第二章 财务人员岗位工作责任标准
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文件名 总会计师岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-001 页码 2-1
一、控制预算案,指导制定企业财务管理政策及工作程,负责
经济
合同
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的制定与执行。
二、管理现金流量。管理贷款、货币兑换及监督信用部。
三、管理会计事务、出纳、收入核数业务等。
四、监督编制综合预算表,现金流量
报告
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。
五、管理企业日常财务会计工作。
六、确保企业在经营活动中对成本、定价、现金流量的控制,
及对财务预算方案及预算的控制。
七、建立会计系统,进行内部控制,定期进行工作检查。
八、提议薪金工资率的增减及财务部人员的编制问题。
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文件名 总会计师岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-001 页码 2-2
九、负责与各部门,如财务部内部、各营业部门和非营业部门
进行业务沟通。
十、建立各种物资、资金
管理制度
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,制定每个岗位的工作职责、
工作程序。
十一、审批财务收支,审阅财务专题报告和会计报表,对重大
的财务收支计划、经济合同进行会签。
十二、对部门员工进行培训,不断提高员工的素质和业务能力。
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文件名 财务部经理岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-002 页码 4-1
一、在总经理的直接领导下,具体领导企业的财务政策和财务
管理制度的实施和运转。
二、负责组织全企业的经济核算工作,组织编制和审核会计、
统计报表,并向上级财务部门报告工作,按上级规定时限及时组
织编制财务预算和结算。
三、负责组织财会人员搞好会计核算,正确、及时、完整地记
账、算账、报账,全面反映给企业领导,及时提供真实的会计核
算资料。
四、负责组织贯彻执行《会计法》等法规和企业财务制度及财
经纪律,建立健全财务管理的各项制度,发现问题及时纠正,重
大问题及时报告总经理。
五、加强财务管理,分月、季、年编制和执行财务计划,正确
合理调度资金,提高资金使用效率,指导各部门搞好经济核算,
为企业发展积累资金。
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文件名 财务部经理岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-002 页码 4-2
六、负责做好资金管理,组织各营业部门收银员、出纳员按规
定程序、手续及时做好资金回笼,准时进账、存款,保证日常合
理开支需要的供给。
七、负责组织企业内部各个环节的财务收支情况,遵守国家外
汇管理条例,加强对外汇收支的管理和监督。
八、负责与财政、税务、金融部门的联系,协助总经理处理好
与这些部门的关系,及时掌握财政、税务及外汇动向。
九、负责办理银行贷款及还贷手续。
十、遵守、维护国家的财政纪律,严格掌握费用开支,认真执
行成本物资审批权限、费用报销制度。
十一、审查各部门的开支计划,并转报总经理。
十二、参与重要经济合同和经济协议的研究、审查,并负责对
新产品、新项目的开发、技术改造、商品(劳务)价格和工资奖金
方案的审核,及时提出具体的改进措施。
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文件名 财务部经理岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-002 页码 4-3
十三、参与企业经营管理,围绕提高企业的管理水平和经济效
益,为企业当家理财、把关和经营参谋。
十四、合理制定各部门的生产指标、成本费用、专项资金和流
动资金定额,尤其应做好对三大成本费用(即材料成本,劳动费用
成本,能源消耗成本)的控制,精打细算,确保经济效益。
十五、督促、检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财
产、物资的使用、保管情况,注意发现和处理财产、物资管理中
存在的问题,确保企业财产、物资的合理使用和安全管理。
十六、督促有关人员重视应收账款的催收工作,加速资金回笼。
十七、监督采购人员做好生产、工程、办公及福利的物料、用
品的采购工作。
十八、负责审查各项开支,密切与各部门的联系,研究并合理
掌握成本和费用水平。
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文件名 财务部经理岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-002 页码 4-4
