保荐代表人考试之证券综合知识过关宝典题库之二

地址：北京市朝阳区东三环 39号 建外 SOHO14 - 2202 电话： 8610-58690928 58690580 传真：8610-58697145-806 保荐代表人考试之证券综合知识过关宝典题库之二 一、 判断题(判断以下各小题的对错，正确的用 A表示，错误的用 B表示) 1.证券发行的主承销商只能由其发行保荐和上市保荐的保荐机构担任。( ) 2.个人申请保荐代表人资格应当具备 1年以上保荐相关业务经历。( ) 3.保荐机构所作的判断与证券服务机构的专业意见存在重大差异的，应当以证券机构的专业意见 为准。( ) 4.保荐人和发行人终止保荐协议的，应当自终止之日起 5个交易日内向证券交易所报告，说明原 因，由发行人发布公告。( ) 5.瑞典学派认为指数化 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 对面临世界性通货膨胀的大国更有积极意义。( ) 6.通货紧缩是反通货膨胀的手段和措施。( ) 7.费雪方程式强调了微观主体动机对货币需求的影响。( ) 8.基础货币是中央银行的负债，但中央银行创造基础货币是通过其资产业务进行。( ) 9.投资银行是专门对工商企业办理各项存贷款及结算业务的银行。( ) 10.我国的财务公司由大经济集团组建并主要从事集团内部融资。( ) 11 .一次还清贷款要求借款人于贷款最后到期日前，一次偿还贷款本金及利息。( ) 12.支票是活期存款账户的存款人发出的支付命令，是银行自己的支付承诺。( ) 13.远期利率协议也是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并固定利率， 在将来的某清算日按规定的本金数额，由一方向另一方支付当初的 协议利率和固定 利率之间差额利息的贴现金额。( ) 14.取现交易的授权最高限额为信用卡账户余额与信用额度的 60%之和再扣除未达授权额，且每 天取现累计使用的信用额度(即交易金额大于账户余额扣除 未达授权额的部分)不得超过规定额度。( ) 15.在一般性货币政策工具中，中央银行实施再贴现政策时具有较强的被动性。( ) 16.根据弗里德曼货币政策传导理论的观点，在长期中，货币供应最的增加不仅会引起实际产出 的增加，而且导致物价水平的上涨。( ) 17.照顾性税收支出，主要是指用来改善资源配置、提高经济效率的特殊减免规定，主要目的在 于正确引导产业结构、产品结构、进出口结构以及市场供求，促进 纳税人开发新产品、新技术以及积极安排劳动就业等。( ) 18.退税是指国家按规定对纳税人已纳税款的退还，包括两种形式:出口退税和再投资退税。( ) 19.纳税扣除是指准许企业把一些合乎规定的特殊支出，以一定的比率或全部从应税所得中扣除， 以减轻其税负。( ) 20预算外收入不体现在财政预算报告中。( ) 21.公平类税收原则包括受益原则、能力原则、征税费用最小化和确实简化原则。( ) 22.税负转嫁的前转往往通过压低进价等方式转嫁税负。( ) 23.一般来说直接标价法下的买卖价格是前买后卖，间接标价法下是前卖后买。( ) 24.一般情况下，如果一国提高利率水平，其货币会趋于升值。( ) 25.金本位 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 下，汇率是由各国货币各自的含金量决定的，所以是固定不变的。( ) 26.我国某驻美机构所购买的美国政府发行的美元国库券是外汇。( ) 27.非上市证券也称非挂牌证券，是指未能通过证券主管机关的核准，在证券交易所外进行非法 地址：北京市朝阳区东三环 39号 建外 SOHO14 - 2202 电话： 8610-58690928 58690580 传真：8610-58697145-806 转让或交易的证券。( ) 28.有价证券的收益随着企业经营状况的波动而波动，具有很大的风险性，所以又称为变动收益 证券。( ) 29.私募证券的发行对象通常是与发行者有特定关系的个人投资者。( ) 30.有面额股票发行价格不受票面金额限制。( ) 31.境内居民个人与非居民之间可以进行 B股协议转让。( ) 32.股票独立于虚拟资本之外.在股票市场上进行着独立的价值运动，是一种真实资本。( ) 33.非累积优先股票的特点是股息分派以每个营业年度为界，当年结清。如果本年度公司的盈利 不足以支付全邻优先股股息，对其所欠部分，公司将不予累积计算，但优先股股东可以要求 公司在以后的营业年度中予以补发。( ) 34.理论上，金融期货价格有可能高于、等于相应的现货金融工具价格，但不可能低于相应的现 货金融工具价格。( ) 35.按照嵌入式衍生产品的属性不同，结构化金融衍生产品可分为股权联结型产品、利率联结型 产品、汇率联结型产品、商品联结型产品等种类。( ) 36.简单算术股价平均数不仅计算简便，而且考虑到发行量或成交量不同的股票对股票市场的影 响。( ) 37.编制股票价格指数选取样本股时，样本股的市价总值要占在交易所上市的全部股票市价总值 的 50%以上。( ) 38.证券公司应配备足够的具有期货从业人员资格的业务人员，也可以任用不具有期货从业人员 资格的业务人员从事介绍业务，但是仅限于业务发展初期阶段。