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承兑汇票承兑汇票 求助编辑百科名片 所谓承兑,简单地说,就是承诺兑付,是付款人在汇票上签章表示承诺将来在汇票到期时承担付款义务的一种行为。承兑行为只发生在远期汇票的有关活动中。 目录 承兑汇票种类及定义 1. 种类 2. 国际贸易中的承兑汇票 承兑汇票程序 1. 基本流程 2. 注意事项 承兑汇票相关问题 1. 什么是银行承兑汇票 2. 什么是商业承兑汇票 3. 商业承兑汇票和银行承兑汇票有什么不同 4. 商业承兑汇票的特点 5. 银行承兑汇票的优点 存在瑕疵的银行承兑汇票 1....

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承兑汇票 求助编辑百科名片 所谓承兑,简单地说,就是承诺兑付,是付款人在汇票上签章 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 示承诺将来在汇票到期时承担付款义务的一种行为。承兑行为只发生在远期汇票的有关活动中。 目录 承兑汇票种类及定义 1. 种类 2. 国际贸易中的承兑汇票 承兑汇票程序 1. 基本流程 2. 注意事项 承兑汇票相关问题 1. 什么是银行承兑汇票 2. 什么是商业承兑汇票 3. 商业承兑汇票和银行承兑汇票有什么不同 4. 商业承兑汇票的特点 5. 银行承兑汇票的优点 存在瑕疵的银行承兑汇票 1. A.微小瑕疵票据 2. B.一般瑕疵票据 3. C.重大瑕疵票据 4. D.不合格票据 商业承兑汇票保贴业务 1. 什么是商业承兑汇票保贴业务 2. 商业承兑汇票保贴业务对企业有什么作用 3. 办理商业承兑汇票保贴业务银行费用如何收取 4. 办理商业承兑汇票保贴业务需要什么样条件 5. 商业承兑汇票保贴业务的办理程序是怎样的 承兑汇票种类及定义 1. 种类 2. 国际贸易中的承兑汇票 承兑汇票程序 1. 基本流程 2. 注意事项 承兑汇票相关问题 1. 什么是银行承兑汇票 2. 什么是商业承兑汇票 3. 商业承兑汇票和银行承兑汇票有什么不同 4. 商业承兑汇票的特点 5. 银行承兑汇票的优点 存在瑕疵的银行承兑汇票 1. A.微小瑕疵票据 2. B.一般瑕疵票据 3. C.重大瑕疵票据 4. D.不合格票据 商业承兑汇票保贴业务 1. 什么是商业承兑汇票保贴业务 2. 商业承兑汇票保贴业务对企业有什么作用 3. 办理商业承兑汇票保贴业务银行费用如何收取 4. 办理商业承兑汇票保贴业务需要什么样条件 5. 商业承兑汇票保贴业务的办理程序是怎样的 展开 编辑本段承兑汇票种类及定义 种类   在中国国内的贸易中,承兑汇票分银行承兑汇票与商业承兑汇票两种。这两种汇票都与远期付款有关。   银行承兑汇票:这里的汇票就是传统的由债权人开出的要求债务人付款的命令书。当这种汇票得到银行的付款承诺后,即成为银行承兑汇票,银行承兑汇票作为短期的融资工具,期限一般在30天到180天,90天的最为普遍。   商业承兑汇票:商业承兑汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据,由银行以外的付款人承兑的即为商业承兑汇票。   本词条所涉及的承兑汇票即是国内贸易中的承兑汇票。 国际贸易中的承兑汇票   国际贸易中的承兑汇票,与国内贸易中的承兑汇票定义相似,但不同之处在于国际贸易中的承兑汇票往往是收款企业(出票人)自行签发给付款人的汇票,其性质相当于账单(bill),其在不同的情形中,对付款人的约束力亦有不同。   国际贸易中信用证跟单的承兑汇票,一般是信用证付款文件中的跟单文件之一,买方对卖方开具见票后一定期限天数付款的跟单汇票,于银行提交货物运输及提货文件时,应即承兑,并于汇票到期日即予付款。这种承兑汇票,因为是信用证付款文件之一,属于银行信用文件,对付款人有必须付款的约束力。   国际贸易中非信用证项下的跟单承兑汇票,一般是收款人(出票人)直接开给付款人的账单,属于商业信用,对付款人并不具有必须付款的约束力。 编辑本段承兑汇票程序 基本流程   出票人签发汇票并交付给收款人,收款人向汇票上记载的付款人请求付款,付款人应承担付款义务,银行并收取一定手续费用。这是因为付款人与出票人在出票之前双方之间存在资金关系,出票人在付款人处有一定金额的款项,或者付款人对出票人负有债务。所以,出票人委托付款人进行付款。为了使付款人做好付款的准备,持票人在汇票到    HYPERLINK "http://baike.baidu.com/albums/370002/370002.html" \l "0$bf48756320f237420d33fa5e" \t "_blank" 银行承兑汇票票样 期日前向付款人提示承兑,要由付款人作出意思表示。