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外包对企业生产率的影响_文献综述与展望.pdf

外包对企业生产率的影响_文献综述与展望.pdf

上传者: 904640675 2012-04-29 评分1 评论0 下载15 收藏10 阅读量663 暂无简介 简介 举报

简介:本文档为《外包对企业生产率的影响_文献综述与展望pdf》,可适用于市场营销领域,主题内容包含现代管理科学年第期发展战略一、国外关于外包对生产率影响的文献回顾最早在标题中出现“外包”和“生产率”两个关键词的国外文献可以追溯到年西格尔(Sieg符等。

现代管理科学 2012年第 3期发展战略 一、 国外关于外包对生产率影响的文献回顾 最早在标题中出现“外包”和“生产率”两个关键词的 国外文献可以追溯到 1991 年西格尔(Siegel)和格里利克 斯(Griliches)在美国国家经济研究局(NBER)的一篇工作 论文———“购买服务,外包,电脑与制造业生产率”。 在文 中,西格尔和格里利克斯提出企业通过购买服务、国际外 包,以及在电脑方面进行大量投资都会对企业的全要素生 产率提高具有促进作用。 此后,各国学者开始通过利用本 国数据,采用不同的测算方式分析,来分析外包对本国企 业生产率的影响程度。 目前,国外相关文献主要以发达国 家制造业为研究对象, 主要关注交易对象的经济属性、发 包企业的性质、以及承包企业的特点等因素对于外包的生 产率效应大小的影响。 1. 交易对象的经济属性与外包生产率效应。 根据交 易对象的经济属性不同,外包可以分为物质外包和服务外 包。目前国外大多文献分析认为物质外包的生产率效应和 服务外包的生产率效应存在差异,并且服务外包的生产率 效应要强于物质外包的生产率效应 。 Amiti 和 Wei (2004,2006)通过对美国 1992 年~2000 年制造业的行业数 据的分析得出,物质外包与服务外包对生产率的提高均具 有正向的促进作用,但物质外包的作用程度明显要小于服 务外包对生产率的作用程度,其原因主要是由于物质外包 在美国已经发展多年, 企业受规模报酬递减规律的作用, 已经难以从物质外包中获得生产率的提升。之后,Criscuolo 和 Leaver(2005)利用英国数据,Falk 和 Wolfmayr(2008)利 用 14 个 OECD 国家数据,以及 Winkler(2010)用德国数据 都得出了相似的结论。 对于以上观点,也有部分学者提出了反对意见,认为 物质外包对生产对生产率的提升作用大于服务外包,例如 G魻rzig 和 Stephan(2002),G魻rg 和 Hanley (2004),Calaberse 和 Erbetta(2004),Ito 和 Tanaka(2010)等。 他们通过各国数 据的实证研究发现,物质外包对企业生产率都具有正向作 用,而服务外包的生产率效应则不明显。 2. 发包企业特征与外包的生产率效应。 关于外包生 产率效应的早期实证研究大多采用的是行业层面的宏观 数据研究外包对企业生产率是否有影响。随着研究的逐步 深入 , 一些学者开始运用企业微观数据 (G魻rzig & Stephan,2002;G魻rg、Hanley & Strobl,2004), 从发包企业 的资本密集程度、国际化程度等角度考察外包与企业生产 率之间的关系。 一些学者发现外包企业的要素密集程度会对外包的 生产率效应产生影响。 其中,Egger 和 Egger(2006)研究指 出,奥地利对东欧国家的外包显著地促进了国内制造企业 全要素生产率的提升,而外包对资本密集型企业的生产率 的提升要大于对低技能、 劳动密集型企业的提升作用 。 Kurz(2006)分析日本企业数据发现 ,企业资本密集度越 高,外包对企业生产率的促进作用越大。 E.Tomiura(2005) 指出资本密集型企业, 更倾向于采用国际外包的生产方 式,外包对生产率的提升作用也越大。总结以上研究,学者 们普遍认为资本密集型企业可以通过外包使其更加专注 于先进的生产环节,“干中学”效果更强,而这种学习效果 在劳动密集型企业中则相对有限。 但也有些学者, 如 Hi- jzen 等(2006)认为外包的生产率效应并不取决于企业的 技术水平或者要素密集度,外包对低技术和高技术企业生 产率的影响也不存在差异。 还有一些学者从外包企业的国际化程度来研究其对 外包生产率效应的作用。企业的国际化程度主要反映在企 业是否是跨国公司、 出口型企业和外资企业三个指标上。 