( ) 39.证券经纪商接受客户委托应按“价格优先、时间优先”的原则进行申报竞价。( ) 40.在上海证券交易所的交易市场，证券公司自营证券账户和基金管理公司的证券投资基金专用 证券账户为 F字头账户。( ) 41.目前证券公司向投资者收取交易佣金最低可为零。( ) 42.为了规范证券公司为期货公司提供中间介绍业务活动，防范和隔离风险，促进期货市场积极 稳妥发展.制定新的《期货交易管理条例》。( ) 43.根据深圳证券交易所交易证券的托管制度的规定，投资者在原托管证券营业部申请办理转托 管，营业部报盘至证券交易所，证券交易所在当天(T日)进行处理，投资者当天也就可以在转 入证券营业部卖出证券。( ) 44.证券分析师从事面向公众的证券投资咨询业务时所引用的信息仅限于完整翔实的、公开披露 的信息资料，也可以以虚假信息、内幕信息或者市场传言为依据向客户或投资者提供分析、 预测或建议。( ) 45.证券组合分析模型以“对价格与所反映信息内容偏离的调整”来解释证券价格波动的原因。( ) 46.如果市场是半强势有效的，通过“内幕消息”可以获得非正常的超额收益。（) 47.在市场分割理论中，如果短期资金市场供需曲线交叉点利率高于长期资金市场供需曲线交叉 点利率，则利率期限结构呈现向上倾斜的趋势。( ) 48.某公司在未来每期支付的每股股息为 3元，必要收益率为 10%，此时的股票价格为 35元，说 明该股票目前被低估了，可以购买该股票。（） 49.行政手段是证券市场监管的主要手段，约束力强。( ) 50.发行外资股的评估机构应由境内的评估机构担任，不得聘请境外估值师对公司的物业和机器 设备等固定资产进行评估。( ) 51.企业通过进一步加工取得的存货，其成本由采购成本、加工成本构成。其中，存货的加工成 本是指直接人工。( ) 地址：北京市朝阳区东三环 39号 建外 SOHO14 - 2202 电话： 8610-58690928 58690580 传真：8610-58697145-806 52.存货跌价准备在商品销售时应随同存货一并结转，如果在债务重组和非货币性资产交换方式 下结转存货，其已计提的存货跌价准备应同时结转。( ) 53.可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。( ) 54.在权益法下，投资企业收到被投资单位分派的股票股利时，会引起所有者权益金额的变化.除 权日投资企业应确认投资收益。( ) 55.企业处置长期股权投资时，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额，应确认 为处置损益。( ) 56.已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，应当在办理竣工结算之后开始计提 折旧。( ) 57.某企业出售一建筑物，账面原价 300000元，已使用两年，已提折旧 48000元，出售时发生清 理费用 3000元，出售价格 280000元。销售不动产的营业税税率为 5%，该企业出售此建筑 物发生的净损益为 11000元。( ) 58.持有待售的固定资产需要按照其账面价值计提折旧。（） 59.生物资产准则规定只能采用历史成本对生物资产进行后续计量。( ) 60.某公司年末净利润实现了 800 万元，流通在外的普通股加权平均股数为 500 万股，每股市价 30元。则该公司的市盈率为 18.75。( ) 61.权益净利率是传统杜邦分析体系的核心比率。( ) 62.某公司本年与上年相比，销售净利率增长了 8%，总资产周转次数降低 0.12，权益乘数提高了 5%。据此可以判断，该公司本年的权益净利率比上年增加了。( ) 63.某公司 2010年度改进后的财务分析体系中，权益净利率为 25%,税后利息率为 15%,净财务杠 杆为 3，则净经营资产净利率为 16.5%。（） 64.若被审计单位在可预见的将来无法持续经营，继续运用持续经营假设编制财务报表将会对财 务报表使用者产生严重误导，注册会计师应当出具无法表示意见审计报告。( ) 65.债务违约属于被审计单位在经营方面存在的可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项或 情况。( ) 66.依法应当先由下级行政机关初审后再报上级行政机关决定的行政许可，下级行政机关应当自 其受理行政许可申请之日起 20日内审查完毕，20日内不能审查完毕的，经批准，可以延长 10日。( ) 67.行政许可中的听证是一种依申请而举行的听证，行政机关不能主动举行听证。( ) 68.行政许可实施过程中对应采用招标、拍卖程序而没有采用，损害了申请人合法权益的.申请人 只能提起民事诉讼，不能提起行政诉讼。( ) 二、单项选择题(以下各小题所给出的选项中，只有 1项最符合题目要求，请将正确选项的代码 填人括号内) 1.发行人持有或者控制保荐人股份超过( )，该保荐人不得单独推荐发行人证券发行上市。 A. 5% B. 7% C. 10% D. 15% 2.保荐机构应当建立健全工作底稿制度，保荐工作底稿保存期不少于( )年。 A.3 B. 5 C. 10 D. 20 3.货币“面纱论”认为，货币的变动只会影响( )。 A.