杭齿前进业务流程层面内部控制应用手册--固定资产 2012-03-27

  杭齿前进                                                    杭州前进齿轮箱集团股份有限公司  杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 业务流程层面内部控制 应用手册——固定资产 （经公司二〇〇九年六月三十日第一届董事会第六次会议审议通过 二○一二年三月二十三日第二届董事会第六次会议审议通过修订） 1. 目的 为了规范本公司对固定资产的内部控制，防止并及时发现和纠正固定资产业务 中的各种差错和舞弊，保护固定资产的安全完整，提高固定资产的使用效率,根据 国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》、本公司《企业层面内部控制－基 本 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 》，制定本应用手册。 2. 使用范围  本手册适用于本公司固定资产的管理，子公司的固定资产管理可参照执行。 3. 定义  3.1 本公司，是指杭州前进齿轮箱集团股份有限公司。 3.2 生产用固定资产，是指生产用的各种固定资产，包括各生产分厂正在使用的、 已取得所有权的各项固定资产。 3.3 非生产用固定资产，是指不直接服务于生产过程的固定资产,包括各经营管理 部门正在使用的、已取得所有权的各项固定资产。 3.4 租出固定资产，是指按相关 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 出租给外单位使用的固定资产。 3.5 未使用固定资产，是指购建完成尚未投入使用、投入尚待安装的固定资产、调 拨中的固定资产，以及在仓库闲置的固定资产。由于季节性生产、大修理等原因而 停止使用的固定资产和在生产单位内备用、替换使用的机械设备，不属于未使用固 定资产，归属于在用的固定资产。 3.6 融资租入固定资产，是指本公司采用融资租赁方式租入的固定资产，在租赁期 内，视同本公司的固定资产进行管理，当产权转移后，根据其使用情况转入生产用 或非生产用等类别的固定资产。   1   杭齿前进                                                    杭州前进齿轮箱集团股份有限公司  4. 职责与授权  4.1 组织结构图  副总经理总会计师 副总师 装备厂计划财务部 投资发展部（法律事务部） 股东大会 董事会 总经理 工程管理部 投资评审小组 预算管理委员会 重大 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 评审小组 工艺管理部   4.2 主要职能机构职责  4.2.1 董事会  A. 负责审批公司年度固定资产购建预算； B. 授权董事长、总经理进行固定资产购建的决策；  C. 根据公司章程规定权限审批固定资产处置事项；  D. 授权董事长、总经理审批固定资产处置权限。  4.2.2 董事长  A. 根据董事会决议或授权，签署批准固定资产购建预算； B. 审批固定资产购建的重大合同；  C. 在授权范围内联签固定资产购建货款支付。  4.2.3 投资评审小组  A. 组织重大技术改造项目的可行性研究；   2   杭齿前进                                                    杭州前进齿轮箱集团股份有限公司  B. 审核各部门上报的年度固定资产购建预算草案； C. 将审核后的各部门年度固定资产购建预算草案汇总报董事会审议；  D. 在授权范围内审议固定资产购建申请；  E. 审议年度固定资产大修理计划。  4.2.4 总经理  A. 在授权范围内审批固定资产购建申请； B. 审批固定资产内部招标项目的中标单位； C. 在授权范围内审批固定资产购建合同；  D. 在授权范围内审批固定资产购建货款支付。 4.2.5 招标工作小组  A. 