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内控组织架构-财务部 **股份有限公司 内控制度 XX股份有限公司 财务部组织架构 目录 前 言 ............................................................................................................................................................. 1 1范围 .................................................................................................................................................................. 3 2规范性引用文件 .............................................................................................................................................. 3 3术语定义 .......................................................................................................................................................... 3 4组织结构图 ...................................................................................................................................................... 3 5部门职责 .......................................................................................................................................................... 6 6岗位说明书 ...................................................................................................................................................... 6 前 言 XX股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)设置财务部,在本公司财务总监的直接领导下,负责本公司会计核算与财务 管理工作。 1 **股份有限公司 内控制度 财务系统组织结构根据本公司《会计核算制度》、人力资源部有关编制说明等文件制定。 本标准由本公司财务部提出。 本标准由本公司行政部归口。 本标准起草人: ,初审人: ,复审人: ,终审人: 。 本标准为首次发布。 2 **股份有限公司 内控制度 XX股份有限公司 财务部组织架构 1范围 1.1本制度规 范本 协议范本下载族谱范本下载临帖范本下载公司章程范本下载监理月检范本下载 公司财务体系组织结构、总部财务料部的组织结构、机构职责、岗位设置、岗位说明书等内容。 1.2本制度适用于本公司财务部。 2规范性引用文件 2012年修订《会计核算制度》 3术语定义 财务部组织结构是反映财务部岗位在财务业务中所处位置、隶属关系的框架。 4组织结构图 4.1财务体系组织结构(图1) 3 **股份有限公司 内控制度 图1:财务体系组织结构 财务总监 分子公司总经理 总部财务部 分子公司总经理 分公司财务部 子公司财务部 注:分子公司财务部接受总部财务部、分子公司总经理双重领导;总部财务部结分子公司财务部进行业务指导、业绩考核。 