上市企业评估报告

某某技术股份有限公司资产评估报告书 `ZCZYDW`XX技术有限公司`/end` 资产评估报告书 `PGJG_JC`XX所`/end`评报`XMBH`项目编号`/end` `PGJG`XX资产评估事务有限公司`/end` 2001年X月XX日 本 册 目 录 3评估师声明 4摘 要 6资 产 评 估 报 告 书 正 文 6一、委托方与资产占有方简介 6二、评估目的 7三、评估范围 7四、评估基准日 7五、评估原则 8六、评估依据 9七、评估方法 10八、评估过程 12九、评估结论 14十、特别事项说明 14十一、评估报告评估基准日期后重大事项 14十二、评估报告法律效力 17备查文件清单 评估师声明 1.评估报告陈述的事项是真实和准确的。 2.对评估所依据的信息来源进行了验证，并确信其是可靠和适当的。 3.评估报告的分析和结论是在恪守独立、客观和公正原则基础上形成的，评估报告的分析、判断和结论仅受评估报告所阐述的假设和限定条件的限制，评估师的专业分析、判断和结论是公正的、无偏见的。 4.对评估报告中所评估的资产，评估师对其不拥有现存的或将来的利益，对于评估报告涉及的各方，不涉及任何评估师个人的利益； 5.对于评估报告中所评估的资产和评估工作中所涉及的各方，评估师不存在任何偏见。 6.评估师对于评估报告中所评估的资产亲自进行了现场清查、核实与勘查。 7.无人对本评估报告的签署者提供重要的专业帮助。 8.评估报告只能用于载明的评估目的，因使用不当造成的后果与签字注册资产评估师及其所在评估机构无关。 注册资产评估师（签章）： 注册资产评估师（签章）： 某某技术股份有限公司 资 产 评 估 报 告 书 摘 要 `PGJG`XX资产评估事务所`/end`受XX`ZCZYDW`技术股份有限公司`/end`委托，根据中国证券监督管理委员会《关于XXXX的批复》（证监机构字[2000]XX号），依据国家有关法律、法规，本着客观、独立、公正、科学的原则，运用资产评估法定或公允的方法和程序，及我们认为必要的其他程序，对`ZCZYDW`XX技术股份有限公司`/end`的资产和负债在评估基准日`PGJZR`2000年01月01日`/end`的市场价值作出了公允评估。 本次评估以持续经营和公开市场为前提，根据本次评估的目的，采用重置成本法进行评估。遵循客观、公正的原则，按照必要的评估程序，经过清查核实和评定估算，得出了如下评估结论： 在评估基准日`PGJZR`2000年01月01日`/end`，`ZCZYDW`某某技术股份有限公司`/end`拥有： 总资产：账面值`T1.10.1``/end`万元，调整后账面值`T1.10.2``/end`万元，评估值`T1.10.3``/end`万元。增值额`T1.10.4``/end`万元，增值率`T1.10.5``/end`%。 负 债：账面值`T1.13.1``/end`万元，调整后账面值`T1.13.2``/end`万元，评估值`T1.13.3``/end`万元。增值额为`T1.13.4``/end`。 净资产：账面值`T1.14.1``/end`万元，调整后账面值`T1.14.2``/end`万元，评估值`T1.14.3``/end`万元。增值额`T1.14.4``/end`万元，增值率`T1.14.5``/end`%。 以上内容摘自资产评估报告书，欲了解本评估项目的全面情况，应认真阅读报告书全文。 `PGJG`XX资产评估事务所`/end` 评估机构法定代表人： 评 估 项 目 负 责 人： 注 册 资 产 评 估 师： 二OO一年一月一日 资 产 评 估 报 告 书 正 文 `PGJG_JC`XX所`/end`评报字[2000]第X号 `ZCZYDW`某某技术股份有限公司`/end`： `PGJG`XX资产评估事务所`/end`受贵公司委托，根据中国证券监督管理委员会《关于XX的批复》（证监机构字[2000]XX号），依据国家有关法律、法规和规定，本着客观、独立、公正、科学的原则，运用法定、公允的资产评估程序和方法，及我们认为必要的其他程序，对`ZCZYDW`某某技术股份有限公司`/end`的全部资产及相关负债进行了评估工作。