十九、组织财务人员,定期开展财务
分析
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工作,考核经营成果,
分析经营管理中存在的问题,及时向领导提出建议。促进企业不
断提高管理水平。
二十、每季度组织一次全面检查库存现金和备用金情况,并不
定期抽查各业务部门、收款岗位的库存现金和备用金。
二十一、保存企业关于财务工作方面的文件、资料、合同和协
议,督促本部门员工完整地保管公司的一切账册、报表凭证和原
始单据。
二十二、负责本部门员工业务培训工作,使属下员工熟练掌握
本岗位的业务知识、操作程序和管理制度,能独立工作,并使各
员工对本部门其他岗位的业务环节有所了解。
二十三、负责本部门员工的思想教育和业务水平的提高,定期
组织、召开本部门的学习和业务会议,抓好本部门内部管理工作。
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文件名 综合会计主管岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-003 页码 2-1
一、严格、认真复核本部人员所做的会计凭证的完整性,审核
会计凭证与所附的原始单据是否齐全、一致,审批手续是否齐全。
定期汇总会计凭证,发现问题及时更正。
二、负责编制各期会计报表和财务分析报告,做到数字真实、
计算准确、内容完整、说明清楚、送报及时。
三、负责填报“经济效益月报表”,按时上报企业管理部门。
负责填报“统计报表”,每月按时上报公司经理。
四、月末负责编报“资产负债表”、“损益表”、“营业费用表”、
“管理费用表”、“债权债务表”及“营业部门回收情况表”。
五、根据在建工程合同支付工程款项及结转有关待摊、递延费
用。
六、随时掌握公司在各个银行存款的余额情况,提出合理的调
用资金方案。
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文件名 综合会计主管岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-003 页码 2-2
七、复核签发审批权限内的支票现金,按时向税务局上缴税款。
八、负责工资提取与发放情况的分析,查明企业工资总额增减
变动情况及原因,分析工资总额构成的合理性,供领导和有关人
员参考。
九、督促下属人员认真贯彻执行国家税收、外汇管理及结算制
度等有关规定。
十、协助部门经理编制各项财务计划,做好管辖范围的管理协
调工作及突发性事件的处理。
十一、完成财务部经理交办的其他工作。
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文件名 成本主管岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-004 页码 2-1
一、在财务部经理的直接领导下,负责分管营业部门的经济核
算业务。
二、负责主管营业部门的成本控制,及时做好测算;进行审核
以及质、量、规格的抽查核算,及时做好成本分析,合理计价,
当好营业部门的参谋。
三、负责建立实施各营业部门的成本核算及物价的检查、监督
制度,促使合理使用原材料,减少浪费。
四、负责主管各营业部门按照会计制度,及时填制自己所属部
门会计凭证,记好收入、支出费用的明细账,及时清理分管部门
的债权债务,月底正确编制分管部门的成本费用盈亏报表。
五、负责分别制定各营业部门成本费用指标,并严格检查控制,
以确保每月各部门实际成本低于计划成本。
六、定期考核各营业部门成本计划定额的执行情况,分析成本
升降的原因,并结合实际调查研究,找出问题,提出改进意见和
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文件名 成本主管岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-004 页码 2-2
措施,为改进管理,降低成本提供准确可靠的依据。
七、坚守岗位,坚持原则,及时统计报告各营业部门的经营状
况,提出改进意见,设法降低成本,提高经济效益。
八、负责各营业部门的成本核算,并根据物资组、结算组和财
务组转入的单据和票证,据以编制结算成本、记账凭证及登记账
簿。
九、严格执行财经制度,做好营业部门的发票管理,及时检查
作废发票并立即收回。
十、监督、检查和考核所属员工的工作情况,及时解决工作中
发生的问题,保证本组工作能顺利进行。
十一、定期组织所属员工学习国家有关财政物价政策、财经纪
律和财会制度,不断提高员工的业务技术水平。
十二、严格遵守公司各项规章制度,以身作则带领所属员工做
好本职工作。
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文件名 资金主管岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-005 页码 2-1
一、坚持原则,严守财经纪律,忠于职守,工作认真,注重效
率,钻研业务,严格管理,团结协作。
