日常费用报销与差旅费报销
财务部/人力行政部
内容
• 用于报销的合法票据
–
标准
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及其辨认
方法
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• 票据粘贴要求
• 日常费用报销
– 支出凭单的填写与整理
– 报销
流程
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• 差旅费报销
– 差旅费报销单的填写与整理
– 差旅费报销流程
用于报销的合法票据
标准及其辨认方法
• 盖有收款单位的财务专用章或发票专用章
• 付款单位注明为本公司（北京鑫干线网络科技发展有限公司）
• 发票正面有税务机构监制章
• 大写与小写金额相符
用于报销的合法票据
票据粘贴要求
报销票据粘贴
• 基本要求：
– 紧靠粘贴单的左上端，从左横向粘贴
– 相邻票据间须留出间隔距离
– 票据较多时，可分行粘贴
– 不得竖向粘贴
– 报销人须在每张票据背面空白处注明开支的用途
• 不符合规定要求的报销单据，财务部有权退回，
要求报销人重新整理。
票据粘贴
• 紧靠粘贴单的左上端，从左横向粘贴
票据粘贴范围
粘贴方向
票据粘贴
• 票据应当横向粘贴，胶水涂在票据的背面粘贴端
票据
粘
贴
端
票 据
粘
贴
端
票据
粘贴端
票 据
粘 贴 端
票据粘贴
• 紧靠粘贴单的左上端，从左横向粘贴
票据
票据粘贴
• 相邻票据间须留出间隔距离
票据1
票据2
票据粘贴
• 票据较多时，可分行粘贴。
票据
票据
票据
票据
票据
票据
票据
票据
票据
票据
票据
票据
票据粘贴
• 金额大的票据应粘贴在前面
票据4
￥10
票据3
￥50
票据2
￥100
票据1
￥500
票据粘贴
• 不同类型的票据，应当分类粘贴到不同的粘贴单
出租车票8
出租车票7
出租车票6
出租车票5
出租车票4
出租车票3
出租车票2
出租车票1
出租车票8
出租车票7
出租车票6
出租车票5
出租车票4
出租车票3
出租车票2
出租车票1
票据4
￥10
票据3
￥50
票据2
￥100
票据1
￥500
票据4
￥10
票据3
￥50
票据2
￥100
票据1
￥500
票据粘贴·票据较少时(不超过4张)
• 可粘贴同一支出凭单，注意：须在支出凭单上分别注用途及对应金额。
票据4
票据3
票据2
票据1
日常报销
支出凭单填与整理
支出凭单的填写
• 可分类粘贴同一支出凭单后，须在支出凭单上分别注用途及对应金额。
单据的排列
• 分门别类进行粘贴，在每
类前粘贴一张《报销单据
粘贴单》，在上面注明每
类的事项和金额。
支付公司培训
资料
新概念英语资料下载李居明饿命改运学pdf成本会计期末资料社会工作导论资料工程结算所需资料清单
打印装订费用，共计660元整。
4￥660.00
票据4
￥10
票据3
￥10
票据2
￥10
票据1
￥100
单据的排列
• 票据少于等于4张时，可分
类粘贴同一支出凭单后，
须在支出凭单上分别注用
途及对应金额。
支付公司培训资料打印装订费用100元整。
支付采购办公用品费用30元整。
4￥130.00
票据2
￥25
票据1
￥25
支付公司培训往来交通费用，共计50元整。
2￥50.00支付公司培训资料打印装订费用，共计660元整。
4￥660.00
日常报销
报销流程
报销流程
粘贴报销票
据并填写报
销单据
粘贴报销票
据并填写报
销单据
领导签字确认
(
送交上级主管
领导签字确认
(部门经理略过)
转交财务部
门核对
转交财务部
门核对
总经理总经理签批
出纳发放报
销
出纳发放报
销费用
差旅费报销
差旅费报销单的填写与整理
差旅费报销的票据粘贴要求
• 不同地区的出差票据分开粘贴
• 不同工作任务或项目的票据分开粘贴
项目2
票据4
￥10
项目2
票据3
￥50
项目2
票据2
￥100
项目2
票据1
￥500
山东票据4
￥10
山东票据3
￥50
山东票据2
￥100
山东票据1
￥500
河南票据4
￥10
河南票据3
￥50
河南票据2
￥100
河南票据1
￥500
项目1
票据4
￥10
项目1
票据3
￥50
项目1
票据2
￥100
项目1
票据1
￥500
差旅费报销整理范例
• 张三的直属领导是李四。
• 张三因为A项目前往甲地工作，和乙公司的王五
接洽。
• 出差返回后产生了如下费用及票据
– 往返硬卧火车票
– 住宿费(2天)
– 甲地出租车票
– 通讯补贴费
– 王五吃饭的招待费用
• 此次出差没有借款
整理范例-地区间交通票据
因为A项目前往甲地和乙公司的王五接洽
连续乘车6小时以上，故往返均购买硬卧火车票。
2￥508.00
整理范例-住宿票据
因为A项目前往甲地和乙公司的王五接洽，
在甲地住宿2天，费用252元。
1￥252.00
整理范例-通讯补贴票据
因为A项目前往甲地和乙公司的王五接洽，
共出差3天，通讯补贴30元。
1￥30.00
整理范例-市内交通票据
由于客户王五临时改变约见地点，因
为时间关系，经请示李四后，乘坐出
租车与客户会面
张三
2009年3月1日
2￥53.00
整理范例-招待费票据
• 填写支出凭单和《招待、礼品费申请表》
后走日常费用报销流程。
差旅费报销单的填写
票
据
市
内
交
通
票
据
市
内
交
通
贴
单
市
内
交
通
贴
单
票
据
通
讯
补
贴
票
据
通
讯
补
贴
粘
贴
单
通
讯
补
贴
粘
贴
单
票
据
住
宿
票
据
贴
单
住
宿
贴
单
差旅费报销单-排放次序
交
通
票
据
地
区
间
交
通
票
据
地
区
间
交
通
粘
贴
单
地
区
间
交
通
粘
贴
单
差旅费报销
报销流程
差旅费报销流程
粘贴报销票
据并填写报
销单据
粘贴报销票
据并填写报
销单据
领导签字确认
(
送交上级主管
领导签字确认
(部门经理略过)
交
核对
交财务部门
核对
总经理签批总经理签批
出纳发放，
个人签字领
取报销费用
出纳发放，
个人签字领
取报销费用
结束
如有疑问，请参考公司公布的相关
制度
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或向公司财务部门及人力行政部门咨询。
浙公网安备 33021202002483