`PGJG`XX资产评估事务所`/end`派出包括注册资产评估师、注册会计师和工程师在内的评估组，于1999年X月间对委托评估的资产和负债实施了清查核实、实地查勘、市场调查与征询，对委估资产和负债在`PGJZR`2000年01月01日`/end`所表现的市场价值作出了公允反映。现将资产评估情况及评估结果报告如下： 一、委托方与资产占有方简介 （1） 委托方简介 （2） 资产占有方简介 二、评估目的 本次评估的目的是公允反映为`ZCZYDW`某某技术股份有限公司`/end`存量净资产在基准日的市场价值，以此作为折股作价依据。 三、评估范围 本次资产评估的范围是：`ZCZYDW`某某技术股份有限公司`/end`的全部资产和负债。包括： 流动资产：账面值`T2.1.1``/end`元； 固定资产：账面值`T2.23.1``/end`元; 无形资产：账面值`T2.37.1``/end`元，以及无会计记录的部分计算机软件、通信权等其他无形资产； 资产总计：账面值`T2.50.1``/end`元 流动负债：账面值`T2.51.1``/end`元； 长期负债：账面值`T2.69.1``/end`元； 负债合计：账面值`T2.79.1``/end`元 具体范围以XX证券有限责任公司提供的“资产负债表”和“资产清查评估明细表”为准。 四、价值类型及其定义 本报告所称的“评估价值”为市场价值。市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。 五、评估基准日 根据中国证券监督管理委员会《关于的批复》的要求，`ZCZYDW`某某技术股份有限公司`/end`拟于2001年第一季度发行A种股票并在第二股票交易系统挂牌上市。 考虑到评估工作与上市工作进度要求相一致，本次评估的基准日定为`PGJZR`2000年12月31日`/end`。 六、评估依据 （一）主要法律法规 《中华人民共和国证券法》 国办发（2001）102号国务院办公厅转发财政部《关于改革国有资产评估行政管理方式加强资产评估监督管理工作意见》的通知； 中华人民共和国财政部（第14号）国有资产评估管理若干问题的规定； 财政部文件，财评字[1999]91号，关于印发《资产评估报告基本内容与格式的暂行规定》的通知； 中评协文件[1996]03号，关于发布《资产评估操作规范意见（试行）》的通知； 《中华人民共和国城市房地产管理法》； 《中华人民共和国土地法》； 《股份制企业会计 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 》； （二） 经济行为文件 中国证券监督管理委员会《关于的批复》（证监机构字[2000]37号） （三） 重大 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 和产权证明 `ZCZYDW`某某技术股份有限公司`/end`营业执照、税务登记证； `ZCZYDW`某某技术股份有限公司`/end`房屋、车辆产权证明； `ZCZYDW`某某技术股份有限公司`/end`1998—1999年度资产负债表、损益表、现金流量表； （四） 评估所采用的取价标准 二委三部一局国经贸经[1997]456号颁布的《汽车报废标准》； 机械工业部出版的《中国机电设备报价手册》及机电产品、汽车市场价格信息资料； 《XXX省建设工程预算定额》； 《XXX市建设工程造价信息》 （五）参考资料及其他 财政部财产评估司主编的《全国资产评估参数资料选编》； `ZCZYDW`某某技术股份有限公司`/end`提供的部分 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 ； 七、评估方法 对上述评估对象，评估人员采用下列评估方法进行评估： 1、重置成本法，公式为： 评估净值=重置价格ｘ成新率， 其中，重置价格为与被评估资产功能相同的全新资产在评估基准日的购置价格、运杂费和安装调试费及其他费用的总和。成新率为评估人员根据被评估资产的寿命、使用状况、损耗情况所确定。重置价格与成新率的乘积即为该项资产的评估价值。