4 **股份有限公司 内控制度 4.2财务部组织结构(图2) 图2:股份公司管理总部财务部组织结构 财务部长:宋枭 财务部长助理:胡永权 岳勇 胡永权 廖四全 钟华炜 何浩 同业税收财务内快分子公公告内审管理纳总分对外 客户对内财务出经营工程复核总分财务系统网合会附经营法规信息控报司财务披露问 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 报表税机构提供信用提供预算口分析决算银行机构信息数据银并计注分析 宣贯化规建分负责人财务整改汇总检汇总资料风险资料编制退表汇转固余额汇总稽核 化建维报档汇划 设 析 信息 分析 及 查 稽核 考核 跟踪 纳税考核 稽核 跟踪 税 总 跟踪表 纳税设 护 表 案 总 筹划 复核 检查 编制 邹泰晴 王成 何雨帆 何启彬 杨洁 纳总研服提供试非费费用往凭往汇总发发现快金融应付边际资金编制总银行分子分子总部资金国际资税部发务数据验用凭凭证来证来分子票票金报机构账款贡献支付银行部结算公司公司信用动态业务金 申报费费查询 场证编编制 款稽款公司开保盘汇资料跟踪考核 复核 余额附票据资金资金维护旬报收汇收报 表 分收 制 核核 具 计清财税管 点 总 提供 分析 调节注 保管 跟踪 付汇 付 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 上收表汇摊 取 算 息 理 资料 表 检查 下拨 总 5 **股份有限公司 内控制度 5部门职责 部门职责说明书 部门 总部财务部 直接上级 财务总监 1、部门职能:全面负责公司的预决算工作、会计核算、财务管理及税收管理工作。 2、部门职责: (1)按照国家相关法律法规及公司各项制度,对公司经营活动进行监督、反映和控制; (2)组织公司会计核算,按照财经法规和公司统一要求规范会计工作,编制和报送会计报表、管理报表; (3)组织编制财务预算和各项收支计划草案,具体组织落实和监督预算、计划的执行情况;定期完成财务预测和分析工作; (4)负责公司的资金筹集和投放管理,保障公司正常经营资金需要,确保资金安全、高效运行; (5)负责公司资产管理,确保资产安全与完整,促进资产保值增值; (6)参与公司经营计划、项目投资、重要经济合同签定、资产购置和重组等重大经济事项的讨论和研究,为公司重大经营决策提供财务依据和专业意见。 (7)负责公司财务部门和财务人员的管理,根据实际情况提出合理配置财务人员的 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 ,定期对各分、子公司财务部负责人进行考核,并对各级财务人员的任免、晋职、奖惩提出建议; (8)负责公司税务工作,根据国家税收相关的法律法规,及时足额申报和缴纳各项税费,进行税收筹划降低纳税成本; (9)负责建立和完善各项财务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 ,采取措施确保各项财务制度的有效执行,提高财务工作的规范化水平。 3、岗位设置 部门设岗 岗位设计人数 备注 部长 1 部长助理 1 会计师 6 会计 2 出纳 1 合计 11 6岗位说明书 6.1 总部财务部岗位—财务部部长 岗位说明书 岗位名称 财务部部长 所属部门 总部财务部 版本/修改状态 */* 直接上级 财务总监 汇报关系 直接下级 财务部所属各岗位、分子公司财务经理、总部财务部会 计师、会计、出纳 对内接触 各部门、下属各分子公司 工作接触 对外接触 银行、税务、审计中介机构等 6 **股份有限公司 内控制度 岗位目的 对公司财务、会计活动进行管理和监督,在公司财务总监的领导下,主持公司财务预决算、财务核算、会计监督和财务管理工作;组织、协调、指导财务部日常管理工作,执行财务计划,完成公司财务目标。对公司财务数据、财务报告的真实性、合法性、完整性向公司财务负责人、总经理负责。 岗位职责描述 1、协助公司财务总监完成通威股份的财务管理工作。 2、按国家的有关法律、法规、财经纪律和公司的规章制度,全面组织、落实公司的财务管理、会计核算工作以及股份公司总经办安排布置的其他工作。 3、组织安排对各公司会计核算及相关管理情况进行了解、指导和检查,对存在违反规定的事件提出处罚建议。 4、对分、子公司的有关报告按照管理权限规定进行审核及批复;对分子公司成本费用控制考核办法、年度税收申报汇算报表及核亏等工作进行审核或批复。 5、按照会计准则的要求,对编制的股份公司合并会计报表进行审核;根据证监会及上交所规定,对所需披露财务信息进行审核。 6、结合国家法律法规,在不违返国家法律法规的前提下,组织相关人员对通威股份及各分子公司的税收进行合理筹划,协调公司税收管理中遇到的相关问题,合理降低公司税负。 7、积极开拓筹资渠道,制定融资计划,实施融资方案。本着合理、效益原则统筹规划、安排资金,确保公司生产经营和战略发展的资金需求,防范财务风险,提高资金运用效率,降低资金成本。 8、参与公司投资管理,协助其他部门对投资的前期调研工作,并对投资项目的可行性及项目运行情况进行跟踪。 9、协助其他职能部门完成总部及各公司的年度预算、绩效考核工作。 