120523_GFSI_TL_金融服务行业手册

德勤中国金融服务行业 共赢之道 德勤中国金融服务行业 目录 环球资源,根植本地：德勤金融服务行业 2 德勤GFSI 2 行业覆盖 3 事实和数据 3 追求卓越,树立典范：我们的专业服务 审计 5 管理咨询 6 企业风险管理 7 财务咨询 8 税务 9 服务案例 10 专业视点,前瞻思维：我们的领先理念 出版物及行业研究 13 德勤中国金融业卓越中心 15 精诚合作, 共赢之道：我们的客户 银行及证券业代表性客户 16 保险业代表性客户 17 投资管理行业及私募基金代表性客户 18 同心协力,出类拔萃：我们的专业服务团队 19 德勤中国办事处联络方式 20 的全球金融秩序、日益增长的行业整合、严格的 监管和合规要求、以及不断变化的国内国际金融 市场，使中国金融行业的领导人面临着复杂的挑 战。德勤中国金融服务行业团队将持续关注您的持续关注您的续关注您的 需求，与我们的客户精诚合作，共同把握机会，应 对挑战，实现未来共赢之道。 希望各位能喜欢这本《德勤中国金融服务行业简 介》，并在阅读这份小册子的过程中加深对德勤深对德勤对德勤 中国金融服务行业的了解。 德勤中国金融服务行业联席领导人 感谢您阅读这本《德勤中国金融服务行业简 介》。德勤中国金融服务行业自成立以来，伴随和 见证了中国金融行业发展和变革的过程。我们依 托环球资源，深植本地，为优秀的中国金融企业 提供世界级的专业服务。我们引入行之有效的海 外经验和领先理念，发展适应本地市场特点的最 佳行业实践，支持中国金融企业在战略规划、企 业治理、组织优化、市场融资、风险管理、业务转 型及进军海外市场等诸多方面取得坚实成长。德 勤自豪于中国金融行业在最近十年中取得的长足 进步，同时为我们在参与这一过程中所发挥的积 极作用深感欣慰。作用深感欣慰。深感欣慰。 德勤在市场上拥有独树一帜的优势，在世界各地 都能为客户提供一个覆盖广泛的跨领域、跨职 能、跨行业的专业服务网络。我们的中国金融行 业服务团队拥有业内优秀的行业专家和专业人 士，他们融贯东西，恪守诚信，同心协力为客户东西，恪守诚信，同心协力为客户西，恪守诚信，同心协力为客户 提供卓越的专业服务。我们认识到未来中国金融 行业蕴含着极其丰富的市场机会，与此同时，新 卷首语 王鹏程 刘明华 共赢之道－德勤中国金融服务行业 1 德勤金融服务行业 德勤全球金融服务行业(Deloitte Global Financial Services Industry, 简称GFSI)是德勤从事金融行 业服务的专业人士组成的全球性网络。这一网络 设立于1994年，是德勤第一个也是最大的全球 行业专门化团队。作为全球最大的私营审计及咨 询专业服务机构，德勤长期致力于服务世界级领 先金融机构。受益于服务我们的客户所积累的知 识和经验，我们得以发展金融行业的最佳实务和 行业认可的领先理念，并通过GFSI网络与全球同 事分享。 德勤金融服务行业拥有银行、证券、保险及投资 管理领域知名的专家，同时集合了审计、风险管管 理、税务、财务咨询、管理咨询等方面的专业人、税务、财务咨询、管理咨询等方面的专业人 士, 组成这一高效服务网络，为客户提供跨境、跨 职能部门、跨行业的专业服务。 德勤中国金融服务行业(Deloitte China GFSI)是 德勤全球金融服务行业的重要组成部分。我们充服务行业的重要组成部分。我们充行业的重要组成部分。我们充 分运用全球资源，同时根植本地，为中国领先的 金融企业提供量身定做的解决 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 。中国金融服 务行业团队的专业人员多数来自中国内地，我们 拥有行业内公认的专题事务专家(Subject matter experts), 他们对本地金融行业和市场具有深入 见解。同时许多专业人士曾在海外工作或接受培 训，并得到全球金融服务网络的鼎力支持。我们 拥有金融行业各领域的精深服务能力，在中国金行业各领域的精深服务能力，在中国金各领域的精深服务能力，在中国金 融专业服务市场的地位日臻卓越。 环球资源，根植本地，根植本地根植本地 德勤金融服务行业 德勤全球金融服务网络全球金融服务网络 南北美洲 2010财年收入：34亿美元财年收入：34亿美元收入：34亿美元 员工：10,622人 欧洲、非洲 及中东地区 2010财年收入：27.6亿美元财年收入：27.6亿美元收入：27.6亿美元 员工：10,950人 亚太区 2010财年收入：6.2亿美元 员工：4,903人 2 全面的行业覆盖 德勤中国金融服务行业的服务对象包括银行及证券、保险和投资管理三个子行业。每一子行业又包括 各种类型的客户。