组织编制、审查项目内部招标文件，确定投标单位的资格条件，对投标单 位资信进行审查；  B. 组织实施开标、评标工作，对投标标书进行评审并出具意见，选择和确定 中标单位。  4.2.6 使用部门  A. 提出本部门所需固定资产购置申请、大修理申请； B. 负责对拟购置的生产设备进行调研、选型及技术洽谈； C. 参与固定资产验收； D. 负责本部门固定资产的保管、日常维修和保养； E. 管理本部门的固定资产台账； F. 提出本部门设备报废、闲置退库申请； G. 配合装备厂的设备管理工作。 4.2.7 工程管理部  A. 负责房屋及建筑物固定资产购建； B. 负责固定资产供应商管理，建立合格供应商名录； C. 编制房屋及建筑物固定资产购建预算和计划，并组织实施； D. 组织房屋及建筑物固定资产的验收，办理相关权属证书； E. 参与生产设备购置的选型调研和技术洽谈，并负责商务洽谈，办理合同审 批手续；   3   杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 杭齿前进                                                      4 F. 参与购置生产设备的预验收、终验收； G. 建立、维护公司房屋、建筑物固定资产台账、档案。 4.2.8 计划财务部  A. 签发固定资产购建工作令号通知单； B. 建立固定资产台账，对固定资产进行会计核算； C. 参与固定资产的验收、检查、报废和处置工作； D. 定期组织固定资产盘点。 4.2.9 装备厂  A. 参与生产设备购置的调研、选型及技术和商务洽谈，在授权权限内签订设 备采购合同，负责合同的履行和纠纷处理； B. 组织对购置生产设备的预验收、终验收,并编制设备采购月度报表； C. 负责建立、维护设备固定资产台账、档案及设备技术资料的管理； D. 会同计划财务部定期组织设备固定资产盘点； E. 负责公司设备管理，编制年度设备大（项）修理预算及计划、设备三级保 养计划，并组织实施； F. 负责退库、闲置设备的管理； G. 组织协调设备的调拨、闲置退库、报废和处置； H. 负责自制专机的制造。 4.2.10 工艺管理部 A. 编制公司年度技改技措及生产设备购置预算和计划； B. 组织公司工艺布局 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 设计工作，参与重大技术改造和可行性研究； C. 负责生产设备申购论证确认，组织对拟购置的重点生产设备进行调研、选型； D. 负责对拟购置的重点生产设备的技术洽谈，编制设备招标技术文件； E. 参与生产设备购置的商务洽谈，以及购置设备的预验收和终验收； F. 负责自制专机的设计。                                                       杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 杭齿前进   5 4.3 授权与审批权限  项 目 授权金额 董事会 董事长 总经理 预算 委员会 投资评 审小组 总会计 师 主管副总师 /副总经理 计划 财务部 工程/工艺 管理部 各分厂 厂长 使用单位 管理员 采购 人员 年度购 建预算 核准⑨ 签署⑧ 审核⑦ 审核⑥ 审核⑤ 编制④ 编制③ 审核申请② 申请① 预算内（100 万元以下） 核准⑤ 审批④ 审核③ 审核② 申请① 预算内（100 万元以上） 核准⑦ 审批⑥ 审批⑤ 审核③ 审核② 申请① 预算外（500 万元以下） 核准⑥ 审核⑤ 审核④ 审核③ 审核② 申请① 预算外（500 万元-1000 万 元） 联签⑤ 审核⑤ 审核④ 审核③ 审核② 申请① 请购 预算外（1000 万元以上） 核准⑦ 签署⑥ 审核⑤ 审核④ 审核③ 审核② 申请① 合同 按照《内部控制应用手册—合同》4.3 授权与审批的规定执行 预算内 30 万元以下 核准④ 审核③ 审核② 申请① 预算内 30 万元及以上 审批⑤ 核准④ 审核③ 审核② 申请① 预算外 500 万以下 审批⑤ 核准④ 审核③ 审核② 申请① 付款 预算外 500 万元及以上 联签⑥ 审批⑤ 核准④ 审核③ 审核② 申请①   杭齿前进                                                    杭州前进齿轮箱集团股份有限公司  5．  