东华能源：前次募集资金使用情况鉴证报告

东华能源股份有限公司 前次募集资金使用情况 鉴证 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 中兴华富华会计师事务所有限责任公司 CONTINENTAL CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD 目 录 一、前次募集资金使用情况鉴证报告 二、报告附送 关于前次募集资金使用情况的专项报告 三、报告附件 1. 中兴华富华会计师事务所有限责任公司企业法人营业执照复印件 2. 会计师事务所证券、期货相关业务许可证复印件 前次募集资金使用情况鉴证报告 中兴华鉴字（2012）第 3221276 号 东华能源股份有限公司： 我们接受委托，审核了后附的东华能源股份有限公司（以下简称"东华能源 公司"）编制的截至 2011 年 12 月 31 日的关于前次募集资金使用情况的报告。 一、管理层的责任 按照中国证券监督管理委员《上市公司证券发行管理办法》（证监会令第 30 号）和《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字【2007】500 号） 编制关于前次募集资金使用情况的报告，提供真实、完整的审核资料是东华能源 公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对关于前次募集资金使用情况的报 告发 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号-历史 财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 和实施鉴证工作，以对关于前次募集资金使用情况的报告是否不存在重大错 报获取合理保证。在鉴证过程中，我们结合东华能源公司的实际情况，实施了审 慎调查以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提 供了合理的基础。 本报告是我们根据《关于前次募集资金使用情况报告的规定》和东华能源公 司提供的相关资料，在审慎调查以及我们认为必要的其他程序的基础上所作出的 职业判断，并不构成我们对前次募集资金投资项目的前景及其效益实现的保证。 三、鉴证意见 我们认为，东华能源公司关于前次募集资金使用情况的报告已经按照《关于 前次募集资金使用情况报告的规定》的要求编制，在所有重大方面如实反映了东 华能源公司截至 2011 年 12 月 31 日止前次募集资金的使用情况。 四、报告使用范围说明 本鉴证报告仅供东华能源公司向中国证券监督管理委员会申请发行新股之 目的使用，不得用作其他任何目的。 中兴华富华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：许剑辉 中国·北京 中国注册会计师：施静 二○一二年五月八日 东华能源股份有限公司董事会 关于前次募集资金使用情况的专项报告 根据中国证券监督管理委员会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规 定》（证监发行字〔2007〕500 号）的规定，现将本公司截至 2011 年 12 月 31 日的前次募集资金使用情况做如下报告。 一、前次募集资金的数额、资金到账时间以及资金在专项账户中 的存放情况 （一）募集资金的数额和资金到账时间 经中国证券监督管理委员会证监许可字[2008]188号文《关于核准张家港东 华能源股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，并经深圳证券交易所同意， 张家港东华能源股份有限公司（现更名为“东华能源股份有限公司”，以下简称 “公司”或“本公司”）向社会公开发行人民币普通股（A 股）5,600 万股，每 股发行价格为人民币 5.69 元，募集资金总额为人民币 31,864.00 万元，扣除发 行费用 2,282.76 万元，实际募集资金净额为人民币 29,581.24 万元。该募集资 金已于 2008年 2月 27日全部到位，业经江苏公证会计师事务所有限公司验证， 并由其出具苏公 W[2008]B021 号《验资报告》。 （二）募集资金的存放情况 1、初始存放情况 本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金使用专户。公司前次 募集资金的初始存放情况如下： 公司名称 开户银行 账号 金额（万元） 本公司 工商银行张家港保税区支行 1102028529000221133 9,041.00 本公司 交通银行张家港保税区支行 387670669018010012618 18,140.24 子公司［注］ 交通银行张家港保税区支行 387670669018010013841 2,400.00 合计 29,581.24 [注]：系本公司控股子公司张家港东华运输有限公司（以下简称“东华运输”）。 2、截至 2011年 12月 31日余额情况 截至 2011年 12 月 31日，本公司于 2008 年 2月募集的人民币普通股股款已 经使用完毕，募集资金余额为零。 二、关于前次募集资金的使用计划 根据本公司《首次公开发行股票招股说明书》中承诺，募集资金扣除发行费 用后将用于以下项目：（金额单位：人民币万元） 序号 募集资金项目 项目预算金额 拟使用募集资金 1 扩建 2万立方米液化气储罐项目 9,041.00 9,041.00 2 20万立方米储罐建设项目 16,589.00 16,589.00 3 完善物流配送体系项目 2,400.00 2,400.00 合计 28,030.00 28,030.00 本公司《首次公开发行股票招股说明书》中承诺，在募集资金到位前，本公 司将根据上述项目的实施进度和付款情况，通过银行借款或自有资金支付项目投 资款项。