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风险管理建设与内部控制实现有机结合

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风险管理建设与内部控制实现有机结合 2011/ 2《工业审计与会计》2011/ 2《工业审计与会计》 工作研究 范工作作了部署,并及时组织力量进行资金安全 自查,查看制度执行是否偏离,查看资金管控是否 到位,查看资金账户有无潜在的风险等等。通过自 查虽然无一不规范现象发生,但风险意识有了极 大地提高。 实践证明,加强反腐倡廉工作,对于推进企业 改革和发展,增强企业核心竞争力,实现企业又好 又快发展具有十分重要的作用。我们将在新的一 年里更好地坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、 注重预防的战略方针,不断加大预防力度,狠抓工 作落实,努...

风险管理建设与内部控制实现有机结合
2011/ 2《工业审计与会计》2011/ 2《工业审计与会计》 工作研究 范工作作了部署,并及时组织力量进行资金安全 自查,查看制度执行是否偏离,查看资金管控是否 到位,查看资金账户有无潜在的风险等等。通过自 查虽然无一不规范现象发生,但风险意识有了极 大地提高。 实践证明,加强反腐倡廉工作,对于推进企业 改革和发展,增强企业核心竞争力,实现企业又好 又快发展具有十分重要的作用。我们将在新的一 年里更好地坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、 注重预防的战略方针,不断加大预防力度,狠抓工 作落实,努力取得党风廉政建设和反腐败斗争的 新成效,确保集团“十二五”战略规划实施落地。 11111111111111111111111111111111111111111111 风险管理建设与内部控制实现有机结合 哈尔滨汽轮机厂有限 责任 安全质量包保责任状安全管理目标责任状8安全事故责任追究制幼儿园安全责任状占有损害赔偿请求权 公司 按照国务院国资委和哈电集团全面风险管理 体系建设的有关要求,哈尔滨汽轮机厂有限责任 公司(以下简称哈汽公司)作为全面风险管理体系 建设的试点企业之一,认真组织落实,成立了全面 风险管理体系建设领导小组及工作小组,并以“十 二五”发展规划为主线,围绕哈汽公司总体经营目 标,在集团的正确领导和咨询专家的协助下,在全 公司范围内积极推进全面风险管理体系建设各项 工作。 哈汽公司针对内部管理工作的各个环节和经 营过程风险管理的基本流程,开展了有针对性的 问卷调研 40余项,组织有关部门进行访谈 20余 次。通过对风险管理体系、风险管理策略、风险管 理组织体系、风险管理信息系统、风险管理文化和 内部控制系统进行了全面了解和筛选,整理出哈 汽公司 15个重点风险项目,并提出了具体建议, 为进一步推进哈汽公司全面风险管理体系建设总 体目标的实现打下了良好的基础。 经过与咨询专家共同分析,从财务风险,经营 风险,系统风险,政策风险,外汇风险等五个方面 入手,确定了哈汽公司 2011年库存风险的控制与 管理作为试点风险项目中的重点,即风险管理建 设的“亮点工程”。这就要求哈汽公司结合前两年 开展的内部控制体系建设推动全面风险管理体系 建设,做到全面风险管理与内部控制的有机结合, 这样才能在最短时间内准确高效地实施存货风险 管理项目,这也是哈汽公司构建体现全面风险管 理的内部控制新机制的必然要求。 众所周知,内部控制是全面风险管理的组成 部分,是企业风险管理不可分割的一部分,是风险 管理的一种有效的方式。目前,哈汽公司在实施全 面风险管理初步工作的基础上,按照咨询专家以 内控为中心,通过制度、流程和财务等手段,在业 务层面上的管控运营、操作过程中的风险指导思 路逐步开展工作,在哈汽公司整体层面制定风险 策略,构建内控体系,完善风险 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 ,优化流 程和组织职能等方面入手,为哈汽公司构建全面 风险管理体系建设的长效体系,从根本上提升哈 汽公司风险管理的效率和效果,最终在哈汽公司 实现全面风险管理体系建设的各项目标。 哈汽公司经过与各个职能管理部门的沟通以 及存货项目的特性,针对原材料、在制品、产成品 18 《工业审计与会计》2011/ 2《工业审计与会计》2011/ 2 工作研究 以及库存积压物资建立包括风险识别、风险测评、 风险应对和风险监控在内的库存风险控制体系, 充分发挥计划、技术、仓储等职能部门的作用,利 用系统的、科学的方法对库存物资风险进行识别 和分析,找出问 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 产生的根源并提出改代利用、合 理利用等整改方法,将已有的库存风险损失降到 最低,同时将应对措施落实到企业的制度、组织、 流程和职能当中。 结合哈汽公司的外部环境,针对现有的风险 管理策略,充分挖掘内、外部风险因素进行提炼和 汇总,形成健全有效的风险事件库并不断补充完 善评估体系。通过合理的量化分析、科学合理的决 策分析系统,最终形成长期有效的库存风险管理 体系流程,用以指导其他方面风险管理体系的建 立和完善。 一是建立科学、高效的存货管理制度。对现有 存货管理制度进行补充完善,建立起科学高效的 存货管理制度,并随着哈汽公司的经营发展不断 完善。存货日常控制方法采用存货归口分级管理 责任制 驾驶员岗位责任制工程部岗位责任制ok学校安全工作责任制出纳员岗位责任制学校岗位目标责任制 ,制定指标部门应参照历史数据,结合实际 情况,分解存货资金计划指标给其他有关职能部 门进行管理。 二是做好岗位分工控制,加强取得、验收、入 库、仓储与保管和领用处置控制。根据年度销售计 划、生产采购资金筹措等制定仓储计划,合理确定 库存结构和数量,建立健全存货的 安全管理 企业安全管理考核细则加油站安全管理机构环境和安全管理程序安全管理考核细则外来器械及植入物管理 措施, 加强发出与控制,建立健全领用审批制度。 三是加强库存监督与检查形成有效反馈流程 制度。定期检查相关岗位和人员的设置;定期检查 存货业务授权批准制度的执行情况;定期检查存 货收发、保管制度的执行情况;定期检查存货处置 制度的执行情况;定期检查存货会计制度的执行 情况;定期检查物资流转情况,发现出现库存积压 情况及时形成反馈通报流程,使技术、工艺、生产 环节能够有效利用,减少积压损失,同时及时归集 费用,形成有效制度。 四是建立存货管理信息系统。借鉴哈汽公司 建立更加全面的风险管理信息平台、形成风险报 告制度,使公司高层和各级管理人员及时掌握风 险信息,以便迅速有效采取措施防范和化解存货 风险。通过建立风险管理考评制度和评价办法,将 考评结果作为确定或调整当期或下一期风险的依 据。同时建立健全风险管理组织体系,最终建立哈 汽公司全面风险管理的内部控制新机制、新体系。 2011年,哈汽公司的中心工作是抓好“核电、 重点工程、出口机组、燃压”等项目,鉴于重点物资 存在的管理风险,哈汽公司将有针对性地制定风 险控制措施以避免重点存货风险发生的可能。 我们坚信,在哈电集团的坚强领导和正确指 导下,在咨询专家的帮助下,哈汽公司一定能够圆 满完成集团交给的各项任务。面对未来更大的挑 战,更加科学、合理、高效的进行战略部署,实现风 险管理事前预防、事中控制和事后应对,从根本上 提高哈汽公司的风险防范能力,实现全面风险管 理建设的各项目标,保障哈汽公司持续、健康、快 速发展。 19
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分类:企业经营
上传时间:2012-04-23
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