用此方法评估的资产有：固定资产，在用低值易耗品。 2、市场比较法：以在公开市场上获得的与待估资产相同或相近的资产的交易实例价格为参照，经过对各种因素的比较和修正，测算出待评估资产在评估基准日的市场价格作为其评估值。本次评估中的房屋建筑物、自营证券，均用此方法评估。 3、对货币资金、债权、债务，用盘点、清查账务、询证等方法进行核实，以经过核实的调整后账面值作为其评估价值。 4、以加和法计算资产占有方的整体资产价值，即将各单项资产评估价值相加后得到委托方整体资产价值。 八、评估过程 本次资产评估工作分四个阶段进行： （一）前期准备阶段 1、2000年7月中旬，评估机构向委托方和资产占有方提交《用户指南》和资产评估清查明细表。 2、2000年7月16日至20日，评估人员在现场协助资产占有方进行委估资产申报工作，布置和指导企业填写资产评估清查明细表，了解企业资产状况，收集资产评估所需文件资料，制订资产评估工作计划和操作 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 。 （二）现场评估阶段 自2000年7月30日起，资产评估人员进入现场。根据国有资产评估和管理的有关原则和规定，评估人员在现场评估阶段进行了下列工作： 1、听取企业有关人员对企业的历史及现状、企业目前的经营状况、和委估资产等情况的介绍； 2、根据评估清查明细表所列的资产，逐项分析、核实货币资金、应收账款等非实物资产及负债； 3、根据评估清查明细表，评估人员到现场对实物逐一进行清查核实。同时通过现场观察、与资产管理和使用人员座谈了解有关资产的使用、维护、管理等情况，并对重点设备技术状况作了深入了解。 4、收集委估资产的产权证明文件、设备购置合同、发票资料和设备鉴定资料。 5、征询债权、债务证明和资产市场价格； 6、进行评估测算，撰写评估说明。 （三）评估汇总阶段 1、汇总各类资产、负债的评估结果，对其进行综合分析，进行必要的调整。 2、撰写资产评估报告书和评估说明。 （四）提交报告阶段 1、与委托方或资产占有方就初评结果交换意见； 2、对资产评估报告和评估说明进行审核、修改； 3、向委托方提交资产评估报告书正式文本。 九、评估假设 1.本次评估以被评估企业持续经营为评估假设前提。 2.以委托方和被评估单位提供的全部文件 材料 关于××同志的政审材料调查表环保先进个人材料国家普通话测试材料农民专业合作社注销四查四问剖析材料 真实、有效、准确为假设条件。 3.以国家宏观经济政策和所在地区社会经济环境没有发生重大变化为假设条件。 4.以企业的经营业务及评估所依据的税收政策、信贷利率、汇率等没有发生足以影响评估结论的重大变化为假设条件。 5.以没有考虑遇有自然力及其他不可抗力因素的影响，也没有考虑特殊交易方式可能对评估结论产生的影响为假设条件。 6.除已知悉并披露的事项外，本次评估以不存在其他未被发现的账外资产和负债、抵押或担保事项、重大期后事项，且被评估单位对列入评估范围的资产拥有合法权利为假设条件。 十、评估结论 根据上述评估工作，得出如下评估结论： 在评估基准日（`PGJZR`2000年12月31日`/end`），`ZCZYDW`某某技术股份有限公司`/end`资产和负债情况如下： 总资产：账面值`T1.10.1``/end`万元，调整后账面值`T1.10.2``/end`万元，评估值`T1.10.3``/end`万元。增值额`T1.10.4``/end`万元，增值率`T1.10.5``/end`%。其中： 流动资产：账面值`T2.1.1``/end`元，调整后账面值`T2.1.3``/end`元，评估值`T2.1.4``/end`元。增值额`T2.1.5``/end`元，增值率`T2.1.6``/end`%。 固定资产：账面值`T2.23.1``/end`元，调整后账面值`T2.23.3``/end`元，评估值`T2.23.4``/end`元。增值额`T2.23.5``/end`元，增值率`T2.23.6``/end`%。 无形资产：账面值`T2.37.1``/end`元，调整后账面值`T2.37.3``/end`元,评估值`T2.37.4``/end`元。