二、在部门经理领导下,主要负责财务部资金运作方面的管理
与操作。
三、管理和督导日常的外币兑换储蓄业务,包括对每个员工具
体的检查、督导、培训,发现问题及时向财务经理汇报。
四、负责全公司的现金和转账票据的收付工作。当天收入的现
金和转账票据,要在当天下午下班前送往银行,不得积压。
五、电脑记载的银行存款账按记账规定结出每天借款发生额累
计总数和当天余额,要日清日结。
六、每月核对银行对账单,并做出“未到账调整表”和调整账
目,与总分类账核对。
七、每天根据账簿的发生额和余额,编制“现金及银行存款收
付日报表”送财务经理审阅。
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文件名 资金主管岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-005 页码 2-2
八、对办理报销的单据,除按会计审查程序重新审核外,还须
经财务经理审批后才予付款,凡手续不完备或未经财务经理或总
经理签批的单据,一律拒绝付款。
九、严格遵守现金管理制度和支票使用制度,库存现金按规定
限额执行,不得挪用库存现金,不得以白单抵库。
十、严格执行外汇管理制度,不得私自套换外币,也不得违章
代办兑换手续。
十一、负责与银行外汇管理部门联系,并办理有关结算事项,
承担出国人员外汇领取的有关手续事项。
十二、根据财务部经理指令,抽查各部门出纳员的库存现金和
各收款员、售货员的业务周转金,并做出检查报告向经理汇报。
十三、不定期检查各出纳员的库存,确保钱账相符。
十四、做好每天的业务预测,以准备足够的备用金,必要时向
经理提供资料,申请暂借备用金。
十五、严格遵守企业各项规章制度,以身作则,带领所属员工,
共同做好财务工作,并加强对所属员工的业务培训,提高业务工
作水平。
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文件名 资产主管岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-006 页码 1-1
一、在财务经理的直接领导下,负责低值易耗品、固定资产、
商品、物料用品、原材料的制证、账簿管理和社会集团购买力的
申报、记账和报表工作。
二、督促检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物
资的使用保管情况,注意发现和处理财产物资管理中存在的问题,
确保企业财产物资的合理使用和安全管理。
三、负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账
户收支业务的登记、结账、对账工作。
四、负责收集审核各部门的物资购置计划,根据库存情况核定
购买量,按规定报有关领导批准后,组织安排采购。
五、负责固定资产折旧费用定期提取工作的报表审核。
六、协助会计主管组织全公司的低值易耗品和固定资产的清
查、盘点和不定期的抽查工作。
七、每月负责汇总各部门的物资领用计划,督导采购部门和仓
库落实计划的实施情况。
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文件名 财务部电脑主管岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-007 页码 2-1
一、负责公司所有电脑设备维修管理,及时组织排除各种设备
运行中出现的故障,修理更换损坏的零件。
二、负责公司所有电脑设备的日常保养,定期检查清洁各种设
备及线路,防止尘埃、虫鼠的损害,确保各种设备正常运转,保
证公司营运的需要。
三、为满足公司营运的要求,结合电脑应用领域的扩展,对公
司电脑设备的更新换代、技术引进,提出可行性建议,并负责组
织实施。
四、处理电脑系统在使用过程中出现的故障,确保运算数据的
正确性,系统程序运行的可靠性。
五、按电脑使用部门的要求,逐步实行自编软件。修改、扩充、
完善电脑系统的现有功能,以适应公司日益发展的需求。
六、不断扩大电脑应用范围,为各部门装置电脑,开发设计管
理程序。
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文件名 财务部电脑主管岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-007 页码 2-2
七、负责组织对使用电脑部门人员的电脑操作的技术培训,考
评员工工作效率和工作质量。
八、针对电脑操作使用过程中出现的问题,组织制定出相应操
作规程和注意事项。
九、积极参加有关电脑的学术活动,更多地掌握电脑新技术,
不断提高自己的业务能力,以适应电脑应用领域的发展,更好地
为公司服务。
十、负责电脑室内部的管理,包括工作安排、调配、检查、落
实。负责协调各方面的关系,带动电脑室人员形成团结敬业、积
极向上的精神风貌。
十一、完成财务部经理临时交办的其他工作。
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文件名 应付款及账册主管岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-008 页码 2-1