Doms 和 Jensen(1998),Bernard 和 Jensen(1999)通过分析 美国数据的基础上指出跨国公司和出口型企业比本土企 业拥有更多地参与国际专业化分工的优势,更容易借助国 际外包的方式提高企业的生产率,因此跨国公司和出口企 业的外包生产率效应要高于本土企业。 3. 承包企业的特点与外包的生产率效应。除了发包企 业的特征会对外包生产率效应产生影响以外,近年来一些 国外学者还发现由于承接外包的企业不同,外包对发包企 业的生产率效应也会有差异。 首先,承包企业的特征表现在承包企业所在国的收入 水平。 Falk 和 Wolfmayr(2008)在区分对不同收入水平国家 外包的基础上发现,OECD 国家对于高收入国家的企业进 外包对企业生产率的影响:文献综述与展望 杨 丽 张 浩 摘要:近年来外包的迅速发展引起了国内外学术界的广泛关注,其中外包的生产率效应问题是一个重要研究方向。 文章在回顾国内外关于外包生产率效应主要成果的基础上,围绕当前主要研究热点,重点介绍了交易对象的经济属性、 发包企业的性质、以及承包企业的特点等因素对于外包生产率效应影响的主要研究观点。文章指出未来的研究更应加强 机理分析,在研究视角的选择上更应关注新兴国家的承包企业,在研究方法上更应采取动态分析方法。 关键词:外包;生产率;服务外包;物质外包 76- - 现代管理科学2012年第 3期 行物质和服务外包能够显著提高企业的生产率,但对于低 收入国家只有服务外包才能提高企业的生产率,物质外包 的效用并不明显。Ahn,Fukao 和 Ito(2008)在研究日韩两国 数据时也得出了相似的结论。 其次,承包企业的特征还表现在承包企业与发包企业 的距离远近。 根据承包企业与发包企业的距离远近,外包 可以分为国内外包和国际外包。 其中,国内外包中承包企 业和发包企业同属于一个国家,而国际外包则承包企业和 发包企业不属于同一国家。目前大部分学者认为国际外包 比国内外包更有利于提高企业的生产率 (Glass & Saggi, 2001;Antràs & Helpman,2004;G魻rg & Hanley,2005;E. To -miura,2005;Grossman & Hansberg,2006;Baldwin & Nico-ud,2007)。 其中,Glass 和 Saggi 通过建立一个包含南 北国家厂商的产品周期模型,认为向具有不同比较优势的 国外企业发包,可以使发包企业的生产成本、提高劳动生 产率,从而有更多的资源开展创新活动。G魻rg 和 Hanley 指 出向国外企业发包更有助于提高企业生产率是因为通过 国际外包是可以从国外企业获得更多的技术支持。 二、 国内关于外包生产率效应的文献回顾 国内关于外包与企业生产率的研究起步较晚,文献的 数量也相对较少,但是随着我国企业参与国际分工的程度 日益加深,以及国外相关研究引入到国内,近年来,特别是 2008 年以来, 国内越来越多的学者开始关注外包与企业 生产率关系的问题。 其中,徐毅、张二震(2008)利用 1997 年~2002 年的 35 个工业行业数据证明得出, 企业外包可 以通过形成资本节约型的技术进步来促企业生产率的提 高。 王中华、代中强(2009)在借鉴 Amiti 和 wei(2004)分析 思路的基础上 , 通过分析中国 1997 年~2002 年的数据指 出,物品外包和服务外包对我国工业行业生产率水平的提 升都有促进作用, 并且服务外包的促进作用相对更大一 些,如果进一步考虑行业要素密集度的差异,物质外包和 服务外包在资本相对密集的行业要比劳动密集型行业的 生产率效应更强。 刘海云、唐玲(2009)利用 1997 年~2002 年的投入产出表数据的分析得出,外包有利于我国企业劳 动生产率的提高,并且服务外包对生产率的影响程度大于 物质投入外包,同时高技术、低开放度以及大规模行业中 国际外包对生产率的促进作用更为显著。姚战琪(2010)通 过构建 CES 生产函数和超越对数生产函数,就中国工业行 业的物质外包、服务外包和总体外包对生产率的影响就行 实证检验,结果显示物质外包、服务外包和总体外包对工 业行业生产率都有促进效应,但服务外包对总产出的贡献 大于其他两种外包。 汪丽、贺书锋(2010)采用 Feenstra 和 Hanson(1996)的国际外包计算方法,使用 1987 年~2002 年 的中国投入产出表数据分析了中国 14 个制造业行业的服 务国际外包和物质国际外包程度,并且研究发现高技术行 业物质外包水平高于中低技术行业,服务外包和物质外包 对制造业生产率都有显著正效应,且服务外包正效应显著 高于物质外包 。 