管理控制程序  5.1    固定资产分类  本公司固定资产按其用途、取得方式和使用情况，可分为生产用、非生产用、 租出、未使用、融资租入等固定资产类别。各类固定资产的定义详见“3 定义”。 生产用固定资产及非生产用固定资产依据其性质明细分类为如下五个类别： 房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备、其他设备。 房屋及建筑物固定资产管理控制程序，由《内部控制应用手册—工程项目》 进行规范。  5.2    固定资产购建  5.2.1  年度固定资产购建预算  每年 11 月中旬，工艺管理部应向本公司各使用单位下发关于年度固定资产 购建预算的通知；各使用单位应根据本单位的固定资产使用情况、生产经营发展 目标等因素提出本单位的《**年度固定资产购建申请单》，对每一项购建申请， 需明确立项原因（包括技术、经济分析），预计需要时间，预计购建价格等作出 说明。 各单位的《**年度固定资产购建申请单》经单位负责人审批后，交工艺管理 部统一汇总，经论证确认，编制本公司《**年度固定资产购建预算》报送投资评 审小组；投资评审小组对《**年度固定资产购建预算》逐一进行评审，交预算管 理委员会审核后，报董事会批准。《**年度固定资产购建预算》超过占公司最近 经审计的资产总额 20%的应提交股东大会通过。 《**年度固定资产购建预算》经董事会或股东大会通过后，下发到各使用申 请单位。 计划财务部应对固定资产购建预算的执行情况进行日常监督，工艺管理部应 于每季度结束后的 10 日内向计划财务部提交预算执行情况的书面分析 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 。   6   杭齿前进                                                    杭州前进齿轮箱集团股份有限公司  5.2.2  固定资产请购  使用单位根据年度预算及生产经营需要，填写《固定资产请购单》，经单位 负责人审核，其中生产设备请购须附《设备请购论证表》，交工艺管理部论证确 认后，报经各级审核（批）人员或机构核准，授权审批权限详见 4.3。 计划财务部应根据最终核准的《固定资产请购单》开具《固定资产购建工作 令号通知单》一式五联，计划财务部、使用单位、工艺管理部、装备厂、工程管 理部各存一联。 固定资产的购建工作令号作为固定资产采购、验收、付款、入账、成本归集 的重要依据。 5.2.3  采购分工  工程管理部、装备厂负责本公司生产设备的采购管理工作；凡涉及进口设备 的采购，需由进出口公司协助办理设备进口手续；非生产用办公设备（如网络硬 件、软件等）和非生产用运输设备由公司办公室负责采购；安全、消防、环保设 施和后勤保障设施由综合保障部（安全环保部）负责采购。 5.2.4  供应商选择  工程管理部应建立《合格固定资产供应商名录》，对每类固定资产选定 3-5 家供应商作为合格供应商。工程管理部提交建议合格供应商的资料，经投资评审 小组批准后进入合格供应商名录。 采购部门应从《合格固定资产供应商名录》中选择供应商购买固定资产。 由工程管理部、工艺管理部、装备厂、使用单位共同对合格供应商进行年度 考评打分，对综合评分过低的供应商进行淘汰，由工程管理部开发新供应商交投 资评审小组进行审批。 5.2.5  固定资产采购方式与程序  固定资产采购方式分为：招标采购，比价采购，零星采购三种方式。 A. 招标采购    7   杭齿前进                                                    杭州前进齿轮箱集团股份有限公司  进口设备的采购实行招标方式，由工艺管理部和进出口公司共同办理进口招 标事宜。 