针对每一具体子行业的客户，我们的专业团队拥有独特的行业经验和能力提供解决 方案，以帮助他们领先于其他的竞争者。于其他的竞争者。其他的竞争者。 子行业 附属子行业 银行和证券 • 商业银行 • 证券公司 • 政策性银行 • 证券经纪公司 • 投资银行 • 金融公司 保险 • 人寿保险 • 财产保险 • 再保险 • 保险经纪 投资管理 • 基金管理公司 • 私募基金 • 资产管理公司 • 共同基金 • 对冲基金 事实及数据 全球 • 德勤金融服务行业设立于1994年，是德勤第一个也是最大的全球行业小组 • 在全球40多个国家开展金融服务业务 • 拥有逾3137名合伙人及26241名金融服务专业人士（截至2010财年）截至2010财年）） • 2010财年在德勤全球收入（266亿美元）中占比近26% • 与美国沃顿商学院(Wharton)、瑞士洛桑国际管理发展学院(IMD)以及欧洲工商管理学院(INSEAD)等 卓越的世界级学术中心合作 • 我们的全球客户包括： • 《财富》500强中83％的金融服务行业企业 • 63家全球最大的银行及证券业公司中的55家 • 20家全球最大银行中的18家 • 36家全球最大的保险公司中的29家 • 全球最大的20家资产管理公司中的19家 • 全球最大的20家私募股权投资公司中的18家 共赢之道－德勤中国金融服务行业 3 中国 • 拥有超过80位金融行业合伙人和1000位专业人士，其中80%的人员分布在中国大陆办事处。 • 服务对象包括银行、证券公司、保险公司、资产管理公司、基金公司、信托公司、金融租赁公司等。 • 在香港地区拥有德勤全球金融服务行业亚太地区卓越中心，众多海外合伙人为中国金融业务提供 鼎力支持 • 在中国大陆建有德勤金融业卓越中心，从事金融行业的专题研究，以提供专业视角和行业洞察金融业卓越中心，从事金融行业的专题研究，以提供专业视角和行业洞察业卓越中心，从事金融行业的专题研究，以提供专业视角和行业洞察 • 我们的中国金融业客户包括： • 中国大陆5家最大的银行 • 中国大陆4家最大的保险公司 • 中国大陆最大的政策性银行及开发性金融机构 • 中国大陆12家股份制银行中的10家 • 若干领先的城市商业银行及农村商业银行 • 中国大陆最大的4家资产管理公司中的2家 • 香港最大的3家本地银行 • 全球3家最大的券商及投资银行在香港的分支机构 • 全球最大的10家银行在香港的分支机构 • 全球最大的2家投资管理公司在香港的分支机构 4 追求卓越, 树立典范 我们的专业服务 多元的服务领域 德勤全球性金融服务网络打破地域界限，协作分享，不仅能为我们的客户提供本地化的专业技能，而 且能够提供全球性的资源。我们的服务包括审计、企业管理咨询、企业风险管理、财务咨询和税务五 大类别。在每一大项服务类别下面包含针对金融行业客户的具体解决方案。 审计(Audit) 审计业务是德勤最核心的业务。我们熟悉国际及国内的法律法规与会计准则要求，凭借我们多年的金 融行业服务经验，我们能够为公司在改制、申报上市及资产并购的各个阶段以及法定审计、准则转换等 诸多领域提供优质、持续的审计服务，力求综合利用有关的资源和专业知识，协助我们的客户实现商业 目标。 主要业务范围 业务线 服务内容 首次公开发行财务 中国大陆首次公开发行服务 • 申报财务报表审计 报表审计（IPO） • 内部控制审计（IPO） • 内部控制审计IPO） • 内部控制审计） • 内部控制审计 • 内部控制审计 • 申报财务报表与原始财务报表专项说明 • 申报期纳税情况专项说明 • 盈利预测审核（若需要） 香港首次公开发行服务 • 申报财务报表审计 • 协助保荐人尽职调查 • 内部控制意见函 • 财务数据告慰函 其他地区首次公开发行服务 • 申报财务报表审计 • 依据上市规则提供相应服务 财务报表审计 年度财务报表审计 • 中国会计准则财务报表审计 • 国际财务报告准则财务报表审计 • 其他公认会计原则财务报表审计 中期财务报表审阅 • 中期财务报表审阅 验资 验资 • 验资 商定程序 商定程序 • 商定程序 会计准则转换 会计准则转换 • 中国会计准则转换实施 • 国际财务报告准则转换实施 资产证券化 资产证券化 • 资产证券化尽职调查 • 资产证券化会计处理意见 专项审计 专项审计 • 财务报表专项审计 • 非财务信息鉴证 共赢之道－德勤中国金融服务行业 5 企业管理咨询 (Consulting) 德勤管理咨询拥有丰富的服务团队资源，我们提供类别广泛的咨询服务，以满足各大金融公司的经营 与发展需求。我们在战略制定与实施、ERP/SAP与企业信息技术运用、财务及企业转型、人力资本服 务、商务改革、运作改进等咨询领域服务于众多的金融业客户。 