10、组织各分、子公司的财务负责人和公司总部的财务人员进行培训、考核;有计划的储备、选拔、调动、淘汰各级财务人员;对储备财务人员进行筛选、考察、安排。 11、组织有关财务人员加强相关财经、证券法法律法规知识的学习,处理与财务相关的证券事务,配合做好信息披露工作。 12、承担完成公司总裁办布置的其他工作。 与职责相关的 公司经营利润计划检查分析、筹资成本控制、资金预算执行、财务信息关键绩效领域 披露。 主要权限 1、 审核公司财务预算; 2、 审核财务相关制度; 3、 核准各公司库存现金限额; 4、 审核并执行工资发放; 5、 审核往来呆坏账; 6、 纳税申报审核。 任职条件 应具备会计、财务管理、金融等财经类大学本科及以上学历、具备《会计从业资格证》、会计中级及以上职称或注册会计师资格;并具有三年以上财务管理经验和一年以上集团工作经历。 最近一次修订人员:无 修订人:XX 日期:2012年1月1日 核准人:XX 日期:2012年1月1日 6.2 总部财务部岗位—财务部部长助理 7 **股份有限公司 内控制度 岗位说明书 岗位名称 财务部部长助理 所属部门 总部财务部 版本/修改状态 */* 直接上级 财务部部长 汇报关系 直接下级 对内接触 各部门、下属各分子公司 工作接触 对外接触 银行、税务、审计中介机构等 岗位目的 协助财务部部长做好财务部日常工作,主要负责财务信息披露、分子公司财务人员招聘、财务信息化规划。 岗位职责描述 1、协助部长完成财务部的各项管理工作。 2、负责月度经济指标快报的复核,并对快报进行简要分析,确保在规定的时间内完成每月经营分析会所需的资料。 3、负责股份公司财务方面内控制度的建设,根据国家出台的法律法规,结合公司的实际情况修改完善会计核算制度及管理办法。 4、复核对通威以外的单位提供的财务数据及报表,确保对外提供的数据与公开披露的数据一致。 5、结合公司的发展情况,负责协调财务系统的信息化建设,并协助技术部门及时解决财务信息系统运行中出现的问题。 6、协助对财务人员招聘、培训及晋升的测评工作,跟踪了解新进财务人员的工作情况及异动情况。 7、负责拟制对分子公司财务经理的考核方案,并按批复后的考核方案进行考核计算。 8、组织和实施季度、半年度、年度报告的编制及对外披露工作。 9、负责与外部审计工作的沟通协调,对公司会计核算中出现的问题会同其他人员协调解决。 10、负责协调海外片的财务管理工作。 11、完成部门其他临时性工作。 与职责相关的 财务信息披露、财务制度建设、财务信息化规划、分子公司财务人员招关键绩效领域 聘管理、分子公司财务负责人考核。 主要权限 1、 复核对外提供的财务数据; 2、 复核经营指标快报; 3、 财务人员招聘、晋升、测评、培训。 任职条件 应具备会计、财务管理、金融等财经类大学专科及以上学历、具备《会计从业资格证》、会计中级及以上职称,并具有三年以上财务管理经验。 最近一次修订人员:无 修订人:XX 日期:2012年1月1日 核准人:XX 日期:2012年1月1日 6.3 总部财务部岗位—会计师 岗位说明书 岗位名称 会计师 所属部门 总部财务部 版本/修改状态 */* 8 **股份有限公司 内控制度 直接上级 财务部部长 汇报关系 直接下级 对内接触 各部门、下属各分子公司 工作接触 对外接触 银行、税务、审计中介机构等 岗位目的 客户信用风险执行情况检查、财务预算组织实施、审计问题整改跟踪、税收法规宣贯、上市公司同业分析、管理报表编制与分析、组织实施总分机构汇总纳税、分子公司快报汇总、合并报表编制、纳税申报、产品盈利跟踪检查。 岗位职责描述 1、加强应收账款及对外担保情况的跟踪检查,根据各公司上报会计报表及ERP中应收账款情况表,每月按时编制应收账款及对外担保情况的检查通报,每季度对应收账款的运行情况进行分析总结。抽查各公司对赊销客户及其他往来的对账情况,发现问题及时提出处理意见和建议。 2、向公司内其他部门提供内部使用的财务资料及财务数据; 3、负责公司财务预算、财务决算工作的布置,年度财务预算汇总、分解落实、跟踪检查; 4、对内部审计中分、子公司及总部涉及财务相关问题的整改情况进行跟踪和反馈;针对审计报中提出的问题进行跟踪检查,督促相应公司尽快按相关规定进行整改,对审计中提出的各公司出现的共性问题要及时总结并与审计进行沟通,无法达成共识的上报相关领导协调解决; 5、开展税收筹划和税务协调工作,指导、协助各公司具体落实各项税收优惠政策;对各分子公司的税收执行情况进行监督和检查;负责总分机构的汇总纳税申报,不定期抽查各分子公司纳税申报情况,对发现的问题及时跟踪和协助解决; 6、结合同行上市公司披露的经营情况,对季度、半年度及年度经营情况进行专项简要分析; 7、负责股份公司管理报表的编制及分析。