采购金额 100 万元以上的国产设备，实行招标采购。由工艺管理部负责, 使 用单位、装备厂、工程管理部参与进行设备选型，编制设备招标技术文件。  招标工作小组组织招标或委托具有相应资质的招标代理机构进行招标。具体 参照《公司招标管理办法》。 确定中标供应商后，由工艺管理部负责，使用单位、装备厂配合，工程管理 部参与进行设备技术洽谈，与供应商签订技术协议；主管副总工程师组织商务洽 谈，工程管理部会同装备厂与供方协商、拟定商务合同草案。由工程管理部业务 人员填写《固定资产采购合同审批单》并连同商务合同草案，按照《内部控制应 用手册—合同》及 4.3 授权与审批的规定程序进行审核、审批和签署。 B．比价采购  单项金额 2万元以上、100 万元以下的固定资产采购项目，应采用询比价方 法，至少选择 3家合格供应商进行比价采购；根据供应商的书面报价单，合理选 择供应商，并填写《固定资产采购比价审批单》。 《固定资产采购比价审批单》中需填写各备选供应商的设备主要性能、质量、 报价情况，对其性价比作初步评价，提出初步建议并写明理由。对特殊情况，金 额 2万以上，属单一来源供应商的情况下，根据供应商的书面报价单，仍需填写 《固定资产采购比价审批单》交主管副总经理或总经理审核。 采购人员根据审批意见，进一步与供应商洽谈具体条款，拟定商务合同草案。 由工艺管理部、装备厂、使用单位共同与供应商签订技术协议；采购人员填写《固 定资产采购合同审批单》并连同商务合同草案，按照《内部控制应用手册—合同》 及 4.3 授权与审批权限的规定程序进行审核、审批和签署。 C．零星采购      对金额在 2万元以下的设备采购，采购人员接到计划财务部下达的《固定资 产购建工作令号通知单》后，本着成本控制的原则，在公司的合格供应商中进行 比质比价选定供应商；零星采购固定资产无需填制《固定资产采购比价审批单》，   8   杭齿前进                                                    杭州前进齿轮箱集团股份有限公司  若签订合同，则需按《内部控制应用手册—合同》及 4.3 授权与审批权限的规定 程序进行审核、审批和签署。 5.2.6  固定资产验收  A. 重点设备的验收  重点设备的预验收和终验收由工艺管理部在设备采购技术协议中提出验收 方案。 a）设备的预验收： 由装备厂组织工艺管理部、工程管理部、使用单位等部门到设备制造厂家， 对设备配置、运行情况、技术状态、切削试验等过程进行预验收，并出具预验收 报告。 b）设备的到货 设备到达企业后,在供应商业务人员到达现场时进行开箱、就位，由装备厂 组织工程管理部、使用单位根据设备的装箱清单，对设备的技术资料、随机附件、 随机工具、随机备件进行清点核查。核查无误后，装备厂开具《设备暂收单》， 设备的技术资料由装备厂归档。 c）设备的终验收 设备安装、调试结束后,由装备厂组织工艺管理部、质量体系运行部、工程 管理部和使用单位等部门按技术协议中所规定要求进行终验收，并填写终验收报 告。终验收合格后，由设备使用单位开具《设备安装工程移交验收单》一式三联， 由装备厂、使用单位、计划财务部会签，三方各留一联。 B. 一般设备的验收  对于一般设备（除有技术协议规定的之外），由设备使用单位填写《设备安 装工程移交验收单》一式三联，由装备厂、使用单位、计划财务部会签，三方各 留一联。   9   杭齿前进                                                    杭州前进齿轮箱集团股份有限公司  5.2.7  付款  固定资产购建的款项按照合同约定支付。对预付款项，由采购人员填写《请 款单》，《请款单》后附设备采购合同及合同审批表，后几期款项，仍由采购人 员填写《请款单》。 《请款单》经计划财务部核对设备采购合同的付款规定和工作令号后，根据 4.3 授权与审批权限的规定程序进行审核、审批和签署。审批后的《请款单》返 回计划财务部制作会计凭证，交内部银行付款。 