主要业务范围 业务线 服务内容 战略与运营 战略与运营 • 战略与管控 • 客户和渠道战略 • 供应链管理 • 并购与整合 财务管理 • 财务战略规划 • 财务治理改善 • 财务绩效提升 • 财务管理优化 金融服务行业转型 • 资本管理 • 风险 / 交易的运营和技术 • 项目群管理 • 流程银行 / 流程优化 • 风险会计 人力资本服务 人力资本咨询服务 • 全面薪酬管理 • 人才管理与领导力发展 • 组织、绩效与文化整合 • 人力资源转型 精算和保险 精算和保险服务 • 保险精算及风险管理 • 保险及养老金会计、准备金计算和审计 • 并购尽职调查和精算评估 • 精算模型设计和实施 技术咨询服务 企业应用 • ERP实施 - SAP • ERP实施 – Oracle • 全球交付服务 技术整合 • 企业IT战略管理 • 业务整合与优化 • 企业信息管理 • 企业系统开发 6 企业风险管理(Enterprise Risk Services) 德勤是全球企业风险管理服务的领导者。在中国，德勤拥有国内规模最大的风险管理和内部控制服 务团队，我们在帮助企业建立健全内部控制领域拥有领先的市场份额。运用标准化、系统化的方法体 系，我们提供从风险战略和流程设计到技术开发与应用的全面服务，帮助客户构建良好的公司治理架 构，提高经营管理和规范运作水平，增强核心竞争力。分析企业与关联公司之间在一定时期内发生的 关联交易转让定价的合理性，并在此基础协 主要业务范围 业务线 服务内容 公司治理及监管合规服务 合规性准备及协助服务 • 内部控制合规性准备 信息治理服务 • 鉴别、了解、评估、发展和实现针对 业务风险相应的反应机构 企业资源规划（ERP）控制服务 • 设计控制和安全性措施 会计与控制服务 • 会计政策和程序 • 内部控制政策和程序 • 内部控制合理的尽职性审查 内部审计 内部审计 • 内审战略规划设计 • 现有内部审计部门改组 • 程序性审核 IT风险管理和信息安全 电子商务安全 • 网站安全信用 • 技术基础架构的建立 信息技术尽职性调查 • 识别信息技术风险 • 协助投资决策 业务持续性规划 • 业务持续性规划 风险智能服务 • 风险描述 • 风险评估 • 情景设计 风险及资本市场 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 风险和履约服务 • 广告费审核 • 许可费审核 • 供应商选择和评估 • 软件最终用户检查 • 经销商履约复核 共赢之道－德勤中国金融服务行业 7 财务咨询服务(Financial Advisory Services) 德勤财务咨询服务拥有丰富的服务团队资源，专职负责向客户提供全面的度身订制的服务以满足客户的服务团队资源，专职负责向客户提供全面的度身订制的服务以满足客户，专职负责向客户提供全面的度身订制的服务以满足客户 对财务咨询服务方面的需求。工作。根据中国现行转让定价税制的规定，协助分析企业与关联公司之 间在一定时期内发生的关联交易转让定价的合理性，并在此基础协 业务范围 业务线 服务内容 企业财务顾问服务 企业财务顾问服务 • 收购与出售 • 不良贷款与不良资产服务 • 财务建模 • 资金募集顾问 • 首次公开募股服务 • 私募 并购交易服务 并购交易服务 • 商业情报服务 • 商业尽职调查 • 财务与税务尽职调查 • 销售与购买 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 • 税务架构 • 供应商协助 • 供应商尽职调查 法证会计服务 法证会计服务 • 危机与风险 • 重大风险循环 • 知识产权侵害 • 商业欺诈 • 反洗钱 • 反腐败 • 商业纠纷 • 诚信 • 数据保护 估值咨询服务 估值咨询服务 • 合并与收购 • 剥离 • 税务、财务与监管报告 • 战略规划与合资企业 • 融资 • 首次公开招股前重组 • 重组、整顿与资本结构调整 企业重组服务 企业重组服务 • 管理 • 投资撤出战略与投资结业管理 • 借贷人的解决方案 • 清盘与接管 • 重组服务 8 税务咨询服务(Tax Services) 德勤中国税务是中国大陆、香港及澳门地区最大的税务及商务咨询服务团队，我们致力于为客户提供 全方位的税务及商务服务，协助公司应对各类税务和商务问题。工作。