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第三章 西方财政的基本理论.doc

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上传者: xuemou1582 2012-03-31 评分 0 0 0 0 0 0 暂无简介 简介 举报

简介:本文档为《第三章 西方财政的基本理论doc》,可适用于高等教育领域,主题内容包含第三章西方财政的基本理论通过本章的学习掌握各个时期财政学理论主要学派的观点等内容。本章重点和难点:各个时期财政学理论的主要主张。第一节宏观财政理论综符等。

第三章西方财政的基本理论通过本章的学习掌握各个时期财政学理论主要学派的观点等内容。本章重点和难点:各个时期财政学理论的主要主张。第一节宏观财政理论综述第二节公共选择理论第一节宏观财政理论综述(一)古典宏观财政理论(二)凯恩斯学派的宏观财政理论(三)理性预期学派的宏观财政理论(四)供给学派的宏观财政理论(一)古典宏观财政理论重商主义财政理论古典主义财政理论新古典主义财政理论重商主义财政理论重商主义财政理论主张国家对经济的干预这一观点主要体现在政府的对外贸易政策上。重商主义主张限制金银币出口实行高额关税贸易壁垒限制竞争利用财政政策来干预经济的。古典主义财政理论以斯密为代表的古典经济学派主张“自由竞争、自由放任”、反对一切干预的自由主义思想。认为政府在市场经济中仅充当“守夜人、夜警察”的角色“管得最少的政府就是最好的政府”。古典经济学派在宏观财政政策上主张财政收支平衡反对赤字。亚当斯密的经济自由主义财政学说亚当斯密年《国富论》产生了财政学。亚当斯密“财政学之父”反对国家干预经济、反对提高税收、反对举借公债。大卫李嘉图对斯密财政学说的补充李嘉图认为任何赋税都来源于利润、地租或其他形式收入主张实行负担最轻的税收。他所提出的税收理论被后人称为赋税转嫁论给后来财政理论中的税种设置、收入分配理论研究提供了研究模式。此外他反对财政补贴。配第、穆勒、萨伊等古典经济学代表人物都反对国家干预。认为“廉价的政府是最好的政府”国家的财政支出不具生产性应尽量减少提倡减税、反对发行公债、反对实行财政补贴。新古典主义财政理论二十世纪初期以英国剑桥大学经济学教授马歇尔和庇古为代表的传统庸俗经济学又被称为(第一代)“新古典经济学派”(NeoclassicalEconomics)。他们认为供给可以自动创造需求资本主义经济有自然趋于充分就业均衡的倾向因此宏观经济不需要政府干预。(二)凯恩斯学派的宏观财政理论凯恩斯反对古典经济理论充分就业假定认为边际消费倾向递减使得消费的增加总跟不上收入的增加消费需求不足。对资本资产未来预期的收益递减和流动性偏好使得投资需求不足。因此市场无法达到宏观经济稳定需要依靠政府干预经济。 凯恩斯主义针对有效需求不足状况提出的财政政策内容: 改变税收体系和税率主张实行累进税率以缩小收入分配差距通过经济的“内在稳定器”(thebuiltinstabilizers)以及政府实施的“斟酌使用的财政政策”(discretionaryfiscalpolicy)来调整有效需求稳定经济。 通过举办公共工程、扩军备战、投资于非生产部门来改变政府购买水平。 通过建立社会保障制度来改变转移性支出水平。 举借公债弥补财政赤字通过对货币供给的影响来调节经济运行。(三)理性预期学派的宏观财政理论理性预期学派反对政府利用宏观财政货币政策对经济进行干预认为政府稳定经济的政策是无效的宏观经济可以自动趋于稳定。(四)供给学派的宏观财政理论供给学派认为市场经济是可以自动达到均衡的如果达不到均衡原因也在于国家执行的财政或货币政策在劳动和资本两方面对总供给产生了破坏作用。