【DOC】-某知名电器连锁有限公司库存商品盘点管理规定(doc)-超市连锁
库存商品盘点管理规定
归属体系:鹏润投资(国美电器)有限公司经营管理手册――财务系统
分册
文件编号:鹏润,财,财产物资001
撰写单位:鹏润投资(国美电器)财务中心 版 本:第一版
生效日期:2004年4月1日
机密等级:? 机密 ?一般
合计页数:6页 正文页数:4页 附件个数:1个
制度正文目录:
目录页次
、目的1 1
、范围2 1
、名词解释3 1
、职责4 1
、作业内容5 1
、注意事项6 3
、附件7 4
管
理总研撰裁究写 审室人 批 审
核
1(目的:为了确保公司库存商品的安全、完整，保证帐实相符，特制订本规定。 2(范围:
2.1 适用范围:本规定适用于国美电器各分部财务部门、配送中心、门店库房。
2.2 发布范围:鹏润投资(国美电器)各中心、各部门;各分部
3(名词解释:
3.1 盘点小分队:指为保证分部库存帐实相符，加强对库存商品管理，堵塞管理漏洞而专门成
立的商品盘点小组。
3.2 不定期抽查盘点:指主要由分部财务部组织盘点小分队，不定期的对门店、直营店、配送
中心的各库区、卖场的库存商品进行抽盘或全面盘点。
4(职责:
A.4.1 分部财务经理助理或财务主管是库存商品盘点管理的责任人。
5(作业内容:
5.1 库存商品的日盘、周盘
5.1.1 每次盘点前门店、配送财务室只能向库管人员提供带商品型号、规格，但不带数量、
单价的空白盘点表;
5.1.2 日盘、周盘由库管组织库工进行;由库管人员按实盘数量如实填写盘点表，并在盘点
表上签名;
5.1.3 盘点表由财务人员有重点的抽查核对，每日至少抽查1个大类商品的3个品牌，每个
品牌至少5个型号以上的商品，财务应有计划的进行抽查工作，并对抽查的结果进行
记录;各门店、配送中心应在财务周例会上通报库存盘点抽查情况。
5.1.4 每次财务抽查发现库管人员不如实填写盘点表，不如实反映问题的，每发现一次，罚
款50元，并根据问题的性质，提请公司予以处罚，直至开除并赔偿损失。 5.2 库存商品的月度盘点
5.2.1 门店、直营店和配送中心的库存商品月度盘点工作程序
A.各门店、直营店、配送中心于月末结帐日，由财务人员负责提供不带数量、金额的
商品盘点表，交给库工进行盘点，库工按商品实有数进行盘点。
B.另外财务人员还要打出一份带数量的盘点表，但此表不能交与库房人员，而是留财
务人员在核对盘点结果时使用。
C.库工盘点结束后，将盘点表交给门店的主管会计，由主管会计安排财务人员，将实
际盘点数量与会计帐面数量进行一一的核对，对核对中不符品牌的商品，财务人员
与库工共同到现场重新进行盘点。
D.财务人员复盘后，仍为盈或亏的商品、串号的商品，如实填入商品盘点
报告
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表中，
有原因的如实填写原因，一时查不到原因的，填“待查”字样。 E. 对门店盘点中出现的问题，门店要注明解决
方法
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，报分部及总部批准后予以实施。
F.门店向分部呈报的商品盘点表必须有库管、主管会计、门店经理的签字。特殊或重
大问题要呈上专项报告予以说明，报告必须有门店经理、主管会计、库管、库工、
实物负责人及其他相关人员的签字。
G.门店、直营店、配送中心盘点工作结束后，必须抓紧时间进行核对、签字确认、填
写报告等项工作，
要求
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门店于每月的3号下午18:00前将库存商品盘点汇总表(连
同库工使用的盘点表及财务人员使用的核对表)交至分部财务部。
5.2.2 分部财务部对库存商品盘点工作程序
A.财务部收到各门店及配送中心交来的商品盘点表后，要对每张表进行认真的审阅，
对不符合
标准
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的，要求重做。
B.对门店、直营店、配送中心盘点表中存在的问题应进一步核实，对核实后，一时仍
不清楚的问题，应注明“待查”字样，表上交后，应要求门店继续核实，事实清楚
后，要向总部财务中心及时汇报。
C.对门店、直营店、配送中心注明的解决方法感觉不妥的，分部财务部应加以修改后
再上报。
D.分部财务部审阅后，制作《库存商品盘点报告》。该表必须有制表人、分部财务经
理、分部总经理的签字。每月5日下午18:00前将签字后的《库存商品盘点报告》
发送至gome-0053@163.com。
5.2.3 总部财务中心的工作程序
A.财务管理部负责收集、汇总、初审、上报各分部的《库存商品盘点报告》。
B.各分部的《库存商品盘点报告》经中心领导审批后，传真至各分部财务部。
C.各分部财务部依据审批意见督促门店、直营店、配送中心进行帐务调整和相关问题
的解决。
D.根据盘点中出现的问题，财务中心在必要时予以通报库存商品盘点情况，以加强库
存商品的盘点管理。
5.3 对库存商品的不定期抽查盘点
A.分部财务部根据各门店和配送中心的实际情况，有步骤、有计划的要求和安排抽查
工作，通知盘点小分队，由其组织库工和相关财务人员对库存商品进行抽查。
B.每月至少抽查盘点一次，抽查范围包括门店、直营店、配送中心所有的库存商品，
每次抽查商品规定如下:
C.4个门店(含)以下的分部，每月至少对一个门店进行全面彻底的盘点;4个以上
门店的分部，每月至少对2个门店进行全面彻底的盘点。 D.对未列入全面盘点的门店，应按抽查盘点的要求，至少抽查4大类商品，每类商品
至少抽查6个以上品牌，每个品牌至少抽查15个以上型号的商品;也可以选择1-2
类商品进行全面彻底的盘点。
E.对配送中心，应按抽查盘点的要求，至少抽查7大类商品，每类至少抽查10个以
上品牌，每个品牌至少抽查15个以上型号的商品;也可以选择至少2类以上的商
品进行全面的盘点。
F.抽查盘点结束后，盘点小分队应出具抽查盘点报告，同时对盘点中注意事项的内容
和库存管理中存在的其他问题及隐患进行文字阐述。 G.盘点小分队的报告经分部财务部审阅后，分部财务部根据盘点报告反映问题的重程
度分别采取上报总部领导审批、自行组织调整或帐务处理。
6(注意事项:
6.1 月度库存商品盘点中应注意的问题:
A.门店、直营店、配送中心及分部上报的月度库存商品盘点表不仅要反映盘盈盘亏情
况，而且要反映送修时间过长、已转作其他用途以及外借商品等特殊情况。
B.对在盘点过程中发现门店、直营店、配送中心发生重大、恶劣事件必须及时向总部
财务中心汇报。
6.2 盘点小分队在抽查盘点过程中应注意如下问题:
A.库房商品的分类摆放情况，如已售未提商品是否与正常商品分别存放;贵重物品(如
手机)是否锁在加锁的柜子里;未办理入库手续的商品是否单独存放，并单据齐全。
B.对有问题的商品和价值高、体积小容易丢失的商品要重点检查，同时检查商品的外
包装与实物是否一致。
C.残次商品是否及时办理了退货或退回配送的手续。
D.对库房中存在的问题是否按规定及时向相关领导汇报;库房人员对公司库存商品管
理制度和库房库工守则的遵循情况。
7(附件:
7.1 分部库存商品盘点报告表
浙公网安备 33021202002483