5.3    固定资产日常管理  5.3.1  固定资产台账和档案管理  固定资产台账和档案管理可分为二大类，第一类是房屋、建筑物；第二类是 设备（包括机器设备、办公设备、运输设备、其他设备）。 工程管理部负责对房屋、建筑物固定资产实行统一编号。 装备厂负责对设备类固定资产实行统一编号，并制作标识牌固定在设备上。 计划财务部、工程管理部、装备厂、使用单位对规定范围内的固定资产进行 登记，建立台账和卡片，反映固定资产编号、名称、类别、规格、型号、购建日 期、原始价值等资料 装备厂、工程管理部与使用单位、计划财务部定期核对相关账簿、记录、文 件和实物，发现问题，及时向公司主管领导报告和处理，以确保固定资产账账、 账实、账卡相符。 装备厂负责生产设备购置的投标文件、采购合同、技术协议保管存档，建立 固定资产设备档案，主要包括设备购置过程中的工作令号通知单、采购合同、技 术协议、预验收资料、终验收资料及设备安装工程移交验收单、设备备品备件清 单、设备技术等资料。 使用单位对每台主要生产设备建立《设备维修记录》，登记每台设备的故障 检修、换油、一二级保养、定期精度检查等信息。对重点设备，应对每次保养、 维修的情况作比较详细的记录。并专设档案袋保管维修、保养的相关资料。   10   杭齿前进                                                    杭州前进齿轮箱集团股份有限公司  5.3.2  设备的使用  对主要生产设备，操作者必须经过考试合格，持有《设备操作证》方可操作。 人力资源部负责新员工设备操作上岗前的培训工作并将培训人员合格名单 报装备厂。装备厂向培训合格人员名单发放《设备操作证》。 对于一人多机操作设备，由各使用单位自行培训，做好培训记录，并将培训 名单报人力资源部备案。人力资源部负责培训质量的抽查和考核。未经第二工种 （岗位）培训，任何人员不得在原操作证“准许操作设备”栏目内会签或填写。 5.3.3  设备的维护保养  设备保养主要包括设备的换油和三级保养制度：日常保养、一级保养、二级 保养。 装备厂每年对各使用单位制定生产设备的考核指标，包括：一级保养台次、 二级保养台次、设备完好率、故障停机率、设备换油台次、油量、回收率。其中 一级保养、二级保养、设备完好率、故障停机率由设备管理员拟定，设备换油台 次，油量，回收率由润滑技术员拟定，由装备厂负责人审核，主管副总批准。 日常保养由设备操作工按《设备定期维护保养规范》执行，包括三个层次： 每天下班前利用 10-15 分钟时间进行的班后保养；周末下班前利用 30-60 分钟进 行的周末保养；节假日放假前利用 60-120 分钟时间进行的节假日保养。 装备厂每月末编制下月的《设备清洗换油计划表》，并按计划进行全公司的 设备换油工作。每完成一台次换油操作，填写《设备换油任务完工单》。 每月末，各使用单位向装备厂报送下月的设备一级保养、二级保养计划，经 汇总后由装备厂负责人审核、批准。 一级维护保养，是以分厂设备操作工为主。设备每运转 500 小时，应进行一 次一级保养，保养期间每复杂系数为 0.5 小时。每次一级保养完成后，填制《设 备一级保养完工验收单》，由装备厂验收签字。装备厂每月对各使用单位的设备 一级保养进行汇总统计。 二级维护保养，以分厂设备维修工为主。设备每运转 2500 小时，应进行一 次二级保养，停歇时间每复杂系数为 4 小时。每次二级保养完成后，填制《设备   11   杭齿前进                                                    杭州前进齿轮箱集团股份有限公司  二级保养完工验收单》，由装备厂验收签字。装备厂每月对各使用单位的设备二 级保养进行汇总统计。 5.3.4  重点设备技术状态普查  各分厂每年对重点设备进行一次技术状态普查，普查发现的问题应及时解 决，普查结果报装备厂归档。 5.3.5  设备现场管理  装备厂每月对各使用部门的设备运行、保养情况进行两次现场检查考核并出 具《现场管理设备检查整改通知单》，填写检查发现的问题及处理意见。 