付款人一旦承兑,该付款人则成为承兑人,就负有无条件付款的义务。相反,如果付款人不同意承兑,不在汇票上签章,那么则不产生票据责任。付款人不同意承兑,并不对收款人承担责任,只是对出票人违反约定义务;形成违约,从而对出票人承担违约责任,而不是票据责任。收款人因付款人不同意承兑,也不能要求付款人承担责任,只能向其前手行使追索权。 注意事项   汇票的承兑,只对定日付款、出票后定期付款和见票后定期付款的汇票适用。见票即付的汇票不需要提示承兑,也就不存在承兑行为。同时,出票人与付款人为同一人的对已汇票,也不需要进行承兑。 编辑本段承兑汇票相关问题 什么是银行承兑汇票   银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票,向开户银行申请并经银行审查同意承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元(含)。银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费,不足10元的按10元计。承兑期限最长不超过6个月。承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的,按规定计收逾期罚息。 什么是商业承兑汇票   商业承兑汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据,由银行以外的付款人承兑的即为商业承兑汇票。商业承兑汇票既可由收款人出票,付款人承兑,也可由付款人出票并承兑。商业承兑汇票业务仅限于人民币,汇票的付款期限最长不超过六个月,每张汇票的金额一般不超过五千万元。 商业承兑汇票和银行承兑汇票有什么不同   商业承兑汇票和银行承兑汇票的承兑人不同,决定了商业承兑汇票是商业信用,银行承兑汇票是银行信用。目前银行承兑汇票一般由银行签发并承兑,而商业承兑汇票可以不通过银行签发并背书转让,但在信用等级和流通性上低于银行承兑汇票,在银行办理贴现的难度较银行承兑汇票高。 商业承兑汇票的特点   1、商业承兑汇票的付款期限,最长不超过 6 个月;   2、 商业承兑汇票的提示付款期限,自汇票到期日起 10 天;   3、商业承兑汇票可以背书转让;   4、商业承兑汇票的持票人需要资金时,可持未到期的商业承兑汇票向银行申请贴现;   5、适用于同城或异地结算。 银行承兑汇票的优点   1、对于卖方来说,对现有或新的客户提供远期付款方式,可以增加销售额,提高市场竞争力。   2、对于买方来说,利用远期付款,以有限的资本购进更多货物,最大限度地减少对营运资金的占用与需求,有利于扩大生产规模。   3、相对于贷款融资可以明显降低财务费用。 编辑本段存在瑕疵的银行承兑汇票 A.微小瑕疵票据   1、背书章和被背书相符,但背书位置偏离,压框或完全出背书栏框外。   2、背书公章和私章外框重叠。   3、票据正面记载事项或背面被背书栏未使用黑色或蓝黑色。   4、被背书书写不规范,辨认字迹困难,但无明显错字。   5、刻制的被背书人名称印章加盖时字样颠倒。   6、票据正面非必须记载事项存在瑕疵,且未得到承兑行认可。   7、粘单使用不规范   ① 未使用两联式粘单、“背书人签章”字样印制成“被背书人签章”字样或无“背书人签章”字样。   ② 粘单未按照标准规格制作,造成骑缝章压框。   ③ 没印“粘单”字样。   ④ 印刷“粘贴单”字样。 B.一般瑕疵票据   1、票据纸张缺乏完整性,缺边、缺角,但不影响票据正反面要素的验审。   2、背书章、被背书位置进入相邻栏内超过四分之一。   3、背书印章或骑缝章色浅模糊。   4、粘单撕过重粘,但骑缝章与被背书连续且被背书无涂改现象。   5、同一栏中背书章重复加盖或被背书人名称重复书写。   6、背书日期不符合逻辑规则,前后不连续或存在涂改现象。   7、背书章与被背书不连续,票面已由原记载人在更改处签章做更改,但未由相关责任人出具证明。   8、出具的承诺函不规范。   9、粘单发生断裂,使用玻璃胶重新粘贴,未由相关责任人出具证明。   10、票据记载事项为复写纸或机打非黑色或蓝黑色,且未由相关责任人出具证明的。   11、金融机构背书无汇票专用章,且未由相关责任人出具证明的。 C.重大瑕疵票据   1、票据有污迹造成正面要素或反面背书难以辨认。   2、汇票票面有破损或撕裂。   3、被背书添加或涂改,有错字、漏字、自造字现象。   4、背书或骑缝漏盖公章或私章 。   