价格的变动 B.储蓄的变动 C.投资的变动 D.经济增长的变动 4.根据传统货币数量论，货币供应增加 50%，则( )。 地址：北京市朝阳区东三环 39号 建外 SOHO14 - 2202 电话： 8610-58690928 58690580 传真：8610-58697145-806 A.短期产出增加 50%，物价水平在长期上涨 50% B.短期产出减少 50%，物价水平在长期下降 50% C.物价上涨 50% D.产出增加 50% 5.在决定货币需求的各个因素中，收入水平的高低和收入获取时间长短对货币需求的影响分别是 _和_。( ) A.正相关;正相关 B.负相关;负相关 C.正相关;负相关 D.负相关;正相关 6.根据审慎监管的要求，银监会监管人员通过实地查阅银行业金融机构经营活动的账表、文件、 档案等各种资料和座谈询问等方法，对银行业金融机构的风险性和合规性进行分析、检查、评 价和处理，这是银监会监管措施中的( )。 A.现场检查 B.监管谈话 C.非现场监管 D.信息披露监管 7.在下列机构中，可以经营的业务范围最广的是（ ） A.外商独资银行 B.外国银行分行 C.外国银行代表处 D.以上机构具有相同的业务经营 范围 8.下列关于我国金融资产管理公司的说法，不正确的是( )。 A.设立时以最大限度保全资产、减少损失为主要经营目标 B.我国四家金融资产管理公司组织形式上的发展方向是实行股份制改造 C.我国四家金融资产管理公司业务上的发展方向是实行完全的政策性经营 D. 1999年我国成立的四家金融资产管理公司分别是信达资产管理公司、长城资产管理公司、 东方资产管理公司和华融资产管理公司 9.贷记卡免息还款期最长为 56天，最短为( )天。 A. 10 B. 15 C. 20 D. 25 10.下列关于备用信用证的说法，不正确的是( )。 A.备用信用证是在法律限制开立保函的悄况下出现的保函业务替代品 B.其实质也是银行对借款人的一种担保行为 C.属于银行的担保类业务 D.也称为银行保函业务 11.( )是指商业银行承诺在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务。 A.承诺类业争 B.担保业务 C.银行保函业务 D.票据业务 12.在现代市场经济的条件下，最灵活最重要的货币政策工具是( )。 A.法定存款准备率 B.再贴现率 C.道义劝告 D.公开市场业务 13.货币政策中间目标一般是( )。 A.利率 B.信用 C. 现金 D.存款 14.下列各项中，不属于财政补贴积极效应的是( )。 A.消除“排挤效应” B.有效地缓解企业间的不公平竞争 C.加大技术改造力度，推动 产业升级 D.对社会经济发挥稳定效应 15.下列税收转嫁方式中，属于纳税人通过改进生产工艺，提高劳动生产率，自我消化税款的是( )。 A.混转 B.消转 C.散转 D.税收资本化 16.下列商品课税中，税负最容易转嫁的是( )。 A.对供给弹性大，需求弹性小的商品课税 B.对供给弹性大，需求弹性大的商品课税 C.对供给弹性小，需求弹性小的商品课税 D.对供给弹性小，需求弹性大的商品课税 地址：北京市朝阳区东三环 39号 建外 SOHO14 - 2202 电话： 8610-58690928 58690580 传真：8610-58697145-806 17.( )是按课税对象数额的大小，划分若干等级，每个等级由低到高规定相应的税率: 课税对象 数额越大.税率越高;数额越小，税率越低。.; A.固定税额 B.累进税率 C.比例税率 D.定额税率 18.按负担是否转嫁为 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 .税收可分为（ ） A.中央税与地方税 B.直接税与间接税 C.价内税与价外税 D.从量税与从价 税 19.银行卖出现钞价格( )卖出外汇凭证的价格。 A.高于 B.低于 C.等于 D.不低于 20.最易于招致国际游资冲击的汇率制度是( )汇率制度。 A.自由浮动 B.单独浮动 C.固定 D.联合浮动 21.要实行外汇倾销政策.必须使本币对外贬值幅度( )对内贬值幅度。 A.小于 B.大于 C.等于 D.大于等于 22.与金币本位制度相比，金块本位和金汇兑本位对汇率的稳定程度已( )。 A.升高 B.降低 C.不变 D.不能确定 23.下列符合私募证券特征的是( )。 A.基金多采用这种发行方式 B.审查条件相对宽松，投资者也较少 C.向不特定的社会公众投资者公开发行 D.审核较严格并采取公示制度 24.按证券的募集方式分类，有价证券可分为( )。 A.上市证券与非上市证券 B.国内证券和国际证券 C.公募证券和私募证券 D.固定收益证券和变动收益证券 25.下列( )不属于证券市场的基本功能。 A.筹资-投资功能 B.资本定价功能 C.资本配置功能 D.配合国企转制功能 26.以下不是证券市场的特征的是( )。 A.价值直接交换的场所 B.财产权利直接交换的场所 C.风险直接交换的场所 D.收益直接交换的场所 27.下列关于股票性质的描述，正确的是( )。 A.股票所代表的权利本来不存在 B.股票所代表的权利的发生是以股票的制作和存在为条件的 C.股票是设权证券 D.