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上级拨入投资借款审计程序表.doc

上级拨入投资借款审计程序表.doc

上传者: 小豆子 2012-04-26 评分 4.5 0 92 13 420 暂无简介 简介 举报

简介:本文档为《上级拨入投资借款审计程序表doc》,可适用于财会税务领域,主题内容包含往链科技wwwWLcom往链点点通共享资源了解更多请登录wwwWLcom表-索引号:(审计机关名称)上级拨入投资借款审计程序表审计期间____项目名符等。

往链科技wwwWLcom往链点点通共享资源了解更多请登录wwwWLcom表-索引号:(审计机关名称)上级拨入投资借款审计程序表审计期间____项目名称:项目执行单位:审计程序执行情况说明工作底稿索引号  .取得或编制上级拨入投资借款明细表检查:  ()年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记录一致。  ()年末余额是否与财务报表、总分类账以及明细账的数额一致。  ()记录上述核对中发现的差异结合对具体明细项目的审查对这些差异进行调查分析。  .对照有关合同和协定等检查项目是否对基建投资借款实行“统借统还”。  .取得项目单位编制的汇总报表确认是否在汇总时将该项目数额与上级项目单位对应的相关科目相互抵销(参见汇总财务报表审计程序)。  .取得上级拨入投资借款明细账并抽取一定项目的记账凭证和所附原始凭证执行以下审计步骤:  ()检查记账凭证所附的银行支付凭证、投资借款利息分割单等是否齐全内容是否一致计算是否正确。  ()检查当年增加的数额是否真实、准确并与“银行存款”、“国内借款”、“世界银行贷款”“待摊投资”等对应科目的记录一致。  ()检查当年减少的数额是否真实、合规是否与上交上级项目单位用于归还投资借款的基建收入和包干结余数相符并与“银行存款”、“应收生产单位投资借款”等对应科目的记录一致。  ()对上级单位拨入所属项目单位的统借统还的世界行贷款应对照相关的协定、合同和项目单位提款申请检查是否合规和一致。  .检查上级拨入投资借款是否在财务报表及财务报表说明中进行了恰当的分类和充分的揭示(如果财务报表是汇总报表则该项目不应有余额)。审计人员:审计日期:复核人员:复核日期:往链点点通共享资源资料说明该资源由往链点点通搜索于网络公开资源仅供网友浏览阅读请勿用于商业用途往链点点通是免费的新一代电脑管理、网络应用桌面软件。通过简洁清爽并可随意切换的两种窗口操作界面构建了用户、电脑、互联网之间顺畅的入口平台。为用户管理电脑、智能办公、快捷上网、玩转应用(如游戏)提供全方位一站式的服务。让用户只需通过往链点点通就能便捷到达信息时代的各个角落。真正实现一键直达点点就通。往链快搜索:无论是搜索硬盘资源、查找网络资源还是追踪热门应用都能享受前所未所的快速度。如本地文件搜索千万文件零秒呈现如网络搜索只需输入一次关键词便能同步打开百度、google等多个搜索引擎的结果页往链优应用:与某些软件相比往链点点通追求绿色无广告的体验精选最优质的网络应用为用户提供纯净实在的生活、工作、学习、娱乐、休闲应用空间。往链点点通让您用windows的使用习惯享受苹果的操作体验!查看和分享更多优质资源请进入wwwWLcom下载往链点点通找到您的一切网络所需!往链网址导航大全wwwwwwcom往链点点通让您无障碍畅游网络世界!往链科技wwwWLcom

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