装备厂将《现场管理设备检查整改通知单》汇总后得出《**年**月*半月各 分厂设备现场管理考核得分汇总表》。 5.3.6  重点设备管理  对重点设备，贴“重点设备”标识牌于设备上。对重点设备实行日常点检和 周巡回检查、交接班管理等制度。设备操作工每日对负责的重点设备进行检查并 记录《重点设备日点检表》；设备维修工每周五对重点设备进行巡查并填写《重 点设备维修工巡回检查记录表》； 二、三班运转的重点设备，实行交接班制度， 交接班时必须填写《重点设备交接班记录簿》。 5.3.7  设备日常维修  设备发生故障时，由使用分厂及时进行修理。故障修理完成后，填写《设备 故障维修单》，一式三联，分厂存二联、装备厂存一联。 5.3.8  设备大修  每年第四季度，由装备厂下发通知，要求各分厂填写《设备大（项）修理任 务申请书》报送装备厂。《设备大（项）修理任务申请书》一式五联，分厂存一 联、装备厂存四联。 各分厂报送的申请由装备厂汇总，并组织相关人员对大（项）修申请逐条进 行讨论，必要时进行现场调查，形成《年度设备大（项）修理计划》初稿。《年   12   杭齿前进                                                    杭州前进齿轮箱集团股份有限公司  度设备大（项）修理计划》经装备厂负责人、公司主管副总审核后，报公司总经 理批准。 《年度设备大（项）修理计划》中的每项都有一个工作令号，作为安排大修 理工作，归集大修理成本的依据。 各分厂在《设备大（项）修理任务申请书》中填写要求修理的时间，在年度 计划中根据该时间再分配到季度，装备厂以季度为大修理工作的周期，分厂因特 殊原因设备不能按时进行大修理的，需填写调整报告申请改期或取消。 除年度计划的大修理以外，临时需要进行的设备大修或项修，由分厂填写《设 备大（项）修理任务申请书》，经分厂厂长、装备厂负责人审核，公司主管副总 批准后，下达工作令号安排大修理。 设备大修理由装备厂负责，大修前由装备厂填制《设备停机通知单》一式两 联，经装备厂负责人审核，一联留存，另一联送交分厂。分厂收到《设备停机通 知单》后，安排人员将设备拆运到装备厂进行大修理。 大修理完成后，检验员对各项指标进行检验后填制《大修设备完工检验单》 和《设备精度检验单》。对非标设备和项修设备无需填写《设备精度检验单》。 装备厂、使用分厂联合参与验收，由装备厂开具《设备修理完工单》，参与 验收各方进行签字确认。《设备修理完工单》一式五联，制造管理部、计划财务 部各存一联、装备厂存三联， 5.4    固定资产盘点  5.4.1  盘点方式  定期盘点：每年一次由计划财务部会同装备厂、各固定资产使用单位组成清 查盘点小组，对公司的所有固定资产进行全面盘点，根据盘点结果详细填写固定 资产盘点报告表，并与固定资产账簿和卡片相核对，发现账实不符的，编制固定 资产盘盈盘亏表并及时作出处理； 不定期盘点：在年中，计划财务部、装备厂应不定期对固定资产进行抽点检 查。   13   杭齿前进                                                    杭州前进齿轮箱集团股份有限公司  5.4.2  人员分工  每次盘点由计划财务部组织，装备厂、使用单位共同完成。组成多个盘点小 组，每个小组三方各委派人员参加，盘点表须由盘点小组成员签字确认。 5.4.3  盘点计划  计划财务部应会同装备厂依据固定资产目录拟定《固定资产盘点计划》，经 装备厂负责人审核，总会计师审批。计划财务部制定《固定资产盘点表》表样。 5.4.4  现场盘点  各固定资产使用单位与装备厂做好盘点前的准备。各盘点小组进行现场盘 点，在《固定资产盘点表》记录盘点情况，盘点结束后，盘点小组成员均须在《固 定资产盘点表》签字确认。 计划财务部依据《固定资产盘点表》进行账实核对后，编制《固定资产盘盈 盘亏表》，计算盘盈、盘亏结果，并经盘点小组其他成员确认。 5.4.5  盘点结果汇总和分析  使用单位对盈亏差异进行分析，找出原因，分清责任，形成《固定资产盘点 差异报告》，附《固定资产盘盈盘亏表》；对盘点出现的报废、毁损固定资产和 长期闲置固定资产，提出处理意见，形成《固定资产盘点状态异常报告》，附详 细清单。 