根据中国现行转让定价税制的 规定，协助分析企业与关联公司之间在一定时期内发生的关联交易转让定价的合理性，并在此基础协 业务范围 业务线 服务内容 对内及对外投资税务服务 企业并购重组服务 • 收购案税务结构筹划与收购后方案实施协助 • 融资结构与税务模式筹划 • 公司合并与重组筹划 • 税务尽职调查 • 资金结果筹划 研究开发服务 • 优化研发费用税收优惠以及其他相关优惠 • 知识产权税务筹划 国际税收服务 • 规划跨境与多辖区交易、投资与融资项目 • 海外投资架构规划 • 来华投资架构规划 • 供应链规划 • 所得税会计 税务合规服务 企业税收服务 • 一般税务咨询与合规申报 • 税务沟通和协商 • 政府激励及优惠咨询 • 公司设立与清算 • 税务管理与风险控制咨询 • 税务状况复核 税务调查 • 税务调查 间接税服务 间接税服务 • 间接税合规申报及咨询间接税服务 • 间接税合规申报及咨询 • 间接税合规申报及咨询 • 海关和全球贸易规划及咨询 转移定价 转移定价 • 供应链结构税务优化及转让定价筹划转移定价 • 供应链结构税务优化及转让定价筹划 • 供应链结构税务优化及转让定价筹划 • 基准性分析 • 转让定价资料准备 • 预约定价协议与双边协商程序 跨国税务 跨国税务 • 国际税收咨询及规划 • 企业并购重组 • 转让定价 雇主人力资源服务 雇主人力资源服务 • 国际派遣税务合规申报及规划 • 全球薪酬福利策划 • 全球人力资源咨 • 全球签证和移民方案 • 全球人力资源技术方案 共赢之道－德勤中国金融服务行业－德勤中国金融服务行业德勤中国金融服务行业 9 服务案例转让定价的合理性，并在此基础协 中国大陆及海外资本市场首发上市审计 德勤作为审计师参与的公开发行上市案例包括： 中国农业银行在上海、香港两地首次公开发行上市审计在上海、香港两地首次公开发行上市审计上海、香港两地首次公开发行上市审计 交通银行在上海首次公开发行上市审计及配股审计在上海首次公开发行上市审计及配股审计上海首次公开发行上市审计及配股审计 重庆农村商业银行在香港首次公开发行上市审计在香港首次公开发行上市审计香港首次公开发行上市审计 某大型国内证券公司香港上市审计等。等。 巴塞尔新资本协议实施规划 该客户是中国国际化和多元化程度最高的银行, 为 满足该银行新资本协议的实施要求，该银行聘请德要求，该银行聘请德聘请德 勤协助进行总体规划和实施方案的设计。德勤为该。德勤为该为该 银行提交，新资本协议实施差距分析及总体规划报，新资本协议实施差距分析及总体规划报新资本协议实施差距分析及总体规划报 告、提出了新协议实施方案并提供了该银行新协议 实施项目群管理办法 信用卡模型验证及合规 客户为某大型股份制银行。根据该银行向银监会正 式申请达标的 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 ，在正式申请之前须完成对卡中须完成对卡中完成对卡中 心现有内部评级体系涉及的数据、建模、维护及修 正等的全面验证，不断完善模型监控及改进，推动 业务应用；德勤完成了该银行现状审阅报告对信用了该银行现状审阅报告对信用该银行现状审阅报告对信用对信用信用 卡中心当前工作进度进行了评估，并制定合规达标进行了评估，并制定合规达标评估，并制定合规达标 工作计划 幼儿园家访工作计划关于小学学校工作计划班级工作计划中职财务部门工作计划下载关于学校后勤工作计划 全面风险管理蓝图规划 客户为某大型股份制银行。德勤接受委任为客户在。德勤接受委任为客户在德勤接受委任为客户在 信用风险管理、市场风险管理、资产负债管理以及 信息系统方面对该银行的现状进行分析,为该银行 提供现行风险管理现状的分析报告以及全面风险 管理框架的搭建，并对该银行全面风险管理中的问，并对该银行全面风险管理中的问对该银行全面风险管理中的问 题提出建议解决方案 10 新会计准则转换 客户是一家在市场上具有领先优势和重要影响的 金融机构，为出具国内新企业会计准则和国际会 计准则财务报表，聘请德勤为其进行会计准则转 换项目；德勤提交的方案已经在该行全面实施，通德勤提交的方案已经在该行全面实施，通方案已经在该行全面实施，通 过为银行建立符合新会计准则要求的准则转换平 台，全面满足了银行在新会计准则核算和披露方面 的要求 银行中间业务咨询服务 客户为在国内及海外上市的某大型商业银行,业务, 业务 规模发展迅猛，已跻身于全球十大商业银行之列。 然而该银行面临着优化业务增长模式，调整业务收 入架构的挑战。德勤关于中间业务的研究报告及业 务发展方案成为该行制定中间业务战略和发展中 间业务产品的重要参考 电话银行战略发展规划 客户为某大型商业银行，该银行的电话银行服务经该银行的电话银行服务经 过数年的发展，已经成为该银行不可或缺的客户 服务渠道，并在国内同行业中取得领先的地位。但 是，为达到国际领先呼叫中心的远景目标，该行的 电话银行服务仍面临众多挑战；为应对这些挑战 并实现该行的远景目标，该银行聘请德勤为其电话 银行服务进行3－5年战略发展规划。德勤针对该。