配兼顾国家,集体和个人三者的利益。同时,要在分配收益上严格遵守国家规定,及时上缴各种税金,弥补以前年度亏损,提取法定公积金,公益金,并向投资者分配利益。
财务管理制度是企业内部管理的重要制度,为保证有关财务管理工作规范化,标准化,特制定以下具体规定。 (一) 货币资金管理制度。严格按照国家有关现金管理制度的规
定,除抵补现金库存外,非经银行同意,不得将业务收入坐支留用,严格分清收支两条线;做好库存现金的保管工作,有关证券和现金必须放在保险箱内,确保定安全。对指定的使用备用金人员必须进行定期检查,核对,做好备用金的管理,库存现金不得超过银行规定的限
额。
(二) 费用现金报销制度。为了加强现金报销管理,严格执行财
政纪律,对各项差旅费、招待费现金报销拟定严格的制度。
(三) 往来账目清理制度。做好结账收付款的工作是保证管理正
常运转的重要环节。财务人员要及时结账收款,催收应收账款。过月未收的账款,要上门催收。对月终尚未清理的债权债务,应查明原因,列出清册。财会人员不能解决的事项应及时上报领导。
(四) 会计报表制度。会计报表是经营收支执行情况的重要组成
部分,是领导了解企业经济状况重要信息资料,也是编制下年收支计划的重要依据。所以,要保证报表的数据准确,内容完整,报送及时,手续完备。对年度结算报表,应附有分析收支计划执行情况的说明。
二、 会计管理制度
为了规范会计行为,保证会计资料真实、实整,加强经济管理和
财务管理,提高经济效益,根据《中华人民共和国会计法》的规定,特制定本制度。
(一) 财务部门机构的设置
根据企业的具体情况,财务部门设置下列人员:财务负责人、会
计、出纳。
(二) 会计人员必须根据实际发生的经济业务事项进行会计
核算,填制会计凭证,登记会计账簿,编制财务会计
报告
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。
(三) 健全内部会计监督制度。记账人员与经济业务事项和会
计事项的审批人员、经办人员、财务保管人员的职责权限应当明确,并相互分离、相互制约;财产清查的范围、期限和组织程序应当明确;对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应当明确。
(四) 建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管
和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
(五) 从事会计工作的人员、必须取得会计从业资格证书。
(六) 会计人员应当遵守职业道德,提高业务素质,加强会计