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财务管理制度范文.doc

财务管理制度范文

小豆子
2012-04-24 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《财务管理制度范文doc》,可适用于企业制度领域

往链点点通wwwWLcom往链点点通共享资源了解更多请登录wwwWLcom财务管理制度范文公司财务管理制度是公司企业针对财务管理、财务工作制定的公司制度。订立原则根据国家有关法律、法规及财务制度并结合公司具体情况制定。  ►小公司财务管理制度范本  即便是公司规模很小完善的管理制度也是不可或缺的。本文就给出一家小公司财务管理制度范本供相关朋友参考公司财务管理制度至关重要希望相关企业能够谨慎制定。  全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度。敬业爱岗不做有损于公司的事。严格按照公司财务管理制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实树立为客户服务意识。贯彻公司质量方针和质量目标。  一、财务管理制度财务部职责范围  、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规确保财务工作的合法性。  、建立健全公司各种财务管理制度严格按照财务工作程序执行。  、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全维护公司的合法权益。  、编制和执行财务预算、财务收支计划督促有关部门加强资金回流确保资金的有效供应。  、进行成本、费用预测、核算、考核和控制督促有关部门降低消耗、节约费用提高经济效益。  、建立健全各种财务帐目编制财务报表并利用财务资料进行各种经济活动分析为公司领导决策提供有效依据。  、负责公司材料库、办公用品库的管理。  、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。  、及时核算和上缴各种税金。  、参与项目部与施工队结算参与采供部与材料供应商结算。  、会计档案资料的收集、整理确保档案资料的完整、安全、有效。  、加强本部门管理进行内部培训提高本部门工作人员素质。  、完成公司工作程序规定的其他工作完成领导布置的其他任务。  二、财务管理制度借款和各种费用开支标准及审批制度  借款审批及标准:  、出差借款: 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额经本部门主管签字后报总经理签批借款单交会计留存待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过天无故未报销者不得再借款。  、日常费用借款:各部门因办理业务需要借款到财务部领取借款单填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由所借金额审批程序同第条。  、购置固定资产借款:施工用具、加工设备单价在元以上使用年限在一年以上者办公设施单价元以上者属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票 。  、备用金借款:对于特定部门或岗位实行备用金借款具体由各部门根据实际情况核定报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。  、其他临时借款:如业务费、招待费、周转金等审批程序同第条。  、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐报帐后所欠金额三天内补齐对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的财务部有权从当月工资中扣回。  、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。  、严格禁止个人借款特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。  三、财务管理制度日常费用报销:  、公司员工在日常费用支出时需坚持勤俭节约的原则。  、日常支出时应尽量取得原始发票对于不能取得原始发票的情况需由对方出具收款证明。  、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由并经相应领导签字后到财务部报销  、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单并经各相应领导签字后到财务部报销  、补充说明  如报销审批人出差在外则应由审批人签署指定代理人交财务部备案指定代理人可在此期间行使相应的审批权力或者由财务人员与审批人进行电话联系先行借款或报销待审批人回公司后再进行补签。  财务部总监岗位职责  、编制和执行预算、财务收支计划拟订资金筹措和使用方案开辟财源有效使用资金。  、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核督促本公司有关部门降低消耗、节约费用提高经济效益。  、建立健全经济核算制度利用财务会计资料进行经济活动分析。  、承办公司领导交办的其他工作。  财务部经理岗位职责  、负责协助财务总监组织本公司的财务管理thldlorgcn和经济核算工作。  、制定和管理税收政策及程序。  、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系以及核算和财务管理的规章制度。  、组织公司有关部门开展经济活动分析组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。  、参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算。  、认真贯彻国家的财经方针政策执行会计制度和财务管理方法监督执行会议决议。  、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作合理协调各岗位工作并考核财会人员工作业绩不断提高财务人员的业务素质。  、完成领导布置的其他工作。  、负责会计监交工作。  财务部成本会计岗位职责  、清楚工程整体概况包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等。  、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等并结合合同督促项目部回款。  、按照各工程预算进行工程成本的控制。  、每月末及时督促各项目部报帐核对上月计划执行情况。  、及时、准确核算各种原始票据并制单入帐。  、准确把握各项材料采购、分包劳务合同按合同执行付款。  、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。  、工程完工后准确核算出工程成本编报工程成本表。  、完成领导布置的其他工作。  