德勤针对该 银行电话银行现状与最佳实践的差距分析为该银 行电话银行定位提出了建议并完成了电话银行发 展规划 组织架构、业务流程、人力资源管理 体系咨询 某城市商业银行为提高战略发展，克服自身发展瓶银行为提高战略发展，克服自身发展瓶 颈，提出通过准确战略定位、金融创新、高效运营 管理体系、规范流程管理、有效风险管控、完善的 人力资源、先进的技术平台来实现各项发展目标。来实现各项发展目标。实现各项发展目标。 德勤受委托对该行进行了组织架构等、业务流程、受委托对该行进行了组织架构等、业务流程、进行了组织架构等、业务流程、了组织架构等、业务流程、组织架构等、业务流程、等、业务流程、、业务流程、 人力资源管理规划 共赢之道－德勤中国金融服务行业 11 资产负债管理 德勤受托帮助某银行客户诊断及重新设计资金管某银行客户诊断及重新设计资金管银行客户诊断及重新设计资金管客户诊断及重新设计资金管诊断及重新设计资金管 理全流程，其中包括资产负债管理和内部资金转移 定价的体系和职责边界、从制度政策、管理流程、 方法工具、系统数据质量等资产负债的合规要求和 管理需求、设计管理指标算法和报表体系 内控体系诊断及设计 德勤通过客户内控管理体系的搭建及全面落实增通过客户内控管理体系的搭建及全面落实增 强了某银行的风险控制和防范能力，完善其增长模某银行的风险控制和防范能力，完善其增长模的风险控制和防范能力，完善其增长模 式和经营模式，促进银行整体管理水平的提高 海外并购尽职调查 某大型商业银行为向海外中国企业提供金融服务， 计划将业务拓展至全球市场，斥资收购某经营历史 逾一世纪的海外商业银行控股权。德勤作为财务顾 问参与了该银行目前最大规模的并购交易并为客户 提供了专业财务顾问服务。 12 专业视点, 前瞻思维 我们的领先理念 行业领先理念出版物 作为德勤金融行业构建全球专长承诺的一部分， 为帮助我们的客户了解行业趋势，把握行业热点， 稳占市场先机，德勤中国金融服务行业团队针对 全球金融行业趋势、金融市场开放、监管动态、风 险管理、海外战略及各子行业市场的热点议题， 定期或不定期推出一系列行业领先理念出版物与 客户分享。这些出版物是德勤全球及中国金融服 务行业针对金融行业面临的重大问题的思考、调 查和研究，内容涵盖监管治理、战略管理和业务 发展等多个部分。这些研究及调查报告及时总结等多个部分。这些研究及调查报告及时总结部分。这些研究及调查报告及时总结 全球及中国金融市场的实务经验，融汇德勤全球 及本地金融服务行业人士的专业见解，为中国金 融行业带来了有益的国际经验。 过去数年来，我们定期推出中国大陆上市银行年 度及季度报告分析系列。该系列的分析报告追踪 分析中国大陆上市银行的业绩表现，针对上市银 行季报及年报披露的数据和信息进行详细分析 和对比。分析范围涉及这些银行的盈利能力、资 产及负债状况、资本状况和风险披露等，并提供了 一系列详尽的财务指标研究图表。该系列报告提 供的资讯有助于中国银行业高级管理人员深入了 解代表性同业的经营状况，全面把握中国银行业 的发展和现状。 共赢之道－德勤中国金融服务行业 13 作为德勤全球性风险管理调查行动的一部份，过 去几年来，德勤中国金融服务行业每两年邀请代 表性中国大陆金融机构参与德勤全球风险管理调 查。最近一次全球风险管理调查有全球131家金 融机构的高管及风险管理专业人士参与，这些金 融机构总资产合计达17万亿美元（2010年度）， 其中包括了12家中国的大中型银行、保险公司及 资产管理公司。越来越多中国金融机构参与我们 的国际性调查反映了中国金融行业日益增长的国 际地位。 对金融行业监管动态的分析和追踪也是我们领 先理念出版物的重要组成部分。我们针对银行业 Basel III、保险业Solvency II以及美国多德-弗兰克 华尔街改革和个人消费者保护法（Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act）、海外账户法、英国反贿赂法等都有专门的 出版物予以分析和介绍。 我们也针对各个市场的具体热点议题提供我们的 专业见解，我们过去数年的领先理念出版物覆盖 的领域包括市场战略、公司治理、财富管理、电子 银行、信用卡、信息安全等。 14 此外，德勤还与相关政府机构及其他研究机构合 作，出版了一系列专业书籍，包括：，包括：： • 中国上市金融企业年度发展报告 • 国际主要金融机构年度分析报告 • iGAAP 金融工具相关准则实务指南 • 构建风险导向的内部控制 • 金融行业新思维丛书金融行业新思维丛书 德勤中国金融业卓越中心 为更好地为中国金融行业客户提供与其业务密切 相关的本地市场发展趋势之研究和见解，德勤金 融行业团队于2011年建立了中国金融业卓越中心 （Deloitte China FSI Center of Excellence）。