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[工作总结]财务分析报告[工作总结]财务分析报告 **公司2011年半年财务分析报告 1、基本财务情况分析 1-1 资产状况截止2011年6月30日，资产为18,752.89万元，净资产为1,844.83万元，资产负债率为90.16%。去年同期总资产为17,072.56万元，净资产为1,742.26万元，资产负债率为89.79%。近两年资产负债率都比较高，说明企业偿债能较弱。 1-2资产负债表主要会计数据和财务比例摘要(截止2011年6月30日) (单位:万元) 2011年6月增减额增减幅度项目 2010年6月 ...

[ 工作总结 ]财务分析报告 **公司2011年半年财务分析报告 1、基本财务情况分析 1-1 资产状况截止2011年6月30日，资产为18,752.89万元，净资产为1,844.83万元，资产负债率为90.16%。去年同期总资产为17,072.56万元，净资产为1,742.26万元，资产负债率为89.79%。近两年资产负债率都比较高，说明企业偿债能较弱。 1-2资产负债表主要会计数据和财务比例摘要(截止2011年6月30日) (单位:万元) 2011年6月增减额增减幅度项目 2010年6月 18752.89 17072.56 +1680.33 9.84% 总资产 16908.06 15330.30 +1577.76 10.29% 总负债 212.02 338.11 -126.09 -37.29% 货币资金 3605.31 1843.54 +1761.77 95.56% 应收账款 10216.67 13589.94 -3373.27 -24.82% 预付账款 4296.26 1278.02 +3018.24 236.17% 其他应收款 402.84 0.00 +402.84 存货 17.29 20.47 -3.18 -15.53% 固定资产 2500.00 1000.00 +1500 150.00% 短期借款 3282.77 2444.81 +837.96 34.28% 应付账款 10608.08 11235.14 -627.06 -5.58% 预收账款 11.09 92.26 -81.17 -87.98% 应付职工薪酬 -43.19 17.11 -60.30 -352.43% 应交税费 549.33 540.99 +8.34 1.54% 其他应付款 90.16% 89.79% 0.37% 0.41% 资产负债率 1.11 1.11 0 0 流动比率 1-3 资产质量 (1)货币性资产:余额为212.02万元，比去年同期大幅减少37.29%，说明企业目前跟比去年同期其付现能力和偿债能力明显降低;。 (2)应收帐款均为一年内的应收款项，不存在潜在坏账的情况; (3)其他应收款期末余额4,296.26万元，主要是未收到的退税款; (4)存货期末余额402.84万元，主要为红玫瑰和红塔山，库领都在一年内，不存在呆滞的存货。 1-4 负债状况 (1)短期借款2,500.00万元，全部为向进出口发展银行的借款; (2)应付账款3,282.77万元，主要是应付供应商的货款; (3)应交税金-43.19万元，为增值税进项税额未抵扣完的部分; (4)其他应付款549.33万元，主要是内部往来款。 2、获利状况分析 2-1上半年利润表主要会计数据摘要 (单位:万元) 项目 2011年1-6月 2010年1-6月增减额增减幅度一、营业收入 29160.65 16415.70 +12744.95 +77.63% 营业成本 28240.38 15288.90 +12951.48 +84.71% 营业税金及附加 0.64 0.78 -0.13 -16.66% 销售费用 495.04 848.23 -353.19 -41.64% 管理费用 215.74 180.98 +34.76 +19.21% 财务费用 115.09 14.90 +100.19 +672.42% 二、营业利润 93.76 81.92 +11.85 +14.47% 营业外收入 10.00 0.00 +10.00 营业外支出 1.20 0.00 +1.20 三、利润总额 102.56 81.91 +20.65 +25.21% 四、利润总额 102.56 81.91 +20.65 +25.21% 2-2 获利数据分析截止2011年上半年盈利102.56万元，比去年同期增加20.65万元，增加比率为25.21%，利润增加的主要原因是: (1)营业收入大幅度增加，今年的半年度营业收入比去年同期增长77.63%; (2)销售费用的大幅度下降，由于国际运费的大幅度下降，导致运费比去年同期减少353.19万元，减少比例为41.64%; (3)在营业收入增加和销售费用减少的同时，利润却没有实现同比例增长。主要是因为管理费用和财务费用大幅增加;特别是财务费用，其发生额接近了去年同期的7倍。截止到2010年6月30日，向进出口发展银行的短期借款累计尚未归还本金余额为1,000.00万元，本息余额为2,500.00万元，是去年的1.5倍。企业自有资金严重不足，导致贷款利息成倍的增加。今年上半年累计发生的借款利息支出为54.41万元，去年借款利息支出为15.75万元。企业负担如此多的短期债务，不仅仅是利息支出的增加，同时也影响企业的营业利润的增加。财务费用数据摘要进行对比:(单位:元) 项目 2011年1-6月 2010年1-6月增减额增减幅度利息支出 544082.27 22291.07 521791.20 2340.81% 汇兑损益 477654.64 -12776.81 490431.45 -3838.45% 银行费用 132891.50 157469.39 -24577.89 -15.61% 2-3产品获利能力对比分析销售收入销售成本销售毛利毛利率毛利贡献率产品类别 (万元) (万元) (万元) (%) (%) 喽啰甲 656.45 651.12 5.33 0.81% 0.58% 红塔山 3337.89 2960.14 377.75 11.32% 40.86% 白金龙 6049.69 5874.48 175.21 2.90% 18.95% 喽啰乙 676.87 546.81 130.06 19.21% 14.07% 路人甲 1576.32 1547.32 29.00 1.84% 3.14% 路人丙 8467.65 8370.82 96.83 1.14% 10.47% 群众一 8001.12 7907.88 93.24 1.17% 10.09% 群众二 144.40 136.60 7.8 5.40% 0.84% 群众三 6.81 5.63 1.18 17.33% 0.13% 客串A 167.81 164.80 3.01 1.79% 0.33% 客串B 29.45 28.83 0.62 2.11% 0.07% 客串C 50.61 45.87 4.74 9.37% 0.51% 毛利贡献率前五名的产品分别是红塔山、白金龙、喽啰乙、路人丙、群众一。影响产品利润的主要费用为“销售费用—运输装卸费”,此5人发生的此项费用分别是:红塔山151.08万元、白金龙47.70万元、喽啰乙217.17万元、路人丙0.00元、群众一3.36万元。其他的费用未发生异常情况。 2011年*月*日 ******

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