5.4.6  盘点结果的审批和处理  《固定资产盘点差异报告》和《固定资产盘点状态异常报告》经使用单位负 责人审批后，交装备厂和计划财务部确认。投资评审小组召开专门会议对以上报 告进行审核，形成最终处理意见，由总经理进行审批。 各使用单位依据总经理对《固定资产盘点差异报告》的审批进行账务处理； 依据总经理对《固定资产盘点状态异常报告》的审批进行固定资产的清理或调拨 等后续程序。   14   杭齿前进                                                    杭州前进齿轮箱集团股份有限公司  5.5    固定资产调拨、转移、处置  5.5.1  部门内调拨  固定资产设备需在部门内转移使用地点的，经单位负责人审批，并填制《固 定资产地点转移单》（一式三联），分别由所在单位、装备厂和计划财务部各存 一联，各方依据《固定资产地点转移单》，登记相关的固定资产卡片变动记录。 5.5.2  部门间调拨  固定资产在各部门间的调拨由装备厂负责协调管理。 装备厂根据各使用单位所属的固定资产使用情况，与固定资产调入、调出单 位商定，填制《固定资产调拨申请单》，并说明资产调拨的理由和可行性。《固 定资产调拨申请单》应报经调入、调出单位负责人批准，并经装备厂负责人审核 后，由公司主管副总批准。 根据经核准的固定资产调拨申请单，装备厂协调调入和调出单位办理固定资 产实物转移，并填制《固定资产内部调拨验收单》（一式四联），分别由装备厂 调入和调出单位、计划财务部各存一联。各方依据《固定资产内部调拨验收单》 登记相关的固定资产卡片变动记录。 5.5.3  固定资产报废  各使用单位对因陈旧或严重毁损而不再具有使用价值的固定资产，由使用单 位填制《固定资产报废申请表》（一式四联），经本单位负责人签字后，第一联 留底，其余联送交装备厂。 《固定资产报废申请表》应说明拟报废固定资产名称、固定资产卡片编号及 其他固定资产卡片上所记载的基本内容，以及报废的理由。 对于已提满折旧但仍可继续使用的固定资产，不得擅自进行报废，应继续使 用。待其物理寿命或技术寿命到期后，再办理报废。 装备厂收到《固定资产报废申请表》后，经主管副总工程师批准，组织开展 技术鉴定。   15   杭齿前进                                                    杭州前进齿轮箱集团股份有限公司  技术鉴定后，由鉴定人员签署鉴定意见，对符合国家规定和报废条件的，报 总会计师审批；属于重点设备的，还须总经理审批。经审批后，《固定资产报废 申请表》第二、三、四联分别交使用单位、装备厂，计划财务部。 得到批复后，由装备厂组织进行清理，发生的变价收入必须按规定入账，不 得隐匿不报或挪作它用。 清理完毕，装备厂会同计划财务部填报《固定资产清理报告》，由总经理审 批，计划财务部根据经审批的《固定资产报废申请表》和《固定资产清理报告》 进行账务处理。 使用单位、装备厂、计划财务部分别办理相应的固定资产卡片注销处理。 5.5.4  固定资产停用和重新启用  各使用单位对预计一个月以上不使用的固定资产，由使用单位填制《固定资 产停用申报单》（一式三联），经本单位负责人签字后，第一联留底，二、三联 分别交装备厂、计划财务部。 使用单位、装备厂、计划财务部分别办理相应的固定资产使用状态变动记录。 停用固定资产如果再次启用，由使用单位填制《停用固定资产启用单》（一 式三联），经本单位负责人签字后，第一联留底，二、三联分别交装备厂、计划 财务部。 使用单位、装备厂、计划财务部分别办理相应的固定资产使用状态变动记 录。 5.5.5  固定资产闲置退库  使用单位对于预计本部门不再需要但又未达到报废条件的固定资产，办理闲 置退库手续。 使用单位填制《固定资产闲置退库单》（一式三联），经本单位负责人、装 备厂负责人审批，第一联留底，二、三联分别交装备厂、计划财务部。   