股票只是把已存在的股东权利表现为证券的形式 28.下列关于记名股票的阐述，正确的是（）。 A.不得转让 B.股东应在认购时一次缴足股款 C.股东可以分次缴纳出资 地址：北京市朝阳区东三环 39号 建外 SOHO14 - 2202 电话： 8610-58690928 58690580 传真：8610-58697145-806 D.只有记名股东才能行使股东权 29.股价的涨跌和公司盈利的变化（）。 A.同时发生，变化幅度也相同 B.不同时发生，但变化幅度相同 C.同时发生，但变化幅度不相同 D.不同时发生.变化幅度也不相同 30.我国目前发行股票时不允许( )。 A.平价发行 B.折价发行 C.溢价发行 D.平价发行或滋价发行 31.下列各项中，( )不是影响股价的宏观经济与政策因素。 A.战争 B.财政政策 C.经济增长 D.货币政策 32.股票分割通常会使股票价格( )。 A.下跌 B.上涨 C.没变化 D.波动 33.下列关于期权的说法，错误的是( )。 A.看涨期权又称认购权 B.交易者买入看涨期权，是因为他预期这种金融工具的价格在合约期限内将会下跌 C.看跌期权又称认沽权 D.交易者买入看跌期权，是因为他预期该项金融工具的价格在近期内将会下跌 34.下列关于认股权证的论述，不正确的是( )。 A.也称为股本权证 B.一般由基础证券的发行人发行 C.行权时不会增加股份公司的股本 D.我国证券市场曾经出现过的配股权证、转配股权证就属于认股权证 35.下列关于债券交易价格的描述，正确的是( )。 A.全价交易是以含有应计利息的价格报价，以净价清算交收 B.全价交易是以含有应计利息的价格报价，以全价清算交收 C.净价交易是以含有应计利息的价格报价，以净价清算交收 D.净价交易是以不含应计利息的价格报价.以净价清算交收 36.证券登记结算公司产生损失中不能用风险保证基金弥补的是( )。 A.技术故障造成的损失 B操作失误造成的损失 C.不可抗力造成的损失 D.经营发生的损失 37.下列关于证券市场参与主体的说法正确的是( )。 A.证券投资主体只包括自然人 B.证券公司只有有限责任公司一种形式 C.证券交易所是不以营利为目的的公司制法人 D.证券登记结算公司是不以营利为目的的法人 38.下列关于新上证综指的描述，不正确的是( )。 A.新上证综指选择已完成股权分置改革的沪市上市公司组成样本 B.新上证综指对于含 B股的公司，其 B股市值不被计算在内 C.新上证综指以 2005年 12月 30日为基日，基点 1000点 D.新上证综指采用派许加权方法，以样本股的发行股本数为权数进行加权计算 B股市值同样计算在内。 39，下列关于中小企业板指数的描述，错误的是( )。 地址：北京市朝阳区东三环 39号 建外 SOHO14 - 2202 电话： 8610-58690928 58690580 传真：8610-58697145-806 A.中小企业板指数以全部在中小企业板上市后并正常交易的股票为样本 B.中小企业板指数以最新自由流通股本数为权重 C.中小企业板指数以第 100只中小企业板股票上市交易的日期为基日，设定基点为 100点 D.中小企业板指数属于综合指数类 40.上证成分股指数计算采用派许加权方法，按照样本股的( )为权数加权计算。 A.股价总额数 B.股价平均数 C.股票总成交盆 D.调整股本 41. NASDAQ综合指数是按每个公司的( )来设定权重的。 A.资产总值 B.资产净值 C.市场价值 D.票面价值 42.某股价平均数，选择 A、B、C三种股票为样本股，这三种样本股的发行股数，某日收盘价如 表 3-3所示，则该日这三种股票的以发行量为权数的加权股价平 均数为( )元。 表 3-3 股票 A B C 发行股数（股） 10000 8000 6000 收盘价（元） 10.00 9.60 8.00 A. 9.37 B.9.61 C. 9.52 D.9.85 43.关于利率期限结构的理论，下列说法错误的是( )。 A.市场预期理论认为利率期限结构完全取决于对未来即期利率的市场预期 B.流动性偏好理论的基本观点认为长期债券是短期债券的理想替代物 C.市场分割理论假设贷款者和借款者并不能自由地在利率预期的基础上将证券从一个偿还期 部分替换成另一个偿还期部分 D.在市场分割理论中，利率期限结构取决于短期资金市场供求状况与长期资金市场供求状况的 比较 44.下列关于利率期限结构类型表述错误的是( )。 A.反向的 B.拱形的 C.水平的 D.垂直的 45.某投资者将 10000元投资于票面利率 10%、五年期的债券，则此项投资的终值按复利计算是( ) 元。 A. 16105. 1 B. 17232 C. 17823 D. 19023 46. 2010年某公司支付每股股息为 1.80元，预计在未来日子里该公司股票的股息按每年 5%的速 率增长，假定必要收益率为 11%，则该公司股票的价值为( )元。 A. 31.7 B. 30.0 C. 16.4 D. 31.5 47.假定某上市公司在未来每期支付的每股股息为 1.5 元，必要收益率为 10%，当前该公司股票 市场定价合理。那么该公司转换比率为 30的可转换债券的转换价值为( )元。 A. 45 B. 450 C. 500 D. 600 48.