诚信晋商与信用山西

三晋文化 诚信晋商与信用山西 诚信不欺、恪守信誉、讲求信用铸就了晋商 500 年的辉煌，是晋商成功的法宝。在建设社会主义市场 经济的今天，研究、吸收、借鉴晋商诚信经验，对建设 信用山西，兴晋富民，推动山西经济社会持续发展具 有重要的现实意义。 一、晋商的诚信观及其践行 伴随着明清时期商品货币经济的发展，在激烈 的市场竞争和数百年的经商实践中，晋商积累了大 量的诚信经商经验，形成了一套体系。 （一）在意识观念上，晋商主张道德为先，见利思 义，利以义制。在商业活动中，公平竞争，追求最大效 益，赚取高额利润是天经地义的事。但是在对待利和 义的问题上，亦即如何获取利润方面，商人们却有着 不同的看法和做法。不法奸商往往唯利是图，不择手 段，坑蒙欺骗，损人利己，因此有了无商不奸的贬称。 但是晋商却认为诚信不欺才是经商长久取胜之道， 认为经商虽以盈利为目的，凡事则以道德信义为根 基，主张以伦理道德为先，见利思义，生财有道，利以 义制。这种义利观对晋商长期雄居商界起到了不可 估量的作用，而且许多山西商人把诚信作为经商准 则教育后代。明代著名商人王文显经商 40余年，他 以成功经验教育子弟说：“善贾者，处财货之场，而修 高明之行，是故虽利而不污……故利以义制。”（李梦 阳《空同集》卷44）另一著名商人樊现以自己的亲身 体会教育子侄说：“谁说天道难信哉？吾南至江淮，北 尽边塞，寇弱之患，独不一与者，天监吾不欺尔。贸易 之际，人以欺诈为计，吾以不欺为计。故吾日益而彼 日损。”（《康对山集》卷 38）清代著名介休商人范永 斗更是由于明末“与辽东通货财，久著信义”而受到 清政府垂青，当上了皇商，长期垄断与日本的铜贸 易。正是由于晋商注重商德，信誉至上，因而商路越 拓越宽，生意日益兴隆，买卖经久不衰，利润逐年递 增，并能够在与其他商人的竞争中不断发展壮大，终 于成为令国内外商界瞩目的强大商业集团。 （二）在精神信仰上，晋商尊奉关公，讲究信义，以 “义”来团结同仁，凝聚同乡，把关公作为精神支柱。关 公被誉为具有“义薄云天”、“信义昭著”、“言必忠信”、 “信必笃敬”、“忠义参天”等传统美德的武圣。晋商把 关公作为共同信仰，不仅在店铺和家中悬挂关公像， 而且在全国各通都大邑兴建的山西商人会馆中供奉 高 春 平 （山西省社会科学院，山西 太原 030006） 收稿日期：2009-04-28 作者简介：高春平，男，山西省社科院历史研究所研究员 2009年第 2期 山西社会主义学院学报 总第 77期 摘 要：在意识观念上，晋商主张道德为先，见利思义，利以义制；在精神信仰上，晋商尊奉关公，讲究信义； 在对待顾客上，晋商坚持“信誉第一”、“顾客至上”；在对待同行伙友上，晋商注重诚信互济，讲究公平竞争；在产 品质量和销售上，晋商视质量为生命，注重信誉，薄利多销。晋商的这种诚信精神，对建设信用山西、推动经济社 会持续发展具有重要现实意义。 关键词：晋商；诚信；信用；市场经济 2009年第 2期 山西社会主义学院学报山西社会主义学院学报 关公。有的地方专门修有关公庙。他们赞扬关公的忠 义，以“义”来团结同仁，凝聚乡友，摒弃见利忘义的行 为；以关公的“信义”来取信于社会，取信于顾客，反对 在商业贸易过程中不忠不义的欺诈行为。 （三）在对待顾客上，晋商坚持“信誉第一”、“顾 客至上”，反对缺斤短两，坑蒙欺骗。据河南赊旗镇山 西会馆碑文记载，清雍正时有的商家改换戥称，大小 不一，是以全行商贾齐集会馆，公议称足 16两，戥依 天平为则，其后不得私下更换戥称。犯此者，罚戏三 台。再不遵者，举称禀官究治。清代著名商号大盛魁 与蒙古牧民做生意时，非常尊重牧民的习俗，要求雇 员不仅懂蒙语，而且要会针灸，从多方面满足顾客需 要，并在贸易方式上发展了送货上门、深入到牧民住 的帐篷中做流动生意，还发展了春季赊货、秋季用羊 抵账等赊销方式。此外，晋商还总结出许多经验型的 商谚：“诚招天下客，义纳八方财”、“销货无诀窍，信 誉第一条”、“宁叫赔折腰，不让客吃亏”、“买卖不成 仁义在”、“称平、斗满，尺满足”。当时以讲信誉著称 的山西商人比比皆是。盂县商人张炽昌，“贸易关东， 与人然诺，坚如金石”。临县商人王子深，以开店维 生，一次，有客商住宿后丢金一袋，王收金待客，后客 商啼还，王验证给之，客商以半分之，王拒收，客商叩 恩谢去。 （四）在对待同行伙友上，晋商注重诚信互济，讲 究公平竞争，在信用基础上对盟友以帮助。晋商在选 择同仁伙计方面十分慎重，不随便建立盟友关系，但 一经确认对方信用可靠，便与之发生业务交往关系， 且不轻易拆台挤兑，而是同舟共济，互助相维。即便 对方中途发生变故，一般不轻易催逼欠债，不诉诸官 司，而是从中汲取教训。同时，晋商坚持在公平竞争 中求发展。清道光二十四年（1844年）平遥日升昌票 号和蔚泰厚票号，为争夺苏州业务，日升昌以各种手 段想撵走蔚泰厚，蔚泰厚总号便一面调拨银钱援助 苏州分号，同时向其他地区拓展业务。结果两家票号 历经道光、咸丰、同治三朝 30余年的竞争，都得到了 发展，成为山西票号中实力最雄厚的票号。而且，晋 商东家与伙计的劳资关系处理得较好，伙计对待主 人十分忠诚，合伙经营非常成功。明人沈思孝在剖析 晋商伙计制时写道：平阳、泽、潞，富商大贾甲天下， 非数十万不称富。他们以品行相交，其合伙经商者， 名称伙计。一人出本，众伙共而商之。虽不发誓但绝 无私藏。祖父以子母利息借贷于人而中途死亡，贷者 放弃已数十年，子孙出生并知道祖先负债后，必定要 勤劳苦作还清所贷。因此，那些资本富厚的人，争着 要这些人做伙计，“谓其不忘死肯背生也”（沈思孝 《晋录》）。贷者放小息于前，获大利于后。所以有无资 本都可以合伙做生意。他们当中富人不会速贫，穷人 可以立富，就是因为治理家产有方，而且诚实守信， 品行端正。 （五）在产品质量和销售上，晋商视质量为生命， 注重信誉，薄利多销，严把货物进出关，实行产、供、 销一条龙服务。晋商非常注重商号的信誉和产品的 质量，绝不掺假售劣，宁吃小亏，也要保质量信誉。 如，老字号太谷广升远药店，严把原料关，定坤丹，参 非“高丽”、“老山”不选，茸非“黄毛”、“青茸”不用，故 信誉著于国内外市场，历数百年不衰。 （六）在资金周转结算上，晋商创立商业信用，实 行标期结算、违规“顶标” 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 ，并创立商号信誉注册 登记办法，有效地防范了金融风险。商业经营势必发 生货物赊销和资金往来，为了防止有的商号抵赖拖 欠进而产生三角债，晋商在长期实践经验的基础上， 建立了定期赊购结账的“标期”制度。此制最早由著 名商号大盛魁创立。该号首先在张家口订立了一年 按四季清算的标期制度，启发了平遥、祁县、太谷各 商号、票号，于是纷起仿行，各自在本县订立标期。例 如，平遥的春标期为农历三月二十五，夏标期为六月 二十八，秋标期为九月二十九，冬标期为十二月十 日。祁县、太谷的标期开始照此，后因太谷巨商大盛 魁实力大，又由太谷来订，名为“太谷标”，仍按四季， 春标在二月，夏标五月，秋标八月，冬标十一月，具体 时间，每年冬标时由各家代表商定，然后 通知 关于发布提成方案的通知关于xx通知关于成立公司筹建组的通知关于红头文件的使用公开通知关于计发全勤奖的通知 各地商 号。各商号知道后均须在标期前结账，并在标期前三 天办理交款。凡是批发商品，当时多属赊购赊销，等 到标期结算，在赊货时定明结算期，一般最近者定为 下一标，较远者隔两标，再远者隔三标，最远不超冬 标，不能隔年。票号、钱庄的汇款支付和贷款收回，也 按标期约定。凡赊购标期货物的商号，如到期不付 款，叫作“顶标”，顶标商号经理人姓名、籍贯，要在汇 兑行业登记。一经登记，便失去信用，各商家便与其 断绝业务往来关系，之后就不能或很难买到标期赊 购货物。“顶标”是一种严明的失信惩罚制度，对商家 来说关系到自身的信用与生存，一向被商号看重，但 有三分奈何是不去顶标的。这一制度有效地促进了 商业资金的周转速度，加快了流通运输业的发展，保 63 2009年第 2期山西社会主义学院学报山西社会主义学院学报山西社会主义学院学报 证了汇兑信用，一定程度上防范了呆账、死账与三角 债的发生，减少了企业风险，深受各商家欢迎。而且， 它一方面是对商号信用的鉴定，更是企业在激烈的 市场竞争中能否生存和发展的考验。 二、建设信用山西的思考 面对我国建立社会主义市场经济体制和入世后 经济全球化的内外环境，针对目前我省市场发育不 够完善、假冒伪劣商品依然存在、市场交易中不法商 业行为时有发生等状况，必须着眼于山西经济社会 的可持续发展，充分认识建设信用山西是参与国内 外市场竞争，进行国际经贸活动，加快我省经济社会 发展步伐的重要举措。