供给学派主张通过减税刺激供给来达到经济的稳定和发展。宏观财政理论的新进展凯恩斯主义宏观经济学与非凯恩斯主义宏观经济学的互相渗透宏观经济学以微观经济学为基础研究问题。第二节公共选择理论公共经济学产生的背景见教科书P公共选择(publicchoice)的含义  公共选择可以定义为对非市场决策的经济学研究或者是对政府决策过程的经济分析。在公共选择领域中做出决定的人与其他人没有差别既不更好也不更坏这些人一样会犯错误他们行为本身也要受到一些规则与约束的影响。由此出发公共经济学家将经济交易和政治决策这两个人类行为的基本方面纳入单一的私人利益分析模式。并在此基础上运用经济学的方法解释个人偏好与政府的公共选择的关系研究作为投票者的消费者如何对公共物品和服务的供给的决定表达意愿。公共选择学派的领袖布坎南布坎南年生于美国田纳西州大学期间受教于自由主义经济学家在意大利进修期间又受到财政学派的影响。世纪年代末即开始努力创建公共选择学派。年获诺贝尔经济学奖。公共选择理论的主要观点公共物品理论投票理论利益集团理论和寻租理论政府失灵理论公共物品公共物品:是指那种能够同时由许多人消费的服务和产品其成本和效用通常不会因消费者人数的变化而变化。公共物品的选择集体作出投票理论一致同意规则(只有在较小范围的公共决策活动中才是适宜的)多数票规则多数票通过原则投票程序:方案两两对决循环对决。中位投票者(themedianvoter)与中位投票者定理。多数规则下投票结果的唯一性和循环性阿罗不可能定理偏好强度与投票交易中间投票者定理(medianvoterrule)中位投票者(themedianvoter):指在规模决策中在所有选民中偏好居中赞成较低公共支出水平的选民人数恰好等于赞成较高公共支出水平的选民人数的那个选民。中位投票者定理:在多数票通过规则条件下公共决策所产生的决策结果就是中位投票者的最佳选择换言之中位投票者决定了投票结果。中间投票者最偏好的公共物品的产量就是多数规则下的政治均衡。政治均衡politicalequilibrum指一个社会的人们根据既定的规则就一种或多种公共物品的供给量以及相应的税收份额达成协议。中间投票者定理在公共选择理论中占有重要地位。任何一个政党或政治家要想赢得极大量的选票必须使自己的竞选方案符合中间投票者的意愿。多数规则下投票结果的唯一性和循环性均衡存在的条件:必定存在备选方案的一种排列使得每个人的偏好都是单峰型的。单峰偏好所谓单峰偏好是指个人在一组按某种标准(如数量大小)排列的备选方案中有一个最为偏好的方案而从这个方案向任何方面的游离其偏好程度或效用都是递减的。如果所有投票者的偏好都呈单峰形(单峰偏好singlepeakedpreference)多数规则下的投票结果就是唯一的。如果多数规则下的投票结果出现了循环现象则所有投票者中至少有一个人的偏好是多峰的(多峰偏好multiplepeakedpreference)。既然多数票规则导致投票循环那么是否存在一种政治机制或社会决策规则能够消除这种投票悖论现象呢?年获得诺贝尔经济学奖的美国斯坦福大学教授阿罗对此进行了认真研究他证明:在人类偏好的一系列合理假设下包括多数规则在内的投票机制无一能确保一组具有一致性的结果。阿罗不可能定理如何在不违背民主宗旨的前提下来确定投票程序呢?在一个民主的社会里一个集体决策规则应满足以下规则:()无论投票者的偏好结构是什么样的它必须能产生一种决策。如果有一些人具有多峰偏好投票程序将达不成协议。()它必须能对所有的结果都排序()它必须对个人偏好作出反应。如果每个人都认为A偏好于B那么社会的偏好顺序必然是A偏好于B()它必须在下列意义上具有一致性如果A偏好于B同时B偏好于C则A必定偏好于C。