一、负责审核货币资金的支付和应付账的核算工作,包括现金
支出凭证、银行转账支出凭证、外币支出凭证、工资表发出,领
用物资分配表及会计凭证等。
二、核对和清理应付账目的全部账务。负责进口物资成本的计
算,并按“收货报告”所填的使用部门分配入账。
三、审核货币资金明细账户,保证总账和明细账余额相符。做
好货币资金的核算和管理工作。
四、负责应付税金的核算,按照国家规定的税种和税率纳税。
五、合理调度资金,保证合理的外币、本币等银行存款额。对
资金的周转情况,定期向财务部经理报告,并提供各种系统、全
面、综合的数据资料。
六、编制会计凭证,结转期初各类库房的账面盘点账。
七、审核每日应付账会计和出纳员的全部原始凭证、支出凭证
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文件名 应付款及账册主管岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-008 页码 2-2
和会计凭证,审核银行存款对账单和银行调节表,做到账单相符、
账表相符、账账相符。
八、审核待摊费用、预提费用账项及会计凭证,审核财产分配
表及会计凭证。
九、清理各项购货定金、应付货款、应付税金以及应付佣金等
金额,并及时清缴结算和编制会计凭证。
十、审查国外进货的手续是否齐全,包括采购申请单、收货报
告或入库单、申报关税、补充库存材料报告、付款方式及付款合
同或协议,并在手续完备、金额准确无误的全部资料签字后,编
制应付货款的成本计算表和会计凭证。
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文件名 总出纳岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-009 页码 2-1
一、负责现金收入管理,检查和清点每日各收款点交来的现金,
填制送款簿,及时存入银行。
二、负责签收和整理各种支票、汇票等,填制送款簿,及时送
存银行。
三、检查一切收、付、缴款业务凭证,做到有凭证,有审批,
手续完备,项目内容清楚齐全,大小写金额相符。对检查无误的
凭证及时办理款项收、付、缴业务。
四、负责管理外币资金、本币资金、备用金,掌握结算付款的
管理规定。
五、负责编制“公司每日资金日报表”和“银行存款每日报告
表”。
六、每日上班打开保险柜,由主管监督(或由二人互相监督)
取出各收款员交来的“交款袋”与交款签名单,核对是否相符;
如出现不相符现象,应立即查找原因。
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文件名 总出纳岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-009 页码 2-2
七、在总出纳与银行送款员互相监督下,将每个“交款袋”逐
一打开,不能与其他款项相混,清点现金及支票,与“交款袋”
上已填妥的现金数字核对是否相符;如不相符,应及时让有关人
员查找,弄清情况,直到相符为止。
八、将现金、支票分别填写“送款簿”,连同“信用卡”汇总
单的送款簿一起送交银行办理结算转账,对必须办理托收的外币
支票、汇票,须逐一填写托收凭证,并妥善保管,到银行通知托
收入账时,与转账凭证一起转给财务办公室银行出纳会计。
九、审查外汇券、现金的送款簿存根,各种支票、汇票、送款
簿的存根,收据存根,汇款凭证等,并以此作为“银行存款每日
报告表”的原始凭证,再按本币、外币分别汇总编制,报总会计
师审查批准、签章,然后存档。
十、严格执行现金清点盘点制度,每日核对库存现金,做到账
款相符,确保现金的安全。
十一、妥善保管各种收、付款凭证和公司“每日收入报告表”,
每日及时整理归档,做到有条不紊。
十二、完成财务部经理安排的其他工作。
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文件名 出纳员岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-010 页码 2-1
一、每日根据审核无误的会计凭证,进行现金的收付业务:
1.收付款时,认真复查会计凭证及付款单,如手续不全或有错
误现象,及时退回会计改正,保证凭证准确无误。
2.收付时,要当面点清,以防差错,数额大时,一定要有人复
核。
二、每日根据审核无误的现金收付凭证,登记现金日记账及辅
助记录:
1.现金日记账所载的内容必须同会计凭证相一致,不得随便增
减。
2.日记账必须连续登记,不得跳行、隔页,不得随便损坏账簿
和撕去账页。
3.文字和数字必须整洁清晰、准确无误,如有改动,必须按会
计制度执行。
三、负责每日营业额的追缴。按主管、经理的安排筹储现钞。
四、按时发放工资、奖金,并填制有关的记账凭证。
五、严格遵守现金管理制度和支票使用规定,现金要尽量做到
日清月结,月结盘库后作现金盘库表。
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文件名 出纳员岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-010 页码 2-2
六、银行账务和支票办理:
1.及时将部门收回的支票送交银行进账。收到银行回单时,及
时登记后交给会计作账。如有银行退票,应及时交会计冲账,并
重新更换支票。
2.每月 15 号前作上月“银行存款金额调节表”,认真核对清查
每笔未到账的原因;如有错账及时更正,力争将未到账款控制在
最低限度内。
3.凭领导审批的申领单方能开具支票。填写支票时,应做到时
间、金额、账号及收款人单位均正确无误。由财务部直接开出支
票,并按审批权限办理。
4.空白支票应妥善保管。开出支票后要按编号顺序进行登记。
印章与支票应分别保管。
七、会计凭证的汇总与管理:
1.每日下午 4:30 开始汇总当日凭证,下班前应将汇总表及所
附凭证交电脑室输机;如遇当日凭证少于 15 张者,可酌情推至次
日汇总。
2.汇总时应负责审核每张收付凭证现金或银行存款编号大、小
写金额是否正确。
3.每月月初应将上月会计凭证进行整理,检查编号有无错漏,
将检查无误的会计凭证按顺序装订成册,并妥善保管。
4.所有会计凭证、会计报表及有关文件设专库、专柜分门别类
进行保管,并做到出入库皆有登记。
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文件名 银行送款员岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-011 页码 1-1
一、协助总出纳清点现金收入,并办理存入银行手续。
二、协助总出纳填制各种报表,做到数字准确无误。
三、检查送往银行存款的手续是否齐全。
四、安全地将公司收入存入银行,并将各种银行单据交总出纳
处理。
五、积极提出改进工作的设想,协助总出纳做好工作。
六、服从分配,按时完成指派的工作。
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文件名 收银出纳员岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-012 页码 3-1
一、在总出纳的领导下,负责企业现金收支工作。
二、按照现金管理制度,认真做好现金和各种票据的收付、保
管工作。
三、严格把好现金支付关,根据领导审批,责任会计盖章后的
合法凭证,审批后办理付款,并要加盖“现金付讫”戳记。
四、收付现金迅速、准确,在交款人面前点数;如有异议及时
解决,保持适当的库存现金限额,超额的库存现金要及时送存银
行。
五、每日及时地登记现金日记账,并要结出金额,现金的账面
额要同实际库存现金相符,对于现金和各种有价证券,要确保安
全和完整无缺;如有短缺,要负责赔偿,出纳人员保管的印章要
严格管理,按照规定用途使用,但签发支票所使用的各印章,不
得全部交由出纳一人保管。
六、督促各营业收款点收款后,按时上交营业款。收款完毕,
认真核对缴款凭证,并清理现金,及时将当天营业收入送交银行。
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文件名 收银出纳员岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-012 页码 3-2
七、每日收入现金,必须切实执行“长缴短补”的规定,不得
以长补短,发现长款或短款,必须如实向领导汇报。
八、每日盘点库存现金,做到账款相符,收入的现金、票据必
须与账单核对相符并按不同币种、票证分别填写营业日报表,交
稽核签收审核。
九、要切实执行外汇管理制度,不准套取外汇也不得私自兑换
外币。
十、备用周转金必须天天核对,不得以白条抵库,一切营业收
入现金,不准坐支;未经财务经理批准,不得在营业收入现金中
借款给任何部门或个人,更不能任意挪用现金。
十一、严格保存好现金支票,专设登记簿登记。认真办理领用
注销手续,不得将空白现金支票交给外单位及个人签发,对于填
写错误或作废的支票,必须加盖“作废”戳与存根一并保存。
十二、编制和发放公司员工工资、奖金,办理工资结算,编制
现金记账凭证。
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文件名 收银出纳员岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-012 页码 3-3
十三、现金日记账要做好日清月结。每月应与会计对账一次,
做到账款相符。
十四、对违反财经纪律和不符合公司财务制度的单据,有权拒
付。
十五、严格执行国家及公司规定的资金管理制度,负责各方面
应收账款的回笼工作。
十六、要按财务制度规定,经常清理现金借款的报账和欠账,
并要定期核对备用金。
十七、严格遵守公司各项规章制度,上班时不擅离职守,不做
与本岗位无关的任何事。
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文件名 工资核算员岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-013 页码 2-1
一、每月对人事培训部提供的工资核算原始资料进行审核,包
括加班工资和员工公伤、探亲、婚、丧、病、事假的按比例扣款
计算是否准确。新员工的现金工资计算、离职员工的工资消除、
员工各时期的工资增减变动是否准确无误。