某公司的可转换债券的转换平价为 30元，股票的基准价格为 40元，该债券的市场价格为 1200 元，则( )。 A.债券的转换升水比率为 33.33% B.债券的转换贴水比率为 33.33% C.债券的转换升水比率为 25% D.债券的转换贴水比率为 25%’ 49.证券市场监管的主要手段是( )。 A.经济手段 B.法律手段 C.行政手段 D.自律方式 50.境内上市外资股采取( )股票形式。 A.无记名 B.无面额 C.记名 D.面额 51.以募集方式设立公司.申请发行境内上市外资股的，若拟发行的股本总额超过_亿元人民币的， 地址：北京市朝阳区东三环 39号 建外 SOHO14 - 2202 电话： 8610-58690928 58690580 传真：8610-58697145-806 其拟向社会发行股份的比例应达_以上。( ) A. 3; 15% B. 4; 25% C. 4; 15% D. 3; 25% 52.下列会计处理，不正确的是( )。 A.为特定客户设计产品发生的可直接确定的设计费用应计入相关产品成本 B.非正常原因造成的存货净损失应计入营业外支出 C.以存货抵偿债务结转的相关存货跌价准备应冲减资产减值损失 D.商品流通企业采购商品过程中发生的采购费用应计入采购存货成本 53.甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的 A 公司 80%股权。为取得该股 权，甲公司增发 2000万股普通股，每股面值为 1元，每股公允价值为 5元;支付承销商佣金 50万元。取得该股权时，A公司净资产账面价值为 9000万元，公允价值为 12000万元。假 定甲公司和 A 公司采用的会计政策相同，则甲公司取得该股权时应确认的资本公积为( ) 万元。 A. 5150 B. 5200 C. 7550 D. 7600 54.甲公司 2010年 1月 1日以 3000万元的价格购入乙公司 30%的股份，另支付相关费用 15万元。 购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为 11000万元(假定乙公司各项可辨认资产、负债的 公允价值与账面价值相等)。乙公司 2010年实现净利润 600万元。甲公司取得该项目投资后 对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司 2010年度利润总额的影响 为( )万元。 A. 165 B. 180 C.465 D. 480 55.下列投资中，不应作为长期股权投资核算的是( )。 A.对子公司的投资 B.对被投资单位具有重大影响的投资 C.对被投资单位能够实施共同控制的投资 D.在活跃市场中有报价、公允价值能可靠计量的没有控制、共同控制或重大影响的权益性投资 56.某股份有限公司通过其子公司拥有另一家企业 40%的表决权股份。那么，一般认为该股份有 限公司对被投资单位( )。 A.具有控制 B.具有共同控制 C.具有重大影响 D.不具有共同控制或重大影响 57.关于成本法与权益法的转换，下列说法中错误的是( )。 A.因减少投资等原因导致对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的，应由权益法核算改为成本法核算 B.因追加投资等导致原持有的对联营企业或合营企业的投资转变为对子公司的投资的，应由 权益法核算改为成本法核算 C.因处置投资导致对被投资单位的影响能力由控制转为具有重大影响的，应由成本法核算改 为权益法核算 D.原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，因追加投资导致持股比例上升，能够对被投资单位施 加控制的，应由成本法核算改为权益法 58.甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 17%. 2010年 5月 1日对某项固定资产进 行更新改造，当日该固定资产的原价为 1000 万元.累计折旧为 100 万元，已计提减值准备 100万元。更新改造过程中发生劳务费用 400万元。领用本公司产品一批.成本为 100万元， 计税价格为 130万元。经更新改造的固定资产于 2010年 7月 20日达到预定可使用状态。假 定上述更新改造支出符合资本化条件，则该更新改造后的固定资产入账价值为( )万元。 A. 1300 B. 1322.10 C. 1352.10 D. 1500 地址：北京市朝阳区东三环 39号 建外 SOHO14 - 2202 电话： 8610-58690928 58690580 传真：8610-58697145-806 59.高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计人相关产品的成本或相关损益，同时 记入( )科目。 A.在建工程 B.管理费用 C.固定资产 D.专项储备 60.某公司购进新设备一台，账面原价为 80000元，预计使用年限为 5年.预计净残值为 5000元， 按年数总和法计提折旧。那么.该设备在第 2年应计提的折旧额为( )元。 A. 15000 B. 16000 C. 20000 D. 30000 61.