16   杭齿前进                                                    杭州前进齿轮箱集团股份有限公司  闲置退库设备由使用单位就地封存，使用单位应保证闲置退库设备的完整 性。使用部门、装备厂、计划财务部分别依据《固定资产闲置退库单》办理相应 的固定资产使用状态变动记录。 5.5.6  闲置固定资产重新启用  闲置退库设备需重新使用时，由使用单位填制《闲置固定资产启用单》（一 式三联），经本单位负责人、装备厂负责人审批，第一联留底，二、三联分别交 装备厂、计划财务部。使用部门和装备厂协调固定资产的重新安装使用或就地开 封。使用部门、装备厂、计划财务部分别依据《闲置固定资产启用单》办理相应 的固定资产使用状态变动记录。 5.5.7  闲置固定资产处置  装备厂对本公司库存的长期闲置设备，根据情况不定期提出处理建议，填制 《闲置固定资产处置申请报告》，必要时组织专业技术人员进行经济技术鉴定。 《闲置固定资产处置申请报告》经主管副总工程师审核后，报总经理审批。 总经理召集投资评审小组召开会议，对固定资产的处置依据，处置方式、处 置价格等进行审核，根据会议决议对《闲置固定资产处置申请报告》作出批示。 公司招标工作小组依据总经理的批示组织公开拍卖或变卖处理。 清理完毕，招标工作小组会同计划财务部填报《闲置固定资产清理报告》， 交总经理审批，计划财务部根据经审批的《闲置固定资产处置申请报告》和《闲 置固定资产清理报告》进行账务处理。 装备厂、计划财务部分别办理相应的固定资产卡片注销变动处理。 6.    相关文件和记录 6.1    《设备操作维护规程》  6.2    《设备定期维护保养规范》  6.3    《完好设备工艺精度控制标准》  6.4    《精密、稀有机床工艺精度标准》      17   杭齿前进                                                    杭州前进齿轮箱集团股份有限公司  7.    附件  固定资产（设备）一级流程图 使用部门工艺管理部质量体系运行部 装备厂 工程管理部 计划财务部 公司招标 工作小组 开始 年度构建预算 填写请购单 下达工作令号 设备采购组织重点设备招标 组织验收 参与验收 参与验收 参与验收 参与验收参与验收 付设备款 日常使用维修 设备大修 设备处置 财务处理 结束 Y N   杭州前进齿轮箱集团股份有限公司董事会 二〇一二年三月二十三日   18 1. 目的 2. 使用范围 3. 定义 4. 职责与授权 4.1 组织结构图 4.2 主要职能机构职责 4.2.1 董事会 4.2.2 董事长 4.2.3 投资评审小组 4.2.4 总经理 4.2.5 招标工作小组 4.2.6 使用部门 4.2.7 工程管理部 4.2.8 计划财务部 4.2.9 装备厂 4.3 授权与审批权限 5． 管理控制程序 5.1 固定资产分类 5.2 固定资产购建 5.2.1 年度固定资产购建预算 5.2.2 固定资产请购 5.2.3 采购分工 5.2.4 供应商选择 5.2.5 固定资产采购方式与程序 5.2.6 固定资产验收 5.2.7 付款 5.3 固定资产日常管理 5.3.1 固定资产台账和档案管理 5.3.2 设备的使用 5.3.3 设备的维护保养 5.3.4 重点设备技术状态普查 5.3.5 设备现场管理 5.3.6 重点设备管理 5.3.7 设备日常维修 5.3.8 设备大修 5.4 固定资产盘点 5.4.1 盘点方式 5.4.2 人员分工 5.4.3 盘点计划 5.4.4 现场盘点 5.4.5 盘点结果汇总和分析 5.4.6 盘点结果的审批和处理 5.5 固定资产调拨、转移、处置 5.5.1 部门内调拨 5.5.2 部门间调拨 5.5.3 固定资产报废 5.5.4 固定资产停用和重新启用 5.5.5 固定资产闲置退库 5.5.6 闲置固定资产重新启用 5.5.7 闲置固定资产处置 6. 相关文件和记录 6.1 《设备操作维护规程》 6.2 《设备定期维护保养规范》 6.3 《完好设备工艺精度控制标准》 6.4 《精密、稀有机床工艺精度标准》 7. 附件