在首次发行募集资金到位后，募集资金将用于归还项目已投资部分的银 行借款和支付项目剩余款项。 若实际募集资金净额不能满足上述全部项目投资需要，资金缺口通过公司自 筹解决；若实际募集资金满足上述项目投资后有剩余，则剩余资金用于补充本公 司流动资金。 根据首次公开发行股票实际募集资金情况，本公司对各项目拟使用募集资金 具体安排如下： 序号 募集资金项目 招股说明书拟使 用募集资金 实际募集资金拟 投资金额 1 扩建 2万立方米液化气储罐项目 9,041.00 9,041.00 2 20万立方米储罐建设项目 16,589.00 16,589.00 3 完善物流配送体系项目 2,400.00 2,400.00 4 补充流动资金 1,551.24 合计 28,030.00 29,581.24 2009 年 12 月 5 日，经本公司 2009 年度第四次临时股东大会批准，上述募 投项目中扩建 2 万立方米液化气储罐项目和完善物流配送体系项目变更为以募 集资金对太仓东华能源燃气有限公司（以下简称“太仓东华”）增资 11,494万元 （含利息），用于购买苏州碧辟液化石油气有限公司（以下简称“碧辟公司”）经 营性资产。 三、前次募集资金的实际使用情况 1.前次募集资金使用情况对照表（金额单位：人民币万元） 募集资金总额：30,005.79(其中利息收入净额 424.55) 已累计使用募集资金总额：30,005.79 各年度使用募集资金总额： 变更用途的募集资金总额： 11,494.00 2008 年：17,699.72（剔除 2009 年转回 2,760， 实际使用 14,939.72） 变更用途的募集资金总额比例： 38.86% 2009 年：13,733.23 2010 年： 1,332.84 投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额 项目达到 预 定可使用状 态日期（或截 止日项目完 工程 路基工程安全技术交底工程项目施工成本控制工程量增项单年度零星工程技术标正投影法基本原理 度） 序 号 承诺投资 项目 实际投资 项目 募集前承诺 投资金额 募集后承 诺投资金 额（注 1） 实际投资 金额 募集前承诺 投资金额 募集后承 诺投资金 额 实际投资 金额 实际投资 金额与募 集后承诺 投资金额 的差额 1 扩建 2 万 立方米液 化气储罐 9,041.00 0.00 0.00 9,041.00 0.00 0.00 0.00 / 2 20 万立方 米储罐建 设项目 20 万立方 米储罐建 设项目 16,589.00 16,589.00 16,691.51 16,589.00 16,589.00 16,691.51 102.51 2009 年 2 月 （100%） 3 完善物流 配送体系 项目 2,400.00 0.00 0.00 2,400.00 0.00 0.00 0.00 / 4 补充流动 资金 0.00 1,551.24 1,820.28 0.00 1,551.24 1,820.28 269.04 / 5 增资太仓 东华购买 资产 0.00 11,494.00 11,494.00 0.00 11,494.00 11,494.00 0.00 2010 年 1 月 （100%） 合计 28,030.00 29,634.24 30,005.79 28,030.00 29,634.24 30,005.79 371.55 注 1：募集资金投资项目承诺投资总额 28,030.00 万元，鉴于实际募集资金净额为 29,581.24 万元，超募金额 1,551.24 万元用于补充流动资金；增资太仓东华购买资产项目 承诺投资金额 11,494 万元中，包括募集资金产生的利息收入 53万元。 2.前次募集资金投资项目先期投入及置换情况 截止 2008年 2 月 29日，本公司利用自筹资金预先投入募集资金投资项目建 设共 9,985.97 万元（其中：在建工程投资 7,023.88 万元，购入土地使用权 2,962.09 万元）。2008 年 3 月 20 日，经本公司召开的第一届董事会第八次会议 审议通过，同意公司用募集资金 9,985.97 万元归还上述预先投入募集资金投资 项目的自筹资金。 3.前次募集资金投资项目变更的情况 2009 年 7 月 9 日，本公司码头被中海工业（江苏）有限公司“安民山号” 货轮撞击，导致码头长时间内无法使用，且本公司对 LPG的整体发展战略和库区 布局准备进行结构性调整。因此，尚未投入的原扩建 2万立方米液化气储罐项目 和完善物流配送体系项目的募集资金投资项目的可行性发生重大变化。 2009 年 12 月 5 日，经本公司召开的 2009 年第四次临时股东大会批准，决 定不再实施以下原募集资金投资项目： 序号 募集资金项目 实际募集资金拟投资金额 1 扩建 2万立方米液化气储罐项目 9,041万元 2 完善物流配送体系项目 2,400万元 合计 11,441 万元 上述原募集资金投资项目拟利用募集资金金额 11,441 万元，变更为对太仓 东华增资 11,494万元（包括募集资金产生的利息收入 53万元）并由其收购碧辟 公司经营性资产项目。 2009 年 12 月，本公司及本公司之子公司东华运输向太仓东华投入资本金 11,600万元（募集资金不足部分以自有资金补足），业经江苏天泰会计师事务所 有限公司审验，并出具苏天泰会验（2009）第 093号验资报告。