企业收回出售固定资产的价款、残料价值和变价收入等，应贷记的会计科目是（）。 A.其他应收款 B.待处理财产损滋 C.营业外支出 D.固定资产清理 62.某公司 2010年初存货为 52万元.年末流动负债为 60万元，本年度实现销售收入 1000万元。 假设该企业的流动比率为 2，速动比率为 1.2，且流动资产只有货币资金、应收账款和存货。 该公司 2010年度的存货周转次数为( )次。 A. 14.5 B. 16.5 C. 20 D. 23 63.某公司 2010年末的银行存款为 150万元，库存现金 5万元，交易性金融资产 220万元，可供 出售金融资产 50万元，流动资产 2100万元，营运资本 4700万元。则该公司 2010年末的现 金比率为( )。 A. 8.65% B. 8.77% C. 14.42% D. 16.35% 64.某公司年末净利润为 180万元，财务费用 42万元，所得税税率 25%，则该企业的利息保障倍 数为( )。 A. 4.43 B. 5.36 C. 6.36 D. 6.71 65.甲公司 2010年末的经营现金流量净额为 200( )万元，利息费用为 750万元，息税前利润为 2400万元，股东权益 8000万元，年初总负债为 5400万元，年末总负债为 5600万元。据此 得出的计算结果错误的是( )。 A.利息保障倍数为 3.2 B.现金流量利息倍数为 2.67 C.现金流量债务比 41% D.年末产权比率为 70% 66.影响企业长期偿债能力的报表外因素不包括（） A.未决诉讼 B.债务担保 C.长期经营租赁的租赁费用 D.偿债能力的声誉 67.注册会计师由于重大过失所应承担的法律责任，属于（）。 A.民事责任 B.行政责任 C.刑事责任 D.缔约过失责任 68.下列行为不属于行政许可的是（）。 A.文化行政管理部门发放文物出口许可凭证 B.北京市工商行政管理局颁发给某企业营业执照 C.县政府发放证书，确认土地所有权或者使用权 D.国家商标局对商标申请予以核准注册，发给商标注册证 69.关于行政许可的设定，下列说法错误的是( )。 A.行业组织或者中介机构能够自律管理的可以不设行政许可 B.地方性法规和省政府规章不得设定企业或者其他组织的登记等前置性行政许可事项 C.国务院可以采用发布决定的方式设定行政许可，实施满一年需要继续实施的，应当制定行 政法规 D.法规、规章对实施上位法设定的行政许可作出具体规定，不得增设行政许可，也不得增设 违反上位法的其他条件 70.对行政法规设定的有关经济事务的行政许可，下列机关有权依照法定程序和法定条件在本行 地址：北京市朝阳区东三环 39号 建外 SOHO14 - 2202 电话： 8610-58690928 58690580 传真：8610-58697145-806 政区域内停止实施该行政许可的是( )。 A.省、自治区、直辖市人民政府 B.较大的市、省会城市的人民政府 C.县、自治县、不设区的市人民政府 D.设区的市、自治州人民政府 71.《药品管理法实施条例》规定，开办药品生产企业办理药品生产许可证，省、自治区、直辖 市人民政府药品监督管理部门应当自收到申请之日起 30个工作日内进行审查，并作出是否 同意筹建的决定。这与《行政许可法》规定的期限不一致，那么在该法实施后，行政机关应 当采取的措施为( )。 A.行政机关应当按照《行政许可法》的规定办理，因为该法是上位法 B.行政机关应当按照《药品管理法实施条例》的规定办理 C.行政机关既可以按照《行政许可法》的规定办理，也可以按照《药品管理法实施条例》的 规定办理 D.行政机关应当请求上级行政机关作出决定 72.某区人民法院需要建设办公大楼，遂向市建设局申请施工许可。市建设局经过审查，作出准 予施工许可。在该办公大楼施工过程中，市政府发现该区法院尚未办理该办公大楼用地的批 准手续，欲撤销市建设局的施工许可，对此下列说法正确的是( )。 A.市政府不应撤销.因为施工许可是由市建设局作出的，只能由该建设局撤销 B.市政府可以撤销，因为该施工许可是不符合法定建设许可条件的 C.市政府不应撤销，因为撤销该施工许可会对公共利益造成重大损害 D.市政府可以撤销，因为市政府是市建设局的上级机关，有权撤销 73.下列可以基于物权变动的公示公信原则取得所有权的是( )。 A.甲从市场上以正常价格买到一件赃物 B.甲在垃圾堆拾取他人抛弃的旧物 C.甲从乙处买得一台电脑 D.甲误将乙的房子登记为自己的房子，后甲将此房转让给丙，甲丙之间办理房屋过户手续， 丙取得该房所有权 三、不定项选择题(以下各小题给出的选项中，至少有 1项符合题目要求，请将符合题目要求选 项的代码填人括号内) 1.保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书的主要内容包括( )。 A.对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排 B.保荐机构与发行人的关联关系 C.发行人存在的主要风险 D.相关承诺事项 E.保荐机构与发行人的关联关系 2.( )应同时在发行保荐书以及证券发行募集文件上签字。 A.保荐业务负责人 B.内核负责人 C.项目协办人 D.保荐机构法定代表人 E.保荐代表人 3.