蔡宏波 (2011) 在参考 Daveri 和 Jona- Lasinio(2008)的计量方法的基础上指出,物质外包和服务 外包总体上提升了中国工业行业的劳动生产率,但服务外 包的促进作用更强。 三、 对国内外研究的评述及展望 我国正处于加速融入全球经济时期,越来越多的国内 企业通过外包形式参与到国际分工体系中,在国际市场的 份额也不断增加。 但是从全球视野看,目前我国企业在国 际分工体系中仍然处于相对低端的地位,如何立足中国实 际,通过外包形式参与国际生产与分工,实现生产率的提 高以及产业升级,对中国提升在国际分工中的地位有着重 要的意义,因此在我国进一步加强相关研究具有非常重要 的现实价值。纵观国内外有关外包对企业生产率影响的文 献,笔者认为存在着以下几个方面有待进一步深入研究: 第一,现有的文献中绝大部分是针对发达国家,基于 发包方的视角,而针对新兴国家并以承包方为视角的研究 则需要进一步深入。 目前,国外的研究大多主要针对发达 国家,用的都是发达国家的企业数据,研究的是发达国家 的企业(或行业)将生产过程中的某些环节,特别是非熟练 劳动力密集型的环节外包出去的行为对生产率的影响。这 种研究在视角的选择上是站在发包方的角度,分析的是外 包对于发包企业(或行业)生产率的影响。 在我国,相关研 究也主要是借鉴国外的研究方法和分析视角,较少综合考 虑到我国既是发包方, 但同时更多的是承包方的现实情 况,在分析视角的选择上缺少从承包方角度分析外包对中 国承包企业生产率影响问题。 第二,现有文献主要是基于外包和生产率之间关系的 实证研究,但关于外包对企业生产率影响的作用机理还需 要进一步理论探讨。 目前,国外关于外包对企业生产率影 响的研究主要是利用生产函数法或直接回归法,通过建立 计量模型来对外包率对劳动生产率或全要素生产率进行 实证分析。其中,生产函数法主要是借助柯布-道格拉斯生 产函数 (简称 C-D 生产函数) 和固定替代弹性生产函数 (简称 CES 生产函数)的两个理论分析框架。 在 C-D 生产 函数框架下,外包主要是作用于技术水平或者生产率来影 响产出,而在 CES 生产函数的分析框架下,则假设外包主 要通过专业化分工提高资本、劳动等要素的效率,或者改 变要素之间的替代率而对生产率产生影响。直接回归法则 是直接采用劳动生产率或者全要素生产率的数据作为被 解释变量,将外包率和其他影响生产率的控制变量对其进 行回归,然后通过检验外包系数的统计显著性来考察外包 对生产率的影响方向和大小。 但是在这些实证研究中,并 对于外包到底通过何种途径影响企业生产率,具体影响机 制是什么,并没有细致的阐释和说明。因此,在外包生产率 效应的影响机制和途径的研究还有待进一步研究和探讨。 第三, 现有文献对于外包和生产率的关系研究主要是 一种静态分析, 而对于外包对生产率影响的动态研究还需 要进一步加强。 Egger 和 Egger (2001),G魻rzig 和 Stephan (2002),以及原毅军、刘浩(2009)指出在长期和短期两个时 间维度下外包对企业生产率的影响存在显著差异, 可以由 此推测,外包对企业生产率影响是一个长(下转第 115页) 发展战略 77- - 现代管理科学2012年第 3期 期,并且不断变化的过程。但是,目前国内外研究主要是利 用计量模型,通过分析相关统计系数的显著性程度来判断 外包对企业生产率是否有影响,以及影响的大小。 从研究 方法上看,这些研究主要属于静态分析,并没有体现企业 在采取外包行为之后,外包及其引致的其他因素动态变化 对企业生产率的影响。 因此,我们在研究外包对企业生产 率的影响时,还需要进一步关注外包是如何动态影响企业 生产率的问题,在方法上更多地应该考虑动态分析方法。 参考文献: 1. 刘海云,唐玲.国际外包的生产率效应及其行业差 异———基于中国工业行业的经验研究 . 中国工业经济, 2009,(5). 2. 王苍峰,王恬.国际外包承接对我国内资企业生产 率的影响.国际商务(对外经济贸易大学学报) , 2008,(6). 3. 王中华,代中强.外包与生产率:基于中国工业行 业物品外包与服务外包的比较分析. 当代经济科学, 2009 (7). 4. 徐毅,张二震.外包与生产率:基于工业行业数据 的经验研究.经济研究,2008,(1). 5. 姚战琪. 工业和服务外包对中国工业生产率的影 响.