5、同一背书人连续重复转让背书。   6、背书或骑缝章因叠章造成字迹难以辨认,或背书盖章存在模糊不清、缺损。   7、骑缝章加盖未骑缝,且未由粘单上的第一记载人和前一手背书人都出具书面承诺函。   8、骑缝章与背书人签章有重叠。   9、背书用章不规范,或银行未使用汇票专用章且责任人未出具承诺函。   10、第一手背书章与收款人名称不符或被背书人与背书章不符。   11、被背书人名称简写。   12、机打式票据因出票人或收款人名称过长,由经办人手写补全,且承兑行未出具书面承诺函。   13、票据存在其他影响背书连续性的重大瑕疵问题。 D.不合格票据   a、伪假票据   b、无效票据   1、票据要素缺失。   2、出票人的签章与出票人名称不一致   3、票据金额、日期、收款人名称书写不规范或有涂改现象。   4、票面记载到期日早于出票日。   5、大小写金额不一致。   6、付款期限长于6个月。   c、权利障碍票据   1、票据正面或背书人签章栏注明“不得转让”字样的票据。   2、已做成“质押背书”的票据。   3、已被人民法院公示催告的票据。   4、票据正面加盖承兑银行结算专用章。   5、背书栏已记载“委托收款”字样或加盖过银行的结算专用章。   6、非付款人承兑的商业承兑汇票。 编辑本段商业承兑汇票保贴业务 什么是商业承兑汇票保贴业务   商业承兑汇票保贴是指对符合我行条件的企业,以书函的形式承诺为其签发或持有的商业承兑汇票办理贴现,即给予保贴额度的一种授信行为。根据定义可以看出,商业承兑汇票保贴是我行对企业发放的授信额度,可在额度内循环使用。申请保贴额度的企业既可以是票据的承兑人,也可以是票据的持票人或贴现申请人。授信承担人在取得了银行保贴额度得授信后,可以在签发或持有的商业承兑汇票后加具银行保贴函,由银行保证贴现,当持票人向银行提交票据要求贴现时,由银行扣除利息后向其融通资金。 商业承兑汇票保贴业务对企业有什么作用   保贴业务的主要功能是通过银行承诺贴现加强了票据的变现能力和流通性。与银行承兑汇票相比,商业承兑汇票的付款人一般是企业,由于我国的商业信用体系尚未完全建立,商业承兑汇票贴现较银行汇票难度大,不容易被持票人接受。如果银行在商业承兑汇票后加具保贴函,持票人得到银行贴现的承诺,可以在票据未到期前,通过向银行申请贴现提前融通资金。票据到期后,由银行向承兑人提示付款。因此,附加保贴函后的商业承兑汇票的被接受性大大提高,基本功能上可视同于银行承兑汇票,可作为企业用于支付的资金融通的重要信用工具。 办理商业承兑汇票保贴业务银行费用如何收取   商业承兑汇票保贴额度的承担人在申请额度得到批准后,要支付一定金额的额度承担费。商业汇票出票人在购买商业承兑汇票时,需要支付工本费。申请贴现的企业需要支付贴现日到票据到期日的利息,利率水平一般不超过同档次贷款利率(含浮动)。到期不获付款的还需支付按每日万分之二点一的罚息。 办理商业承兑汇票保贴业务需要什么样条件   额度承担人需要满足我行授信条件,已有授信额度的,使用保贴额度前需要和我行签订有关补充协议;办理保贴的商业承兑汇票必须有真实贸易背景,并能提供相关证明材料。 商业承兑汇票保贴业务的办理程序是怎样的   a) 企业申请保贴额度或与银行签订保贴额度补充协议;   b) 企业与银行签订《商业承兑汇票贴现额度合同》,约定保贴的具体条件;   c) 企业向银行购买空白商业承兑汇票并自行签发;   d) 企业向银行提出保贴申请,银行据此开出《XX银行商业承兑汇票保贴函》;   e) 企业将此函及对应的商业承兑汇票交付收款人;   f) 持票人向银行申请贴现,银行按照有关手续给与办理;   g) 汇票到期,银行直接向承兑人提示付款。 所谓“汇票”是指出票人签发的,委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票分为银行汇票和商业汇票,而商业汇票中按其承兑人不同,又分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。根据《票据法》的规定,汇票的概念一般包括五个方面的内容:1、汇票是由出票人签发的;2、委托他人进行的一定金额支付的;3、票面金额的支付应当是无条件的;4、金额的支付应有确定的日期;5、票面金额是向收款人或持票人的支付。汇票的基本当事人有三个:1、出票人,即签发票据的人;2、付款人,即接受出票人委托而无条件支付票据金额的人;3、收款人,即持有汇票而向付款人请求付款的人。汇款的基本当事人,是指在汇票签发时就已经存在的当事人,他们是汇票关系中必不可少的。 