二、负责代扣员工房租、水、电费(数据由总务部提供),核算
个人所得税及其他应扣款项。
三、将审核无误的工资原始资料经主管领导签章后输入电脑,
编制员工“工资通知单”、“工资汇总表”。按时将工资输入软盘送
交主管,并开具现金支票,经领导审阅后送交银行,以便保证工
资的按时发放。
四、根据“工资汇总表”填制、发放工资,结转部门工资及代
扣款项的记账凭证。根据上级规定的提取比例,以工资总额为基
数,正确计算,按列支科目填制记账凭证。
五、配合人事部门做好人工费用的统计工作,提供奖金计算依
据。
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文件名 工资核算员岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-013 页码 2-2
六、定期核对各部门实发奖金数,并妥善保管当年工资、奖金
发放资料。
七、掌握非在册人员的劳务费支出情况,严格支付手续。
八、打印工资转账数据、报表(一式两份),一份送财务部,一
份送人事部存档。
九、每月月底按时分摊各部门待摊、递延费用以及各项预提费
用。
十、每月负责整理、装订、发送财务报表及填制经济活动资料
手册。
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文件名 费用核算员岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-014 页码 1-1
一、负责日常费用报销的审核(包括医药费、差旅费、邮电费、
办公费、运杂费、财务费用等),应注意原始凭证真实、合理。
二、负责公司每月零星收款的核算。
三、每月按时付出以下款项:
1.公司发生的水、电、燃料费;员工宿舍房租、水、电费。
2.员工医药费。
四、每月月底负责分摊、结算的费用有:
1.各部门发生的办公费、宣传费、营业场所水、电、燃料费。
2.员工集体宿舍及家属水、电、房租费。
五、每月计算司机的出车补助费,注意核对出车次数、范围、
标准。
六、登记各部门折扣率,每月按时列出折扣汇总表。
七、购领和保管财务部所用发票、收据,保管有关的文件、合
同。
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文件名 制单会计岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-015 页码 2-1
一、在会计主管及财务部经理的直接领导下,负责编制和登记
管理明细账、总账及会计凭证制度管理等工作。
二、负责与二级账户对账的工作,编制会计报表,做到数字精
确、账账相符。
三、负责每月向财务部经理汇报往来账户和欠款情况。
四、负责向企业有关领导及有关部门查询或提供会计资料。
五、负责企业责任会计报表,统计汇总,及时报送。
六、按照国家和上级关于会计管理办法的规定和要求,对企业
的各种会计凭证、会计账簿、会计报表定期收集,审查核对、整
理立卷、装订成册、编制目录、登记编号、妥善保管,并按照规
定办理销毁报批手续。
七、检查和督促会计和出纳人员按会计程序处理日常财务核
算,督促工作人员对账簿的记录做到简明扼要,内容对应关系简
明,数字正确,字迹清晰,记账及时。
30
文件名 制单会计岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-015 页码 2-2
八、督促会计人员按权责发生制及时处理账务工作,做到日清
月结,科目对应关系清楚,应收、应付账目记载详细,清理及时。
九、自觉遵守财经纪律,执行财务制度,保证各种报表数据准
确,编报及时,编表说明简明扼要,内容全面,中心突出。
31
文件名 明细账会计岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-016 页码 2-1
一、负责登记,填写各营业部门的各种会计明细账、总账、会
计报表和装订会计凭证等工作。
二、对各经营科目的经济事项,办理收支结算时,必须按财务
管理制度和开支标准等有关规定严格进行审查,包括内容、用途、
审批手续和原始单据金额的大小等,并填制相对应的会计科目的
记账凭证。
三、记账凭证的摘要一栏必须抓住重点,简明扼要又能说明问
题。
四、认真按照记账规定和审定的会计凭证进行登记,做到数字
真实,账证相符,定期结账,内容完整。
五、账务记载必须日清月结,不得积压。借贷发生额每页账上
均须有累计数,余额必须按日及时结出。月终必须做账上的月结
工作。
六、经营的各科目明细账,每月终结时,均必须做出科目余额
表。
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文件名 明细账会计岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-016 页码 2-2
七、经管财产账务的人员,每季按账核对实物,做到账物相符;
若发现不符,必须查明情况并向上级报告。
八、严格执行财务管理制度,遵守财经纪律,按照《会计法》
规定,填写各种明细账簿账目。
九、严格遵守公司各项规章制度,工作时不擅离职守,业务上
精益求精,不断提高业务工作水平。