增值额`T2.37.5``/end`元，增值率`T2.37.6``/end`%。 递延资产：账面值`T2.45.1``/end`元，调整后账面值`T2.45.3``/end`元，评估值`T2.45.4``/end`元。增值额`T2.45.5``/end`元，增值率`T2.45.6``/end`%。 流动负债：账面值`T2.51.1``/end`元，调整后账面值`T2.51.3``/end`元，评估值`T2.51.4``/end`元。增值额`T2.51.5``/end`，增值率`T2.51.6``/end`%。 长期负债：账面值`T2.69.1``/end`元，调整后账面值`T2.69.3``/end`元，评估值`T2.69.4``/end`元。增值额`T2.69.5``/end`，增值率`T2.69.6``/end`%。 净资产：账面值`T2.81.1``/end`元，调整后账面值`T2.81.3``/end`元，评估值`T2.81.4``/end`元,增值额`T2.81.5``/end`元，增值率`T2.81.6``/end`%。 资产评估结果汇总表 评估基准日：`PGJZR`2000年12月31日`/end` 单位：人民币万元 项目 账面价值 调整后账面值 评估价值 增减值 增减率 流动资产 1 `T1.1.1``/end` `T1.1.2``/end` `T1.1.3``/end` `T1.1.4``/end` `T1.1.5``/end` 长期投资 2 `T1.2.1``/end` `T1.2.2``/end` `T1.2.3``/end` `T1.2.4``/end` `T1.2.5``/end` 固定资产 3 `T1.3.1``/end` `T1.3.2``/end` `T1.3.3``/end` `T1.3.4``/end` `T1.3.5``/end` 其中：在建工程 4 `T1.4.1``/end` `T1.4.2``/end` `T1.4.3``/end` `T1.4.4``/end` `T1.4.5``/end` 建筑物 5 `T1.5.1``/end` `T1.5.2``/end` `T1.5.3``/end` `T1.5.4``/end` `T1.5.5``/end` 设备 6 `T1.6.1``/end` `T1.6.2``/end` `T1.6.3``/end` `T1.6.4``/end` `T1.6.5``/end` 无形及递延资产 7 `T1.7.1``/end` `T1.7.2``/end` `T1.7.3``/end` `T1.7.4``/end` `T1.7.5``/end` 其中：土地使用权 8 `T1.8.1``/end` `T1.8.2``/end` `T1.8.3``/end` `T1.8.4``/end` `T1.8.5``/end` 其他资产 9 `T1.9.1``/end` `T1.9.2``/end` `T1.9.3``/end` `T1.9.4``/end` `T1.9.5``/end` 资产总计 10 `T1.10.1``/end` `T1.10.2``/end` `T1.10.3``/end` `T1.10.4``/end` `T1.10.5``/end` 流动负债 11 `T1.11.1``/end` `T1.11.2``/end` `T1.11.3``/end` `T1.11.4``/end` `T1.11.5``/end` 长期负债 12 `T1.12.1``/end` `T1.12.2``/end` `T1.12.3``/end` `T1.12.4``/end` `T1.12.5``/end` 负债总计 13 `T1.13.1``/end` `T1.13.2``/end` `T1.13.3``/end` `T1.13.4``/end` `T1.13.5``/end` 净资产 14 `T1.14.1``/end` `T1.14.2``/end` `T1.14.3``/end` `T1.14.4``/end` `T1.14.5``/end` 评估结论详细情况见评估明细表。 十一、特别事项说明 1.