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融资担保业务尽职调查指引.doc

融资担保业务尽职调查指引.doc

上传者: 蔚然0870 2012-06-16 评分1 评论0 下载15 收藏0 阅读量917 暂无简介 简介 举报

简介:本文档为《融资担保业务尽职调查指引doc》,可适用于经济金融领域,主题内容包含安徽省融资性担保机构融资担保业务尽职调查指引(草案)第一章总则第一条为规范融资担保业务尽职调查工作促进安徽省融资性担保机构健康持续发展依据《融资性担符等。

安徽省融资性担保机构 融资担保业务尽职调查指引 (草案) 第一章总则 第一条为规范融资担保业务尽职调查工作,促进安徽省融资性担保机构健康持续发展,依 据《融资性担保公司管理暂行办法》、《融资性担保公司公司治理指引》、《安徽省融资性担保 公司管理暂行办法》等法律法规,结合安徽实际,制定本尽职调查指引。 第二条尽职调查是指担保业务人员通过现场调研和其他渠道,尽可能地获取、核实、分析 担保申请人及反担保措施的相关情况,揭示和评估担保业务潜在风险,为担保决策提供依据 的行为。 第三条尽职调查采取现场调查和非现场调查相结合的方式,现场调查是指通过现场会谈和 实地考察的方式进行调查;非现场调查是指通过电话、传真、邮件等通讯方式和通过网络等 媒体进行调查和委托其他第三方进行调查。 第四条尽职调查应当遵循全面、客观、谨慎、高效的原则。全面是指调查范围要能涵盖申 请人和反担保措施的所有重要方面;客观是指对于客户提供的信息,或调查人员的个人判断, 要尽可能提供可信的书面依据;谨慎是指不能片面听取客户的口头介绍或承诺,对异常情况 要仔细核查,对没有确切依据的数据要保守估计。高效是指调查应该做好准备、突出重点, 对一般性问题可以采取抽查推断的方式。 第二章尽职调查准备 第条在进行现场调查前,项目经理应当对客户提供资料的完备性进行审核,及时要求客 户补充相关资料,并对资料的真实性做形式上的审查。 第条对于在现场调查前可以解决的问题,应当通过电话沟通、传真等方式及时解决。 第条现场调查前项目经理应当撰写调查提纲,确定调查重点,并与企业沟通,确定现场 调查时间和相关安排。 第三章现场调查 第条现场调查的方式包括但不限于企业生产、经营现场的观察、现场资料的查阅、主要 经营人员的访谈等。 (一)考察生产现场; (二)考察企业的各项内部控制制度; (三)对企业财务的核实及调查; (四)现场访谈(企业法定代表人、实际控制人、总经理、财务负责人、技术或生产负责人、 一线生产工作人员等)。 第四章调查重点问题及资料 第条调查重点问题及需要索取、审核的资料: ( ) 企业基本情况调查 1 .企业的历史演变情况 2 .企业管理和业务部门设置和职责划分。 3 .企业各分、子公司、参股公司的基本情况 ( ) 企业重要事项调查 1 .调查企业是否披露有关的诉讼、仲裁及行政处罚事项以及这些事项对企业可能产生的影 响。

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