所以，要坚持德法并举，从个 人信用、企业信用、政府信用着手。政府信用关键是 政策信用和取信于民。个人信用受政府信用和企业 信用的制约和影响，且人数太多又分散，短期内难以 对其信用等级进行评估建档，故当前应先以企业的 代表，法人信用来突破。抓住企业信用，尤其是法人 信用这个中介要害环节，大力整治，重点突破。 （一）以德育人是建立政府信用、企业信用、个人 信用三位一体信用体系的前提和根基。分析目前市 场上各种制、掺、贩、售假冒伪劣商品的企业和商贩 背后的原因，无不是贪图暴利所致。而唯利是图的原 因则不外乎两方面：一是受商品市场经济社会“商品 拜物教”、“金钱拜物教”的腐蚀影响，因而心目中惟 有钱，而不顾及其他任何约束；二是社会不良风气和 周围环境熏染，加之就业、买房、看病、上学、婚嫁、交 往所需费用越涨越高，因而客观上助长了人们贪钱、 势利、攀比、失信失衡心理，导致企业和商贩不择手 段，坑蒙欺骗。所以，追根溯源必须从宣传教育净化 人们的道德灵魂人手，正确看待义利，大力宣传“重 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 、守信用”企业，逐步引导企业商家向诚信合法、 利以义制方面转变。 （二）依法惩治是建立经济和社会两大信用秩序 的保障和手段。市场经济是法治经济，完善的市场经 济应该是信用经济。对于那些说假话，做假账，卖假 货，售假药，不讲诚信，不守法规的企业及奸商，必须 依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国反 不正当竞争法》、《中华人民共和国产品质量法》加大 打击惩治力度，特别要抓紧查处严重破坏市场经济 秩序的大案要案，依法严厉打击制假售假、走私贩毒 等直接危害人民群众利益和社会秩序稳定的违法犯 罪行为，逐步把市场纳入制度化、法制化、 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 化轨 道。同时，抓紧制定《反垄断法》、《反倾销法》，让全社 会形成公平竞争，建立以道德为支撑、产权为基础、 法律为保障、诚信为准则的信用社会。 （三）企业在社会主义市场经济和国民生活中具 有举足轻重的地位，企业的生产、销售、效益直接关 系着国计民生和社会稳定。企业信用在社会信用体 系中处于非常重要的关键地位，必须重点突破。建立 企业信用体系，首先，应以法人信用为突破口，在全 社会树立诚信理念。人无信则不立，企业的商业信誉 更是巨大的无形资源，要让企业的形象代表法人牢 固树立依法诚信经营的理念，把法人的基本情况、就 业 记录 混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载 、奖惩次数、纳税状况、信用等级等情况建档， 供银行、公司或交易对象查询。其次，必须加强市场 监管，规范市场交易行为，创造公平竞争的投资环境 和市场秩序。工商、税务、质检、药监部门一定要联合 执法，加大市场监管力度。第三，组建有权威性的征 信公司，建立企业和法人信用信息数据库，定期向社 会公开信用信息资料。将企业法人资信、纳税、还贷、 守法、经营等情况置于社会和工商、税务、银行、法院 各相关部门的监督之下。第四，借鉴晋商“顶标”制 度，建立完善失信惩罚机制。增强信用的公开透明 度，使消费者投诉次数多、公开曝光、失信违法的企 业付出代价，守法诚信经营者真正获益。第五，构建 企业信用担保、信用评价、信用服务体系。现有信用 担保机构要继续为中小企业、第三产业融资，为下岗 失业人员和农民提供小额贷款担保。信用评价机构 要对各类企业信用状况做出真实可靠的评估，信用 服务机构要提供方便快捷的信息数据咨询服务。第 六，企业之间形成商业信用监督惯例。晋商在长期经 营过程中形成了良好的商业信用、标期清算规则，深 知失信、欺诈长期对谁都没好处，反而破坏交易规 则，得不偿失。因此，企业自身应珍惜信誉，保护品 牌，明白失信造假最终受害的是自己，消费者只是暂 时的受害者。第七，建立行业协会规范市场。要借鉴 明清政府对晋商实行“龙票”特许证及我省近年对焦 炭市场实行许可证经营的办法，阻止低价倾销和恶 性竞争，加强集中管理。要充分认识到信用是无形资 产，是企业成功的法宝，应当引起社会上下各方面的 关注和重视。 （责任编辑 白继英） 64