财务部综合会计岗位职责  、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐  、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定并正确执行  、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作银行存款的调节工作汇总会计凭证登记总帐  、对其他应收、应收帐款及时催收清理按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点  、每月编制会计报表确保报表数字真实计算正确钩稽关系清楚  、负责装订、管理会计档案  、承办公司领导交办的其他工作。  财务部出纳员岗位职责  、办理现金收支和银行结算业务严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定管好货币资金不坐支现金不以白条抵库  、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐保证数字清楚、内容准确做到日清月结要及时核对库存现金每周一填写货币资金周报表  、保管好库存现金有价证券确保其安全无缺如有短缺要赔偿损失  、保管好印章严格按规定用途使用印章签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管  、严格管理空白收据和空白发票认真办理领用手续按规定签发支票对签发空头支票负责  、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。  四、财务管理制度附则  本规定由总经理办公会负责解释。  本规定自发布之日起生效。►酒店财务管理制度  一、为了保障国有资产的安全、增值保护投资者的合法权益规范公司企业财务行为有利于企业的发展加强财务管理根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》结合本公司的实际情况制定本财务管理制度。  二、企业酒店财务管理制度的基本任务和方法是做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作依法合理筹集资金有效利用企业各项资产努力提高经济效益。  三、企业应当认真执行国家各项法律、法规建立健全内部财务管理制度加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控严格内部牵制制度防止弊端。  四、酒店财务管理制度应当加强财务管理基础工作。在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等都应当及时做好完整的原始记录。企业各项财产物资的进出消耗都应当做到手续齐全计量准确并制定和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额定期或者不定期地进行资产清查。  五、本公司财会人员必须持证上岗遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度认真履行职责如实反映和严格监督各项经济业务。出纳等重要岗位必须由具有深圳常住户口的人员担任。企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务必须时可直接向上级财务主管部门反映。  六、财务管理制度应接受财政、税务、审计机关的监督定期、及时、准确地上报会计报表和财务分析资料。  第一节 财务管理制度总则  第一条 为加强财务管理根据国家有关法律、法规及财务管理制度结合公司具体情况制定财务管理制度。  第二条 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上严格执行财务管理制度以提高经济效益壮大企业经济实力为宗旨。  第三条 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针勤俭节约精打细算在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支降低消耗增加积累。  第四条 财务管理制度公司及全资下属公司、分店(含股权的全资、内联企业)的财务工作都必须执行本制度。  第二节 内部会计管理体系  第五条 财务管理制度单位负责人对会计工作的职责  (一)对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。  (二)督促内部会计管理制度的贯彻实施。  (三)负责预算方案的实施并督促财务部门下达落实收入、成本费用、利润考核指标。  (四)保证会计机构、会计人员依法履行职责。  (五)在财务报告上签名并盖章并对此承担责任。  (六)表彰奖励会计人员。  第六条财务管理制度财务部机构设置  (一) 财务部设置原则  公司按照“三统一分”的原则来设置即“人员统一、机构统一、核算分离”。公司财务部对所有实体的财务机构实行隶属关系的集中统一领导实体财务人员业务上受公司财务部领导行政上受各实体领导。按照业务工作量、经营规模等对大的实体可称“财务部”设财务部经理岗位小的实体可称“财务室”设会计主管岗位。  (二) 会计工作组织机构  会计工作组织机构设置如下:  (略)  第七条 财务管理制度内部会计核算形式  公司实行“统一管理、分散核算”的结账体制。  第八条财务管理制度附则  本规定由总经理办公会负责解释。  本规定自发布之日起生效。  为建立现代化企业HYPERLINK"http:wwwthldlorgcnnewslisthtml"o"管理制度"t"blank"制度建立健全财务管理体系根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》制定本财务管理HYPERLINK"http:wwwthldlorgcnnewslisthtml"o"企业制度"t"blank"制度。往链点点通共享资源资料说明该资源由往链点点通搜索于网络公开资源仅供网友浏览阅读请勿用于商业用途往链点点通是免费的新一代电脑管理、网络应用桌面软件。通过简洁清爽并可随意切换的两种窗口操作界面构建了用户、电脑、互联网之间顺畅的入口平台。为用户管理电脑、智能办公、快捷上网、玩转应用(如游戏)提供全方位一站式的服务。让用户只需通过往链点点通就能便捷到达信息时代的各个角落。真正实现一键直达点点就通。往链快搜索:无论是搜索硬盘资源、查找网络资源还是追踪热门应用都能享受前所未所的快速度。如本地文件搜索千万文件零秒呈现如网络搜索只需输入一次关键词便能同步打开百度、google等多个搜索引擎的结果页往链优应用:与某些软件相比往链点点通追求绿色无广告的体验精选最优质的网络应用为用户提供纯净实在的生活、工作、学习、娱乐、休闲应用空间。往链点点通让您用windows的使用习惯享受苹果的操作体验!查看和分享更多优质资源请进入wwwWLcom下载往链点点通找到您的一切网络所需!往链网址导航大全wwwwwwcom往链点点通让您无障碍畅游网络世界!往链点点通wwwWLcom

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