截至 2009年 12 月 31日，太仓东华向碧辟公司支付资产收购款 11,744.85万元。 公司前次募集资金的变更，保障了公司在码头受撞后业务的正常开展，同时 该战略布局的调整符合公司长期发展需要。 公司前次募集资金变更的相关信息刊登于 2009年 11月 17日的《证券时报》， 并于 2009 年 12月 8日发布在巨潮资讯网上。 4.前次募集资金投资项目的实际投资总额与募集后承诺投资金额差异的说 明 20万立方米储罐建设项目实际投资金额比募集后承诺投资金额多 102.51万 元，是因为使用了部分募集资金产生的利息收入；补充流动资金项目实际投资金 额比募集后承诺投资金额多 269.04 万元，是募集资金产生的利息收入结余增加 补充的流动资金。 原扩建 2 万立方米液化气储罐项目和完善物流配送体系项目因实际变更为 增资太仓东华购买资产项目，故实际投资金额为零。 5.前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明 公司前次募集资金投资项目未发生对外转让或置换情况。 6.募集资金其他使用情况说明 2010 年募集资金账户利息收入结余 269.04 万元用于补充流动资金。 四、前次募集资金投资项目实现效益情况说明 1. 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表 单位：万元 实际投资 项目 截止日 投资项 目累计 产能利 用率 承诺效益 （达产年度 净利润） 实际效益 截至日累 计实现效 益 是否 达到 预计 效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 2009 年度 2010 年度 2011 年度 扩建 2 万立方 米液化气储罐 / 1,039.66 0.00 0.00 0.00 0.00 / / 20 万立方米储 罐建设项目 26% 2,484.79 1,255.59 0.00 -100.63 1,154.96 否 否 完善物流配送 体系项目 / 735.53 0.00 0.00 0.00 0.00 / / 增资太仓东华 购买资产 100% / 0.00 2,004.03 1,858.24 3,862.27 / 否 注： “扩建 2 万立方米液化气储罐项目”承诺达产年份预计净利润 1,039.66 万元，受公司 码头被撞事件的影响，该项目未实施，未达到预期效益。项目变更为“增资太仓东华购买资 产”项目。 “20万立方米储罐建设项目”承诺达产年份预计净利润 2,484.79万元；该项目于 2009 年 3 月投产，根据实际投产月数计算承诺效益，报告期承诺效益依次为 2,070.66 万元、 2,484.79万元、2,484.79万元。该项目未达到承诺效益，主要是公司 2009年 7月张家港码 头意外被撞后，化工仓储业务无法正常实施。 “完善物流配送体系项目”承诺达产年份预计净利润 735.53 万元；该项目未实施，未 达到预期效益，主要原因在于该项目定位于为“20 万立方米储罐建设项目”液体化工仓储 客户提供物流配送服务，由于试运营期间化工仓储能力未得到充分发挥，以及 2009年 7月 公司码头遭意外撞击后，化工仓储业务无法正常开展，该项目随之终止实施，并变更为“增 资太仓东华购买资产”项目。 “增资太仓东华购买资产项目”未进行效益承诺，该项目 2010年 6月投产，根据公司 收购时的可研报告，2010年 6-12月预计效益 1,038.33万元，2011年度预计效益为 1,870.00 万元。该项目累计效益达到预计效益，但 2011年实际效益略低于预计效益。 2.前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明 无前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。 3.前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺 20%（含 20%）以上的情况 说明 由于本公司码头被中海工业（江苏）有限公司“安民山号”货轮撞击后无法 使用，导致 20 万立方米储罐建设项目于 2009 年 7 月停止经营；2011 年 3 月， 随着本公司扩建的 2 万吨码头建设完工并投入使用，20 万立方米储罐建设项目 开始部分恢复经营。因此，报告期内 20 万立方米储罐建设项目未能进入达产状 态，且产能利用率较低，未能达到项目预计的效益。 五、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明 无前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况。 六、募集资金使用及披露中存在的问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 本公司已将上述募集资金的实际使用情况与本公司首次公开发行股票至 2011 年 12 月 31 日止年度报告、中期报告和其他信息披露文件中所披露的有关 内容进行逐项对照，实际使用情况与披露的相关内容一致。 东华能源股份有限公司董事会 二○一二年五月八日 东华能源股份有限公司董事会 关于前次募集资金使用情况的专项报告 一、前次募集资金的数额、资金到账时间以及资金在专项账户中的存放情况 二、关于前次募集资金的使用计划 三、前次募集资金的实际使用情况 四、前次募集资金投资项目实现效益情况说明 五、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明 六、募集资金使用及披露中存在的问题