( )应同时在发行保荐书以及证券发行募集文件上签字。 A.保荐业务负责人 B.内核负责人 地址：北京市朝阳区东三环 39号 建外 SOHO14 - 2202 电话： 8610-58690928 58690580 传真：8610-58697145-806 C.项目协办人 D.保荐机构法定代表人 E.保荐代表人 4.凯恩斯的后继者们对凯恩斯的货币需求理论做了修正、补充，认为( )。 A.投机性货币需求是利率的函数 B.交易性货币需求也是利率的函数 C.预防性货币需求同样也是利率的函数 D.多样化的资产选择影响人们的投机性货币需求 E.交易性货币需求和预防性货币需求是收入的函数 5.对于货币需求的决定因素，目前一般认为有（） A.收入和财富 B.利率变动 C.物价变动率 D.制度因素 E.公众的偏好 6.下列属于宏观货币需求模型的有( )。 A.马克思的货币必要量 公式 小学单位换算公式大全免费下载公式下载行测公式大全下载excel公式下载逻辑回归公式下载 B.费雪方程式 C.剑桥方程式 D.弗里德曼货币需求函数 E.鲍莫尔一托宾的货币需求理论 7.中央银行的资产业务包括( )。 A再贴现 B.贷款 C.证券买卖 D.金银外汇储备 E.固定资产 8.中国人民银行的职责有( )。 A.制定和执行货币政策 B.发行人民币，管理人民币流通 C.经理国库 D.作为国家的中央银行，从事有关的国际金融活动 E.经营国家外汇储备 9.国际金融公司的主要任务包括( )。 A.对属于发展中国家会员国中私人企业的新建、改建和扩建等提供资金 B.促进外国私人资本在发展中国家的投资 C.向各国政府提供长期优惠贷款 D.促进发展中国家资本市场的发展 E.促进发达国家资本市场的发展 10.考虑贬值能否改善贸易收支时，需注意的问题有( )。 A.通胀 B.乘数 C.弹性 D.货币 E.时滞 11.中间业务服务对象包括( )。 A.各类银行 B.非银行金融机构 C.企业 D.社会团体 E.个人 12.按照不同的贷款用途，信托贷款主要可分成( )。 A.补偿贸易信托贷款 B.联营投资信托贷款 C.科技试制信托贷款 D.技术改造信托贷款 E.基本建设信托贷款 13.一般地说.中央银行选择货币政策中介目标的主要标准有( )。 A.安全性 B.可侧性 C.可控性 D.相关性 E.稳定性 F.有效性 14.在通货膨胀形势下，中央银行相应的政策调控应当有( )。 A.提高法定存款准备金率 B.提高再贴现率 C.买进有价证券 D.减少商业银行准备金 E.增加商业银行准备金 地址：北京市朝阳区东三环 39号 建外 SOHO14 - 2202 电话： 8610-58690928 58690580 传真：8610-58697145-806 15.对于货币政策传导机制，凯恩斯学派经济学家提出以下( )基本观点。 A.货币政策中介目标应是利率 B.货币和利率等金融因素的变动将对实际经济活动产生影响 C.产量、收入等实物变量的变动也将对货币和利率产生相应的反作用 D.货币政策的作用是间接的 E.货币政策的作用是直接的 16.与投资性支出相比，社会消费性支出的特点不包括( )。 A.社会消费性支出是非生产的消耗性支出 B.社会消费性支出的使用不形成任何资产 C.社会消费性支出满足的是纯社会共同需要 D.社会消费性支出所提供的服务可为全体公民共同享受 E.社会消费性支出是生产性的消耗支出 17.下列关于财政投资(即政府投资)的说法，正确的有( )。 A.政府投资从社会效益和社会成本角度来评价和安排 B.政府投资以盈利为目的 C.政府投资于大型项目和长期项目 D.政府投资一般主要从事周转快、见效快的短期性投资 E.政府投资集中于外部性较大的有关国计民生的产业和领域 18.政府投资在各国社会总投资中所占的比重存在着相当大的差异，影响这个比重的因素主要有 ( )。 A.经济体制 B.历史传统 C.经济发展阶段 D.储蓄规模 E.消费水平 19.下列不属于政府财政投资主要标准的有 ( .)。 A.资本—产出比率最小化标准 B.资本—劳动力最大化标准 C.就业创造标准 D.资本—产出比率最大化标准 E.资本—劳动力最小化标准 20.利率上升引起本国货币升值，其传导机制有( )。 A.吸引资本流入 B.鼓励资本输出 C.抑制通货膨胀 21.外汇按其来源和用途不同.可以分为（） A.贸易外汇 B.自由外汇 C.非贸易外汇 D.即期外汇 E.官方外汇 22.影响汇率变动的长期原因主要有（） A.一国的国际收支状况 B.经济发展状况 C.通货膨胀差异 D.利率差异 E.市场的心理预期 23.考虑贬值能否改善贸易收支时，需注意的问题有( )。 A.通胀 B.乘数 C.弹性 D.货币 E.时滞 地址：北京市朝阳区东三环 39号 建外 SOHO14 - 2202 电话： 8610-58690928 58690580 传真：8610-58697145-806 24下列对于虚拟资本的定义描述，正确的有( )。 A.虚拟资本是独立于实际资本之外的一种资本存在形式，无法给持有者带来收益 B.虚拟资本以有价证券形式存在 C.有价证券是虚拟资本的一种形式 D.虚拟资本的价格总额并不等于所代表的真实资本的账面价格，甚至与真实资本的重置价格也 不一定相等，其变化并不完全反映实际资本额的变化 E.