经济研究, 2010,(7). 6. 原毅军,刘浩.中国制造业服务外包与服务业劳动 生产率的提升.中国工业经济, 2010,(5). 作者简介:杨丽,中央财经大学国际经济与贸易学院 博士生;张浩,金融学博士,就职于中国金融培训中心。 收稿日期:2011- 12- 17。 (上接第 77页) 管理,而不是现金的集中管理。 现金仍然存放在各企业的 账户中,但账户已划分收入和支出两个账户。 在将收入账户的现金转入支出账户时,可以分为四种 情况:一是企业的收入账户有现金,企业的支出款项的用 途又在经营者的权力范围内时,现金从收入账户划转至支 出账户,用钱企业只需告知或申请,无需经过确认主体批 准,即所谓和申请即划款。二是企业收入账户内没有现金, 支出款项的用途在经营者的权力范围内时,现金从收入账 户划转至支出账户时必须先行借款,而借款当然要获得贷 款者的偿债能力认可。 在借款转入收入账户后,按照上述 第一种方式将收入账户的款项划拨至支出账户。这种情况 下是评价企业偿债能力而不是审查支出的用途。三是为企 业收入账户内存有现金,支出款项的用途却不在经营者的 权力范围内时,企业应按公司章程的规定,先由投资者批 准支出款项的用途,然后才能将收入账户的款项划至支出 账户。 四是企业收入账户内无现金,支出款项的用途又不 在经营者的权力范围之内时,企业不仅要接受贷款者的偿 债能力的评价,而且应按公司章程的规定,先由投资者批 准支出款项的用途,然后才能将借入的款项从收入账户划 入支出账户。 与第一种方式比较,收支两条线强调投资者与经营者 的分权界定,而前一种方式则是一种集权控制。 第一种方 式较适合于直属分公司的总分公司架构,第二种则适合于 母子公司架构,当然在只有股东大会的单一公司中,可以 采取由股东型董事会,监事会,或委托银行的方式代表投 资者行权。无论怎样,这两种方式下,投资者不仅仅是获得 了现金的知情权,而且也确实获得了现金的控制权和对现 金支出用途的控制权。 企业的一切活动都会与现金的流入流出有关,透过现 金的流入流出,不仅可以知晓企业是否面临现金收支的风 险以及企业业务活动的能力与质量,而且可以知晓企业业 务活动的全貌,相应可以判明企业的业务活动是否在授权 的范围内合法进行,进而产生潜在的控制。所以,投资者必 须确定一套有效运行的现金流入流出的知情体系或制度, 保证经营者的行为能在投资者的观察下有效运行。投资者 对经营者的信条是:不怕经营者做出背德的事,就怕不知 情,最佳的情形是通过知情而控制事情的进行,而其最好 的实现方式是建立有效的约束机制,这个约束机制之一就 是现金流入流出的知情权,而其最好的实现方式是建立现 金流入流出的收支两条线。这一点在基金管理中也得到了 印证:投资者的现金投入基金管理公司后,现金全部由信 托人管理,基金管理公司取得的收入也必须进入信托人管 理的账户,基金管理公司不可以自由使用,信托人要据公 司章程或投资者的要求确定资金是否要交由基金管理公 司使用。 有鉴于此,不得不认为投资者尽可能建立对现金 流入流出的控制体系,是实现投资者对经营者约束的有效 前提。 目前在母子公司的控制体系中,现金流入流出的控 制主要采取结算中心和内部银行两种方式;而在总分公司 的控制体系中,现金流入流出的控制主要采取统收统支和 拨付备用金的方式。在母子公司的控制体系中所采用的两 种现金流入流出控制方式与银行网络体系的建立关系密 切,结算中心和内部银行在很大程度上可以借助银行的网 络体系来实现自身的运行,而不必要母公司单独设立一个 庞大的结算中心实体或内部银行机构。 参考文献: 1. 谢志华.出资者财务论.会计研究,1997,(5). 2. 谢志华.母子公司的约束机制.财务与会计,2006, (8). 3. 谢志华.会计和财务工作的十个层次.北京工商大 学学报,2004,(7). 4. 张新民,王秀丽.企业财务状况的质量特征.会计 研究,2003,(9). 5. 耿建新,肖泽忠,续芹.报表收益与现金流量数据 之间关系的实证研究.会计研究,2002,(12). 重点项目:北京市属“高等学校人才强教资助计划”项 目“会计与投资者保护”( 项目号:PHR20100512)阶段性成 果。 作者简介:杜勇,副教授,中央财经大学会计学院博士; 买买提明木沙,副教授,中央财经大学会计学院博士生。 收稿日期:2011- 12- 22。 管理创新 115- -

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