凋 研
中共 中央 和 国 务 院 明确 指
出：目前 ，我 国金 融 领域 的 问
题
快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题
是 多 年 积 聚 起 来 的， 是 国 民经
济 深 层 次 矛 盾 的综 合 反 映 。这
是 对 我 国 金融 风 险成 因 的高 度
概 括 。从 几 年 来 化 解 金 融 风 险
的实 践分 析 ， 主要 有 以下 几 个
具 体 方 面 ：
从国际上来看，无
论是发达国家，还是发
展中国家。尤其是由计
划经济向市场经济转轨
国家，都发生过系统性
的银行危机，都发生过
大量金融机构乃至少数
大银行倒闭的现象。
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经济体制下 经济 、金
融宏观调控方式和 手段埋下的
隐患 。世界各 国的共 同教训是 ，
经济的剧烈波动，包括泡沫经
济 的 破 灭 ，都 会造 成 银 行 资产
的缩 水 和 损 失 ， 导 致银 行 的倒
闭 。新 中国 成 立 后 ， 我 国 长期
实 行 计 划 经 济 ， 经济 增 长始 终
摆 脱 不 了 “大起 大 落 ”的怪 圈 ，
造 成决 策 失误 、 重复 建 设 、 盲
目建设 、投资浪 费、产 品积压
等 严 重 后果 ， 在 银行 资 金 财政
化 的 计 划 经 济体 制下 ， 这 些 投
资 损 失 都 体 现 在 银 行 的 资 产
中 。
帐 面 负债 l9666亿 元 ，权 益 1 l44
亿元 ，当年 利 润 l437亿 元 ，待
处理 资产 损 ：9~759亿 元 ，资金 挂
账 5l57亿 元 。同 时， 国有 企业
在 完 善 法 A-治 理 结 构 、建立 约
束 与 激 励 机 构 方 面 明显 滞 后 。
金 融机 构 改 革滞 后 ，管 理 松 弛 ，
违规 经营 严 重 。长期 以来 ，国有
国有企业改革 尚未解 围，
经营机 制转换 没有 明 显进展 。
具体 表 现在 国有 企 业 资本 金 不
足 ，亏 损 严重 ，出现大 量 的 “空
壳 ”企 业 。 l997年 国有 工商 企
业 中，“空壳 ”企业 84683家 ，占
32．3％，账 面 资 产 18522亿 元 ，
银 行 “官 办 ”色 彩浓 厚 ，向现 代
商 业 银行 转换 滞 后 。同时 ，大 多
数 银 行 及其 他 金 融 机 构 没 有 真
正建 立 起统 一 法 人 体 制 ， 管理
松 弛， 内控薄弱，缺乏 自我约
束 ，发生 大 量 违法 、违 规 经 济和
金 融案件 。
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长 期缺 乏 审慎 的 会计 制 度 。
1 988年开 始 建 立 贷款 呆 账 准 备
金
制度
关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载
，当时分 行 业 按 1‰ 一2‰
提 取 。 1992年 改 按年 初 贷款 余
额 的 5‰提 取 ；从 1994年起 改
按 年初 贷 款 余 额 的6‰提 取 ，每
年 增 加 1％o， 直 到达 到 年 初 贷
款 余 额 的 1％ 为 止 。从 1998年
1月 1日起 ，改 按 年 末 贷 款 的 1％
差 额 提 取 。应 收 未 收 利 息 的 年
限 ，原 定 为 3年 ，从 1997年 起
改 为 2年 ，从 1998年 起 改 为 1
年 ，从 2000年 1月 1日起 调 整
为半年 。这种非审慎 的会计 制
度 ，从 少 提 果坏 账 准 备 、虚 增
利 息 收入 两 个 方 面 虚 增 利 润 ，
实质上是用存款人 的钱也就是
银行 负债来 向国家交税 ，向股
东 分 红 。
社会融资责任过分集中于
银 行 。 我 国 长期 以 间接 融 资为
主 ， 直 接 融 资与 资本 市 场 发展
严 重 滞 后 。信 用 过分 集 中 于银
行 ，资 金周 转 缓慢 ，积 累 了 较大
的 支付 风 险 。 1998年 广 义 货 币
与 国 内生 产总 值 之 比， 印度 为
0．5，美 国为 0．67， 韩 国为 0．6，
日本 为 1．2； 我 国 1 998年 为
1．31， 1999年 为 1．46。
行 政 干预 。主 要表 现 为部
分地 方 政府 强迫 金 融机 构 发放
贷款 和实行地方保护 主义 ，以
及 不 能 依法 及 时保 护金 融 企 业
债权 。
用 人 不 当 。主 要 表现 为金
融企 业在关键岗位聘用 了少数
素 质 低 下 的 员工 ，错 用 了 品质
恶 劣 的 人 当高级 管理 人 员 ， 引
狼 人 室 与让 狼 看 羊 引起 的 恶性
案件 不 胜 枚举 。
社 会 信用 问题 严 重 。一 些
企 业借 改 制 之 机逃 废 、悬 空银
行 债务 。初 步统 计 ，截 至 1998
年 底 ，各 类企 业借 改 制之 机 ，逃
废 、悬 空 银行 贷 款 本息 达 2542
亿 元 。此 外 ，还表 现在一 些 不法
分 子和 不法 企 业 恶 意 经 营 ，侵
吞 银 行 信 贷 资产 ，一 些 企 业 对
银 行 资 金 只借 不 还 。
监管不力 。有些监管人员
素 质低 下 ， 监 守 自盗 ， 以权 谋
私 ，直 接 参 与被 监 管 对 象 违 法
违 纪 的 经营 活动 ，有 的 监 管 机
关 甚 至 利用 法 律 赋 予 的职 能从
事 违法 经 营 活动 ，根 本 不 能 及
时 发 现被 监 管对 象 的 问题 ，控
制和化解风险。
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