根据会计报表与管理报表中数据勾稽关系,复核两套报表数据的准确性,对出现的差错进行跟踪;按照经营管理需要完善管理报表体系,定期汇总管理报表,组织总部职能部门对指标进行对比分析并跟踪检查; 8、负责出口业务的退税申报及管理工作,根据国家的法律法规要求及时办理出口货物的免抵退税工作; 9、协助总部信息部完成公司信息化工作中财务相关部分工作;从手段和技术上解决财务及相关信息统计、加工处理问题;定期或不定期对分、子公司财务数据与erp数据进行核对,对数据差异的进行跟踪并提出整改意见; 10、负责股份公司合并报表基础资料及合并报表的编制工作; 11、协助财务部部长助理做好分子公司财务人员招聘、晋升、培训; 12、做好产品盈利检查与跟踪,完善产品盈利管理的相关制度和手段,确保实现公司经营目标; 13、负责股份公司快报的编制。每月3日前完成股份公司上月的月度主要经济指标快报及考核表的编制工作,并对各公司每月考核调整数据分析说明。 与职责相关的 合并报表编制、预算汇总、财务指标快报汇总、信用风险检查跟踪、产关键绩效领域 品盈利检查跟踪、纳税申报、总分机构所得税缴纳。 主要权限 检查分子公司日常财务管理、会计核算。 任职条件 应具备会计、财务管理、金融等财经类大学专科及以上学历、具备《会计从业资格证》、 9 **股份有限公司 内控制度 会计中级及以上职称,并具有三年以上财务管理经验。 最近一次修订人员:无 修订人:XX 日期:2012年1月1日 核准人:XX 日期:2012年1月1日 6.4 总部财务部岗位—会计 岗位说明书 岗位名称 会计 所属部门 总部财务部 版本/修改状态 */* 直接上级 财务部部长 汇报关系 直接下级 对内接触 各部门、下属各分子公司 工作接触 对外接触 银行、税务、审计中介机构等 岗位目的 执行总部日常会计核算。 岗位职责描述 1、 执行总部费用报销等日常账务处理; 2、 编制总部财务指标快报、会计报表、管理报表等相关财务资料; 3、 核对分子公司与总部往来并按规定利率计息; 4、 根据核定的标准分摊技术研发费、收取服务费; 5、 其他临时任务。 与职责相关的 财务报表编制、总部预算编制、会计核算。 关键绩效领域 主要权限 稽核总部报销凭证及其他原始凭证的合法性、合规性、合理性 任职条件 应具备会计、财务管理、金融等财经类大学专科及以上学历、具备《会计从业资格证》、会计中级及以上职称,并具有二年以上工作经验 最近一次修订人员:无 修订人:XX 日期:2012年1月1日 核准人:XX 日期:2012年1月1日 6.5 总部财务部岗位—出纳 岗位说明书 岗位名称 出纳 所属部门 总部财务部 版本/修改状态 */* 直接上级 财务部部长 汇报关系 直接下级 对内接触 各部门、下属各分子公司 工作接触 对外接触 银行、税务等 岗位目的 执行资金收付,保障股份公司经营对资金的需求 岗位职责描述 1、负责公司总部的现金、银行存款、其他货币资金、短期借款、长期借款的收支结算;及时到银行索取各种结算单据。坚持现金日清月结,作到帐帐相符、帐实相符; 2、负责银行结算票据的购买、保管及注销。妥善保管好现金、有价证券、重要空白凭证 10 **股份有限公司 内控制度 以及一枚支付结算印章,确保库存资金及有价证券的安全完整;发生现金、有价证券等账实不符,应立即查明原因并形成书面报告上报; 3、严格按照股份公司资金管理要求组织分、子公司实施资金预算管理,根据各公司编制的资金计划,负责股份公司资金动态平衡及考核。定期或不定期对资金预算执行进行跟踪与检查; 4、做好总部与各分、子公司资金划拨,及时按批示安排好各种款项,全面提高资金的使用效果; 5、负责公司银行借款、信用证、应收应付票据、担保等台帐的登记,严格按照公司融资计划进行管理和监控; 6、定期编制股份公司的《资金动态旬报表》、银行融资、信用证的开立承兑状况表,根据银行等金融机构的要求,提供融资业务所需的财务报表及分析资料; 7、跟踪银行借款到期日,于到期前十日内准备好借款的归还及续借资料,并结合实际情况安排好借款计划; 8、其他临时任务。 与职责相关的 资金收付、资金上收下拨、及时归还银行借款。 关键绩效领域 主要权限 资金收付 任职条件 应具备会计、财务管理、金融等财经类大学专科及以上学历、具备《会计从业资格证》、会计初级及以上职称,并具有二年以上工作经验 最近一次修订人员:无 修订人:XX 日期:2012年1月1日 核准人:XX 日期:2012年1月1日 11
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分类:工学
上传时间:2017-09-30
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