德勤。德勤德勤 中国金融业卓越中心的主旨是为中国金融行业客业卓越中心的主旨是为中国金融行业客卓越中心的主旨是为中国金融行业客 户引入行之有效的国际经验和最佳业务实践，同 时针对中国金融市场的热点议题开展行业研究并 发布相关研究报告。 共赢之道－德勤中国金融服务行业 15 精诚合作, 共赢之道 我们的客户 同时在服务客户的过程中总结最佳实践，不断提 升我们的专业服务水准和行业洞察力。长期以 来，我们与客户相互信任，精诚合作，互利共赢。 我们的客户中有诸多世界级的金融企业，与德勤 保持紧密合作已达数十年之久。 与客户实现共赢之道 德勤金融服务行业正在帮助世界及中国杰出的金 融服务机构，为他们提供多元化及世界级的专业 服务，协助我们的客户因应金融领域出现的变化 和挑战，并在日益增强的行业竞争中保持优胜地 位。我们与客户建立彼此信赖的业务合作关系， 德勤全球 AG Edwards American Express Banco Santander Bank of America Corp. Bank of the West Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ BBVA BNP Paribas Barclays Capital Inc. BNY Mellon Financials Citigroup Inc. Charles Schwab Cantor Fitzgerald Crédit Lyonnais Deutsche Bank Discover E-Trade Financial Corp. Fifth Third Bancorp Fidelity GMAC Goldman Sachs HSBC Holdings PLC International Monetary Funds Lazard Legg Mason Marshall & Ilsley Corp. MasterCard Morgan Stanley MassMutual Merrill Lynch/BOA Northern Trust Corp. PNC Financial Services Group RBC Financial Group Royal Bank of Scotland Group Robert W. Baird & Co. Inc. Societe Generale SunTrust Banks Inc. The World Bank Group U.S. Bancorp UBS Visa International Wachovia Corp. 德勤中国 中国人民银行 中国农业银行 中国建设银行 中国工商银行 中国银行 交通银行 国家开发银行 中国民生银行 中国光大银行 广东发展银行 平安银行 宁夏银行 浦东发展银行 大连银行 东吴银行 厦门银行 德阳银行 重庆农村商业银行 天津农村合作银行 江苏吴江农村商业银行 马鞍山农村商业银行 长治市商业银行 上汽通用汽车金融 工银租赁 东京三菱日联银行 创兴银行 苏格兰皇家银行 华一银行 日本横滨银行 招商证券 浙商证券 英皇证券(香港) 瑞穗证券 建华证券(亚洲) 海通证券 广发证券 银行与证券业代表性客户代表性客户 16 保险行业代表性客户 德勤中国 中国人寿 中美大都会保险 中国保险（集团）有限公司 平安保险 国卫中国 中国国际保险集团 新华人寿保险 华泰财险 民安保险 太平洋保险 永明人寿 合众人寿 太平人寿/财险 中英人寿 宏利人寿 生命人寿 中信保诚 荷兰国际集团 德勤全球 Allianz Life Insurance Company AON Corporation AXA Financial, Inc. AEGON AIG Allstate Insurance Aviva AIU Hong Kong Berkshire Hathaway Inc. Blue Cross and Blue Shield of Michigan Cincinnati Financial Corporation Continental Casualty Company (CNA) Fireman's Fund Insurance Company Great-West Life & Annuity Insurance Guardian Life Insurance Company HSBC Life/Insurance Liberty International Marsh & McLennan Companies, Inc. METLIFE, INC. Nipponkoa Insurance Nippon Life