所谓本票,是指由出票人签发的,承诺自己在见面时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。这里所说的“本票”仅指银行本票。本票和汇票在基本内容上有很多相同之处,即都是以货币表示的;金额是确定的;都必须无条件支付票面金额的;付款期也是确定的等等,本票与汇票最重要的区别是,本票出票人自己担任付款,也就是说,本票的基本当事人只有二个,一个是出票人,也是付款人;另一个是收款人。 所谓支票,是指由出票人签发的,委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票与汇票相比较,二者的区别主要体现在以下两个方面:1、支票的出票人必须是银行的存户,而且出票时帐户上有足额存款,签发空头支票的,要受到行政处罚,严重的要追究刑事责任,其付款人必须是银行等法定金融机构;2、支票的付款方式仅限于见票即付,不规定定期的付款日期,因此,支票的基本当事人有三个:一是出票人,即在开户银行有相应存款的签发票据的人;二是付款人,即银行等法定金融机构;三是收款人,即接受付款的人。 (二)相同点 (1)具有同一性质。①都是设权有价证券。即票据持票人凭票据上所记载的权利内容,来证明其票据权利以取得财产。②都是格式证券。票据的格式(其形式和记载事项)都是由法律(即票据法)严格规定,不遵守格式对票据的效力有一定的影响。⑤都是文字证券。票据权利的内容以及票据有关的一切事项都以票据上记载的文字为准,不受票据上文字以外事项的影响。④都是可以流通转让的证券。一般债务契约的债权。如果要进行转让时,必须征得债务人的同意。而作为流通证券的票据。可以经过背书或不作背书仅交付票据的简易程序而自由转让与流通。⑤都是无因证券。即票据上权利的存在只依票据本身上.的文字确定,权利人享有票据权利只以持有票据为必要,至于权利人取得票据的原因,票据权利发生的原因均可不问。这些原因存在与否,有效与否,与票据权利原则上互不影响。由于我国目前的票据还不是完全票据法意义上的票据。只是银行结算的方式,这种无因性不是绝对的。 (2)具有相同的票据功能。⑦汇兑功能。凭借票据的这一功能,解决两地之间现金支付在空间上的障碍。⑦信用功能。票据的使用可以解决现金支付在时间上障碍。票据本身不是商品,它是建立在信用基础上的书面支付凭证‘、③支付功能。票据的使用可以解决现金支付在手续上的麻烦。票据通过背书可作为多次转让,在市场上成为一种流通、支付工具,减少现金的使用。而且由于票据交换 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 的发展,票据可以通过票据交换中心集中清算,简化结算手续,加速资金周转,提高社会资金使用效益: (三)不同点 (1)本票是约定(约定本人付款)证券;汇票是委托(委托他人付款)证券;支票是委托支付证券,但受托人只限于银行或其他法定金融机构。 (2)我国的票据在使用区域上有区别。本票只用于同城范围的商品交易和劳务供应以及其他款项的结算;支票可用于同城或票据交换地区;汇票在同城和异地都可以使用。 (3)付款期限不同。本票付款期为1个月,逾期兑付银行不予受理;我国汇票必须承兑,因此,承兑到期,持票入万能兑付。商业承兑汇票到期日付款人账户不足支付时、其开户银行应将商业承兑汇票退给收款人或被背书人,由其目行处理。银行承兑汇票到期日付款,但承兑到期日已过持票入没有要求兑付的如何处理,《银行结算办法》没有规定,各亏业银行都自行作了一些补充规定。如中国工商银行规定超过承兑期日1个月持票人没有要求兑付的,承兑失效。支票付款期为5天(背书转让地区的转帐支票付款期10天。从签发的次日算起,到期日遇惯例假日顺延)。 (4)汇票和支票有三个基本当事人,即出票人、付款人、收款人;而本票只有出票人(付款人和出票人为同一个人)和收款人两个基本当事人。 (5)支票的出票人与付款人之间必须先有资金关系,才能签发支票;汇票的出票人与付款人之间不必先有资金关系;本票的出票人与付款人为同一个人,不存在所谓的资金关系。 (6)支票和本票的主债务人是出票人,而汇票的主债务人,在承兑前是出票人,在承兑后是承兑人。 (7)远期汇票需要承兑,支票一般为即期无需承兑,本票也无需承兑。 (8)汇票的出票人担保承兑付款,若另有承兑人,由承兑人担保付款;支票出票人担保支票付款;本票的出票人自负付款责任。 (9)支票、本票持有人只对出票人有追索权,而汇票持有人在票据的效期内,对出票人、背书人、承兑人都有追索权。 (10)汇票有复本,而本票、支票则没有。 (11)支票、本票没有拒绝承兑证书,而汇票则有。
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