()社会对A与B的排序只取决于个人对A与B之间的排序(不取决于A与C之间如何排序)。这又叫做与无关紧要的选择独立假定。()排除独裁。社会偏好对于只有单个人的偏好必须不作出反应。阿罗经过研究并用数学方法证明:不存在一种既满足民主制度的一切要求又能把已知的各种个人偏好顺序总合为统一的社会偏好顺序的政治机制或集体决策规则。这就是著名的阿罗不可能定理。阿罗不可能定理对于民主社会能否发挥其功能的能力提出了怀疑或者说民主的基础是不合理的。人们发现只要的把上述准则中任何一个放弃就可以构筑一个决策规则这取决于人们关于它们的伦理合理性的看法。 年获得诺贝尔经济学奖的印度籍经济学家、英国剑桥大学教授阿马尔蒂亚森在《多数票决策的可能性定理》一文中提出通过放松阿罗的条件使阿罗不可能性定理失效。森发现当全体投票人都同意其中一个方案并不是最优方案的情况下阿罗的“投票悖论”就可以迎刃而解。     偏好强度与投票交易多数票表决时都会被否决。若甲乙互投赞成票(logrolling)甲:乙:因此交易可以达成使医院和幼儿园方案均获通过。同理甲丙也可以达成交易于是三个项目都可以通过。利益集团和寻租理论、利益集团指一个由少数有共同利益的投票人组成的组织。主要通过政治游说力争使政府通过有利于该集团的立法或政策。利益集团中人数过多会产生“免费搭车”的问题。利益集团和寻租理论、寻租理论()寻租(rentseeking):投票人(尤其是其中的利益集团)通过各种合法或非法的努力如游说、行贿等来影响公共选择和决策为自己谋利的行为。”()租金(经济租):在完全竞争条件下无法攫取的超额利润或权益。政府失灵政府失灵:是指由于政府主体和机制等方面存在本质上的缺陷而无法使资源配置的效率达到最佳的情景。表现:短缺和过剩(如果政府干预的方式是把价格固定在非均衡水平上)信息匮乏(政府不了解其政策的全部成本和收益)官僚主义和无效率(政府干预也有管理成本)缺乏市场激励(干预可能消除某些有益的激励)表现:政府政策的转变(企业无法预测税率、补贴、价格和工资管制难以做出计划)选民的不了解(选民容易受政治欺骗施政纲领也许不真正代表人民意愿)不能代表人民的政府(不贯彻施政纲领)缺乏个人自由(政府干预使人民失去经济决策的自由)政府失灵的原因为什么会出现政府干预失效?()政府决策失误()寻租行为()政府提供信息不及时甚至失真(政府工作机构的低效率)()政府职能的“越位”和“缺位”官僚们不以盈利为目的而是将公共机构权力的极大化作为追求的目标从而必然带来政府预算规模的极大化。相关理论详见尼斯卡宁《官僚主义与代议政府》总结公共选择理论是一门介于经济学和政治学之间的新兴交叉学科它是运用经济学的分析方法来研究政治决策机制如何运作的理论。在政治市场上活动的主体是选民、利益集团(需求者)和政治家、官员(供给者)。公共选择理论的主要内容包括公共物品理论、投票理论、利益集团理论、寻租理论、政府失灵理论等。该理论以市场经济条件下政府行为的局限作为研究重点之一分析政府行为的效率。公共选择理论最主要的一个结论是“政府失灵论”。公共邮箱:各经济学派主要学术思想爱迪科森学术报告厅(或天则经济研究所http:wwwuniruleorgcn):盛洪:公共选择理论与集体行动的逻辑詹姆斯M布坎南自由、市场与国家M平新乔等译,上海:上海三联出版社,詹姆斯M布坎南民主财政论M穆怀朋译北京:商务印书馆,本章复习思考题古典财政理论、当代财政理论主要有哪些理论派别?各流派代表人物有哪些?凯恩斯主义针对有效需求不足状况提出哪些财政政策?为什么会出现政府干预失效?

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