Insurance New York Life Insurance Pacific Century PCI Hong Kong Prudential Financial, Inc. Reinsurers Forum of Hong Kong Reliance HKCB Insurance Royal & Sun Alliance Sun Life Financial Inc. Tokyo Marine & Fire The First American Corporation The Phoenix Companies, Inc. Zurich Holding Company 共赢之道－德勤中国金融服务行业 17 资产管理及私募基金行业代表性客户 德勤全球 Affiliated Managers Group (AMG) American Century Atlas Funds BlackRock BBH Funds Capital Research & Dreyfus Fidelity Funds First Pacific Advisors Funds Fortis Franklin Templeton Funds General Motors Investment Goldman Sachs Asset Management KKR Janus Capital Management Merrill Lynch Investment Managers Metropolitan Mutual Funds Mutual of Omaha Northern Trust Oakmark Prudential Investments 德勤中国 信达资产管理公司 中银国际资产管理 交银施罗德基金 招商基金 农银汇理基金 加皇投资理财 华融资产管理公司 长城资产管理公司 东方资产管理公司 华夏基金 申万巴黎基金 招商局中国投资管理有限公司 鼎辉投资 联想投资 宽带产业基金 银华基金 广发基金 黑石中国股权投资基金 海富通产业投资基金 云峰基金 太平洋产业基金投资基金 云峰基金 太平洋产业基金云峰基金 太平洋产业基金 （注：排名不分先后） 18 同心协力，出类拔萃，出类拔萃出类拔萃 我们的专业服务团队 德勤中国金融服务行业拥有一支在业界出类拔萃 的专业服务团队。至2011年6月，德勤中国金融服 务行业团队已拥有超过1000 名专业人士， 其中 包括80余位专注于金融行业的合伙人，为中国大 陆和香港的金融机构提供审计、税务、企业风险 管理、企业管理咨询和财务咨询等全方位的专业 服务。 我们的专家团队由资深财务和会计专家、管理咨 询专家，风险管理专家、银行、保险及投资行业专 家、变革管理专家、税务专家、并购专家及各类技 术专家等组成。部分合伙人来自于金融业界的资 深人士，他们了解国际国内金融市场，熟悉各类金 融企业的战略和运作，在各自专精领域拥有丰富 的实践经验。 我们的多位合伙人曾受邀或获委任在大陆和香 港的金融监管机构或相关政府部门的专业委员会 出任专职技术顾问和咨询专家。他们所担任的职 务包括国家财政部聘任咨询专家、财政部内控有 效性评估顾问团成员、财政部会计准则委员会会 计准则咨询专家、财政部独立审计准则委员会委 员、中国证监会股票发行审核委员会委员及专职 技术顾问等。 德勤中国金融服务行业团队在德勤全球团结一致 （As One）战略的指导下，拥有共同的价值观，即 恪守诚信， 卓越服务， 同心协力， 融贯东西， 通过跨地域、跨部门和跨业务的无间合作，发挥 我们的业务广度和规模优势，为我们的客户创造 价值和维系价值。 共赢之道－德勤中国金融服务行业 19 德勤中国联系方式 20 北京 德勤华永会计师事务所有限公司 北京分所 中国北京市东长安街1号 东方广场东方经贸城德勤大楼8层 邮政编码：100738 电话： + 86 (10) 8520 7788 传真： + 86 (10) 8518 1218 重庆 德勤咨询（重庆）有限公司 中国重庆市渝中区青年路38号 重庆国贸中心13楼10-12单元 邮政编码：400010 电话：+86 23 6310 6206 传真：+86 23 6310 6170 大连 德勤华永会计师事务所有限公司 大连分所 中国大连市中山路147号 森茂大厦1503室 邮政编码：116011 电话：+ 86 (411) 8371 2888 传真：+ 86 (411) 8360 3297 广州 德勤华永会计师事务所有限公司 广州分所 中国广州市天河路208号 粤海天河城大厦26楼 邮政编码：510620 电话：+ 86 (20) 8396 9228 传真：+ 86 (20) 3888 0119 / 0121 杭州 