对委托方和被评估单位可能存在的影响资产评估值的瑕疵事项，在评估人员履行了评估程序后仍不能获悉及无法收集资料的情况下，评估机构及评估人员不承担相关责任。 2.公司位于××区××路××号的房产已抵押给××银行××分行，最高债权限额2000万元。债权发生期间为2007年×月×日至2009年×月×日。截止评估基准日公司实际贷款金额为1800万元。 4.本项目的执业注册资产评估师知晓资产的流动性对估价对象价值可能产生重大影响。由于无法获取行业及相关资产产权交易情况资料，缺乏对资产流动性的分析依据，故本次评估中没有考虑资产的流动性对估价对象价值的影响。 5.本项目的执业注册评估师知晓股东部分权益并不必然等于股东全部权益价值与股权比例的乘积。由于无法获取行业及相关股权的交易情况资料，且受现行产权交易定价规则的限制，故本次评估中没有考虑控股权和少数股权等因素产生的溢价或折价。 上述事项，我们提请有关报告使用者在使用报告时予以关注。 十二、评估报告使用限制说明 1、本评估报告以委托方和资产占有方资产持续经营、和公开市场为前提条件。 2、本评估报告的评估结论是根据前述的依据、前提、方法、程序得出的，并只有在上述原则、依据、前提存在的条件下方能成立。 3、本评估报告书及相应的评估结论系对评估基准日资产公允价值的反映，仅服务于本次评估目的。 4、本评估报告依照法律法规的有关规定发生法律效力。 5、评估结论的有效使用期限为一年，从评估基准日起计算。即有效期自`PGJZR`2001年01月01日`/end`起，`YXX`有效期(1年)`/end`止。 6、本评估报告仅供委托方为评估目的所对应的经济行为使用和送交财产评估主管机关审查使用。本评估报告书的使用权归委托方所有，未经委托方许可评估机构不得随意向其他单位或个人提供或公开。 本评估报告于2001年X月XX日正式出具。 `PGJG`XX资产评估事务所`/end` 法 定 代 表 人： 项 目 审 核 人： 项 目 负 责 人： 注 册 评 估 师： 二OO一年X月XX日 备查文件清单 1、某某技术股份有限公司`/end`企业法人营业执照； 2、XX资产评估事务所`/end`营业执照； 3、某某技术股份有限公司的承诺函； 4、XX资产评估事务所`/end`的承诺函； 5、XX资产评估事务所资格证、签字CPV资格证书； 6、资产评估业务约定书； 7、《`ZCZYDW`某某技术股份有限公司`/end`2000年度第一次临时股东大会特别决议》； 8、资产清单； 9、某某技术股份有限公司`/end`税务登记证； 10、某某技术股份有限公司`/end`房屋、车辆产权证明； 11、《技术转让合同》； 12、经审计的`PGJZR`2000年01月01日`/end`及1999年12月31日资产负债表、2000年1-6月及1999年度利润及利润分配表； 13、产品销售合同； 14、XX省高新技术企业证书 15、XXX计划项目证书； 16、XXX计划成果鉴定书； 17、项目评审意见表。 �报告提交日 �首部 �绪言 �要求列明账面金额+评估对象的基本情况：法律权属状况、经济状况和物理状况。 �还应该说明选择价值类型的理由。 �写明选取理由，基准日应根据经济行为性质由委托方确定，并尽可能与评估目的实现日接近。评估基准日可以是过去、现在、将来。 �行为依据 +法律依据 +产权依据 +取价依据 �经与委托方沟通，评估结论可以使用区间值表达。 � （一）产权瑕疵； （二）未决事项、法律纠纷等不确定因素； （三）重大期后事项； （四）在不违背资产评估准则基本要求的情况下，采用的不同于资产评估准则规定的程序和方法。 注册资产评估师应当说明特别事项可能对评估结论产生的影响，并重点提示评估报告使用者予以关注。 �评估报告日 �盖章或签字，其中，需2名CPV签字。 � （一）评估对象所涉及的主要权属证明资料； （二）委托方和相关当事方的承诺函； （三）评估机构及签字注册资产评估师资质、资格证明文件； （四）评估对象涉及的资产清单或资产汇总表。 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ XX资产评估有限公司 第1页