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文件名 支出核算员岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-017 页码 2-1
一、负责核算应付货款、应付税金、应付利润、预付购货定金、
预付购货款等内容。编制会计凭证。
二、负责货币资金的收入和支出,结存日记账簿的登记和结账。
三、认真审核原始凭证所反映的经济内容是否符合国家的方针
政策和公司财务制度规定,内容是否完整,大小写金额是否齐全,
有实物收入的凭证应把“收货单”作为制单的依据之一。编制会
计凭证。
四、正确使用会计科目和科目编号,摘要简明、内容真实、清
楚、金额准确无误。
五、记账凭证填制要及时,做到当日事当日清。
六、熟悉会计科目及明细科目的核算内容和编号。能正确使用
会计科目核算货币资金支付业务。
七、编制会计凭证时要分别按货币资金币别、不同银行单位的
资金,分别制单编号。
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文件名 支出核算员岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-017 页码 2-2
八、要认真审核原始凭证,包括审核原始凭证的名称、日期、
规格、数量、单价、金额是否齐全,“收货单”填制的内容和原始
凭证的要求是否完全一致,审核票据的合法性和负责人签字。
九、按照会计核算的“权责发生制”的原则,如实反映记录受
益期内应付未付款、预提费用、待摊费用等会计业务,及时作出
会计处理。
十、及时登记各种货币资金的收支业务的日记账簿,每日结余
额,每月结本月发生额累计金额的余额。
十一、完成应付账主管临时安排的其他各项工作。
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文件名 物料成本核算员岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-018 页码 2-1
一、日常工作内容
1.月初首先输入当月物料价,复核后打印一式六份分别交库
房、采购部、财务部等。
2.每隔两天到库房收取各部门的领料、领物及直接领用单和验
收单。
3.将各种单据进行整理,验收单上的外币数要折合成本位币,
然后输入电脑。
4.单据输入完毕后,打印出明细单进行核对;如有错误,及时
修改。
5.每隔 10 日,打印一份直接领用物料的数据,交成本核算员
做成本报表。
二、月终工作内容
1.每月 25 日要对各部门进行盘点,次日将盘点表的数据进行
计算汇总。
2.每月 25 日以前将全部领料单输入完毕后,再进行全面核对,
特别是对一进一出的物料一定要按验收单的规格输入。
3.计算领料单、验收单合计数,须与明细账的数额一致;否则
要查找原因,直到两者相符为止。
4.打印各部门领用明细单与每日领用登记表核对。
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文件名 物料成本核算员岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-018 页码 2-2
5.打印各部门领用明细表,交各有关部门核查分析。
6.打印各供应商明细表,交各供应商相核对。
7.根据复核无误的验收单计算出当月各种材料的平均价,再计
算出各部门领用的各类物料的合计数,交会计转账。
8.计算打印出各种物料的库存数,再与仓库交来的库存盘点表
逐笔进行核对。对两者不符的,要与各仓库的保管人员共同查明
原因,如果仓库人员错误,由其开单冲账;如系本人输入错误,
则由本人在电脑里进行修改,以确保账面库存与实物保存相符。
9.核算并打印各类物料收、发、存明细账,并装订成册,再与
凭证账中有关科目核对。
10.备份各种电脑数据。
11.将电脑中新产生的科目更新旧的科目,再将当月的数量、
平均价、金额替换上月的数据,将已备份的各种不需数据删除。
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文件名 结算员岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-019 页码 2-1
一、在财务经理和资金主管的领导下,主要负责全公司各部门
的收款结算工作。
二、负责收款结算点各项工作的组织、指挥和协调,保证收款
点工作有条不紊,准确及时。
三、负责检查各部门收银员对各项制度的执行情况及业务完成
情况并予以记录,根据检查情况向财务经理汇报。
四、直接负责大型业务的结算工作和外欠业务款项的清理工
作,并及时向财务部主管人员汇报;对拖欠账款的客户,要组织
进行督促。
五、负责保管各分公司关于费用记账方式结算的协议、合同等,
并对这些单位按协议、合同的规定收取预付金或押金,做好备查
记录。
六、每天按各项收款员报送的转账结算单和凭证等核对各分公
司的合同,协议所订条款、价格和收费标准、折扣等,并复核账
单金额,按各自公司汇总。同时根据合同、协议所定结算日期和