虚拟资本的价格总额一般等于所代表的真实资本的账面价格，与真实资本的重置价格相近， 其变化完全能反映实际资本额的变化 25.有价证券具有以下( )的特征。， A.流动性 B.收益性 C.风险性 D.永久性 E.期限性 26.证券的票面要素包括( )。 A.持有人 B.证券的标的物 C.发行公司名称 D.标的物的价值 E.权利 F.标的物的单位 G.义务 27.赋予股东优先认股权的主要目的有( )。 A.保证普通股股东在股份公司保持原有的持股比例 B.保护原有普通股股东的利益和持股价值 C.确保公司股份能足额认购 D.增加公司的募集资金 E.提高投资者的积极性 28.享有优先认股权的股东，对其所享有的优先认股权可有以下( )选择。 A.行使权利，认购发行的普通股票 B.将权利转让给他人，从中获得一定的报酬 C.按超出其持股比例 5%以内的数量，优先认购一定数量新发行股票的权利 D.不行使权利而听任其过期失效 E.将优先认股权进行拍卖 29.国家股从资金来源上看，主要有( )。 A.现有国有企业改组为股份公司时所拥有的净资产 B.现阶段有权代表国家投资的政府部门向新组建的股份公司的投资 C.经授权代表国家投资的投资公司和资产经营公司向新组建股份公司的投资 D.经授权代表国家投资的经济实体性总公司向新组建股份公司的投资 E.具有法人资格的事业单位以其依法可支配的资产向新组建股份公司的投资 30.下列有关金融衍生工具的描述，正确的有( )。 A.金融衍生工具与基础变量的联动关系是简单的线性关系 B.金融衍生工具交易一般只需要支付少量的保证金或权利金 C.金融衍生工具的杠杆效应一定程度上决定了它的高投机性和高风险性 D.基础工具价格的变幻莫测决定了金融衍生工具交易盈亏的不稳定性 E.金融衍生工具与基础变量相联系的支付特征由衍生工具合约规定，其联动关系既可以是简单 的线性关系，也可以表达为非线性函数或者分段函数 31.下列有关金融期货的主要交易制度的论述，正确的有( )。 A.只有大户报告制度是降低市场风险，防止人为操纵，提供公开、公平、公正市场环境的有效 机制 B.大户报告制度便于交易所审查大户是否有过度投机和操纵市场行为 C.限仓制度是对交易者持仓数量加以限制的制度 地址：北京市朝阳区东三环 39号 建外 SOHO14 - 2202 电话： 8610-58690928 58690580 传真：8610-58697145-806 D.结算所是期货交易的专门清算机构，通常并不附属于交易所 E.结算所是期货交易的专门清算机构，通常附属于交易所，但是以公司的形式出现 32.金融衍生工具可能存在的风险有( )。 A.信用风险 B.市场风险 C.流动性风险 D.结算风险 E.法律风险 33.嵌入式衍生工具是指嵌入到非衍生工具(即主 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 )中，使混合工具的全部或部分现金流量随特 定( )或其他类似变量的变动而变动的衍生工具。 A.利率、金融工具价格 B.商品价格、汇率 C.价格指数 D.信用等级、信用指数 E.费率指数 34.在编制股价指数时.选择样本股需要考虑的标准有( )。 A.样本股的市价总值要占在交易所上市的全部股票市价总值的大部分 B.样本股近期的市场价格一直保持稳定状态 C.样本股必须已经发行一定年限 D.样本股票价格变动趋势必须能反映股票市场价格变动的总趋势 E.样本股必须是高价股票 35.下列以流通股股数加权计算的股价指数为( )。 A.上证综合指数 B.上证 180指数 C.上证 50指数 D.深圳成分股指数 E.深证 100指数 36. NASDAQ采取的孪生式模式把创业板市场分为( )。 A.全国市场 B.地区市场 C.大型市场 D.小型资本市场 E.纳斯达克二板市场 37.下列关于沪深 300指数的说法，正确的有( )。 A.反映了中国证券市场股票价格变动的概貌和运行状况 B.由沪、深证券交易所联合编制 C.指数基日为 2004年 12月 31日 D.基点为 1500点 E.以调整股本为权重，采用派许加权综合价格指数公式计算 38.证券交易结算资金账户是投资者用于证券交易资金清算、记录( )的专用账户。 A.资金币种 B.资金余额 C.资金变动情况 D.保证金余额 E.最低备付金数量 39.以下关于深圳证券交易所证券转托管的说法，不正确的有( )。 A.转托管可以是一只证券或多只证券，也可是一只证券的部分或全部 B.一般情况下，当日买入的证券在同一证券公司的不同席位之间可以转托管，但在同证券公 司的席位之间不能转托管 C.转托管一经申报不能撤单 D.基金、可转换债券、国债、权证等都可进行转托管 E.当日买入的证券在同一证券公司的不同席位之间可以转托管，也可以在不同证券公司的席 位之间转托管 40.采用限价委托方式要求经纪商必须帮助投资者以( )。 A.限价卖出证券 B.高于限价卖出证券 C.低于限价卖出证券 D.限价买入证券 E.低于限价买入证券 41.基本分析流派是指以( )作为投资分析对象与投资决策基础的投资分析流派。 A.宏观经济形势 地址：北京市朝阳区东三环 39号 建外 SOHO14 - 2202 电话： 8610-58690928 58690580 传真：8610-58697145-