德勤商务咨询（杭州）有限公司 中国杭州市教工路18号 欧美中心企业国际A区605室 邮政编码：310013 电话：+ 86 (571) 2811 1900 传真：+ 86 (571) 2811 1904 哈尔滨 德勤管理咨询（上海）有限公司 哈尔滨分公司 哈尔滨市南岗区长江路368号 开发区管理大厦1618室 邮政编码：150090 香港 德勤 • 关黄陈方会计师行 香港金钟道88号 太古广场一期35楼 电话：+ (852) 2852 1600 传真：+ (852) 2541 1911 济南 德勤咨询（上海）有限公司 济南办事处 中国济南市泺源大街150号 济南中信广场A座十层1018单元 邮政编码：250011 电话：+86 (531) 8518 1058 传真：+86 (531) 8518 1068 澳门 德勤 • 关黄陈方会计师行 澳门殷皇子大马路43-53A号 澳门广场19楼H-N座 电话：+ (853) 2871 2998 传真：+ (853) 2871 3033 南京 德勤华永会计师事务所有限公司 南京分所 中国南京市汉中路89号 金鹰国际商城11层 邮政编码：210029 电话：+ 86 (25) 5790 8880 传真：+ 86 (25) 8691 8776 上海 德勤华永会计师事务所有限公司 中国上海市延安东路222号 外滩中心30楼 邮政编码：200002 电话：+ 86 (21) 6141 8888 传真：+ 86 (21) 6335 0003 深圳 德勤华永会计师事务所有限公司 深圳分所 中国深圳市深南东路5001号 华润大厦13楼 邮政编码: 518010 电话：+ 86 (755) 8246 3255 传真： + 86 (755) 8246 3186 苏州 德勤商务咨询（上海）有限公司 苏州分公司 中国苏州市工业园区苏惠路88号 环球财富广场1幢23楼 邮政编码： 215021 电话：+ 86 (512) 6289 1238 传真：+ 86 (512) 6762 3338 / 6762 3318 天津 德勤华永会计师事务所有限公司 天津分所 中国天津市和平区南京路189号 津汇广场写字楼30层 邮政编码：300051 电话：+ 86 (22) 2320 6688 传真：+ 86 (22) 2320 6699 武汉 德勤咨询（上海）有限公司 武汉办事处 中国武汉市建设大道568号 新世界国贸大厦38层02号 邮政编码：430022 电话：+86 (27) 8526 6618 传真：+86 (27) 8526 7032 厦门 德勤咨询(上海)有限公司 厦门办事处 中国厦门市思明区鹭江道8号 国际银行大厦26楼E单元 邮政编码：361001 电话：+86 (592) 2107 298 传真：+86 (592) 2107 259 Deloitte （“德勤”）泛指德勤有限公司（一家根据英国法律组成的私人担保有限公司，以下称 “德勤有限公司”) ，以及其一家或 多家成员所。每一个成员所均为具有独立法律地位的法律实体。请参阅 www.deloitte.com/cn/about 中有关德勤有限公司及其成员所 法律结构的详细描述 德勤为各行各业的上市及非上市客户提供审计、税务、企业管理咨询及财务咨询服务。德勤成员所网络遍及全球逾150个国家，凭借 其世界一流和高质量专业服务，为客户提供应对最复杂业务挑战所需的深入见解。德勤约182,000 名专业人士致力于追求卓越，树 立典范。 在中国，我们通过德勤 • 关黄陈方会计师行和德勤华永会计师事务所有限公司，以及其下属机构和关联机构提供服务。德勤 • 关黄陈 方会计师行及德勤华永会计师事务所有限公司共同为德勤有限公司的成员所。 德勤中国是中国大陆及港澳地区居领导地位的专业服务机构之一，共拥有近10,000名员工分布于包括北京、重庆、大连、广州、杭 州、哈尔滨、香港、济南、澳门、南京、上海、深圳、苏州、天津、武汉和厦门在内的16个城市。 早在1917年，我们于上海成立了办事处。我们以全球网络为支持，为国内企业、跨国公司以及高成长的企业提供全面的审计、税 务、企业管理咨询和财务咨询服务。 我们在中国拥有丰富的经验，并一直为中国会计准则、税制以及本土专业会计师的发展作出重大的贡献。在香港，我们更为大约三 分之一在香港联合交易所上市的公司提供服务。 本文件中所含数据乃一般性信息，故此，并不构成任何德勤有限公司、其成员所或相关机构(统称为 "德勤网络")提供任何专业建议 或服务。在做出任何可能影响自身财务或业务的决策或采取任何相关行动前，请咨询合资格的专业顾问。任何德勤网络内的机构不 对任何方因使用本文件而导致的任何损失承担责任。 ©2011德勤华永会计师事务所有限公司北京分所