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文件名 结算员岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-019 页码 2-2
报送结账清单日期,列出结算明细表向相关公司办理结算。
七、对外结算账单汇总后,按付款单位为核算对象,开列明细
账户,列入应收科目挂账。
八、对外结算账单必须准确、清楚、不错、不漏,同时按合同、
协议规定时间及时把结算清单发出通知付款单位付账,并加强检
查收款情况,做好催收工作,防止错结、漏结、迟结。
九、对未按合同、协议规定时间把账款汇交公司管理部门的,
除进行催收外,还必须把欠交情况以书面形式向财务经理汇报。
十、负责积累各协议、合同单位的资信情况和结算中的问题、
情况等以及客户的反映,向主管部门经理汇报。
十一、对办理结算的公司账户等,均应在账单汇总表中反映。
十二、严格遵守公司各项规章制度,业务审核制度,不准套用
外汇、私换外汇,上班时不擅离职守,不做与本岗无关的任何事。
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文件名 资金管理员岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-020 页码 1-1
一、负责公司大笔拆借款账务处理及本息催收工作。
二、填制和管理银行支出及转账业务的记账凭证,负责办理银
行贷款、还款及调汇业务。
三、负责催收、清理银行拨付的各项往来账款,对长期欠账户
要查明原因,及时采取措施。
四、根据上月各营业部门收入为基数,每月按规定计提各种税
金,报送有关税务
表格
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,按时交纳税金。
五、按月认真核查所管账户发生金额的正确性,发现问题及时
予以纠正。
六、加强对流动资金的日常管理,及时掌握流动资金的使用和
周转情况,定期向部门主管汇报。
七、每季与固定资产保管员核对账目、实物,做到“账账”、
“账物”相符;若发现问题,应查明原因,协商解决。
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文件名 信贷员岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-021 页码 1-1
一、负责监督公司信贷债权的货币资金回收,加速资金周转,
减少资金占用,避免坏账损失,正确核算,及时反映债权的存在,
落实清算工作。定期向主管准确无误地反映每月应收账款的余额
和结算情况,提供有关资料。如出现违反结算规定的情况,及时
向收入审计及应收款主管及财务部经理报告,并提出解决措施。
二、根据每天会计资料,检查结算方式和结算凭证是否符合规
定和要求;若有误差,及时联系有关部门解决或作账项调整。
三、编制“应收账报告表”,定期向财务部经理和副经理反映
债权情况。
四、加速欠款追收,使应收账款控制在定额范围之内。
五、采取积极措施回收资金,避免坏账损失。
六、检查各产品销售的结算方式及结算内容。
七、检查直接付费客户的结算内容及金额和利用凭证结算方式
的客户的金额和内容。
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文件名 资产核算员岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-022 页码 2-1
一、负责对有关财产使用部门进行财产管理和核算。
二、正确划分固定资产和低值易耗品的界限,编制固定资产目
录,对固定资产进行分类核算,按照财务制度的有关规定,负责
固定资产的明细核算。督促有关部门或管理人员对购置、调入、
内部转移、租赁、封存、调出的固定资产办理会计手续。如实反
映其全部会计核算内容,包括正确计算固定资产的记账价值,正
确计提固定资产的折旧。
三、负责编制财产的领用分配表,进行会计核算。
四、参与固定资产的清查盘点和物品的月末盘点工作。
五、分析财产和物品的使用效果,提高固定资产的利用率。
六、每月计提固定资产折旧,登记账簿,月末结出资产净值余
额。编制固定资产折旧汇总表,做到账表相符、账账相符。
七、年末进行资产清查盘点。对报废处理和出售不使用的资产,
按“财产管理责任制”规定办事手续。编制会计凭证,登记固定
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文件名 资产核算员岗位责任标准
电子文件编码 CWGL-A02-022 页码 2-2
资产账户,减少固定资产的净值和折旧额。
八、负责低值易耗品和物料用品的出库分配,对物料用品中的
服务用品、清洁用品、印刷和文具用品、棉织品、玻璃器皿、瓷
器、办公用品等,分别按领用日期和项目分类,并按领用部门分
别编制分配表,以及编制会计凭证。
九、对物品的领用,做到事先有控制,事后有监督。月末对领
用物品的消耗情况进行分析,分别与预算和去年同期进行对比分
析,查找费用偏高或偏低的原因,协助有关部门解决存在的问题,
防止浪费。向上级主管报告财产分析内容和解决问题的措施。
十、接受和完成主管临时安排的其他工作。
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