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制度
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1、制度的目的及使用指南本制度指了然公司员工办理财务事项时应当按照的程序和办理的手续,包括财务估算、资本的借支、费用的报销、财产的购置、应当提交的管理报
表
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等事项。公司的所有员工在办理与财务相关的事项时,都应按照本制度的相关规定,估算外或超估算的需经董事长批准。2、资本管理资本是公司重要的资源,加强对公司资本的管理是保证资本安全和公司健康运营以及发展的重要保证。2.1资本审批权资本审批权详见下表:资本事项董事长总经理副总经理部门经理(项目负责人)固定财产估算批准批准的估算范审核审核(估算内)围内审批固定财产董事会决定3万元以下审核审核(估算外)经营性项目估算外或超预估算批准或直在批准的估算范围内负责审审核开支算接审批核估算批准或直在批准的估算平时开支范围内负责审审核接审批核融资董事会决定2.2资本审批办理的程序2.2.1支付申请公司相关部门或个人用款时,应根据情况适度提前并按照逐级审批的原则向各级审核和审批人提交资本支付或报销申请,并详细填写款项的用途、金额、估算及支付方式等内容,并附有效经济
合同
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、发票或其他相关证明等。2.2.2支付审核各部门负责人或主管领导根据其职责、权限和相应程序对支付申请或报销进行审核,对不吻合公司规定的资本支付申请和报销,部门负责人或主管领导审核时应当拒绝批准。2.2.3支付复核资本支付由公司财务负责复核。复核人对经各部门审核后提交的支付申请和报销进行复核,复核资本支付和报销申请的批准范围、权限、程序是否正确,手续及相关单据是否齐备,金额计算是否正确,支付方式、支付单位是否妥当等。2.2.4支付审批资本支付或费用报销经审核和复核无误后交有权审批人审批,有权审批人审批同意后交会计和出纳人员办理支付手续。2.2.5办理支付会计和出纳根据审批后的支付或报销申请制作凭证,办理支付或报销,并实时登记现金和银行存款日记账。资本审批办理的程序如下页图所示:主题:资本支付不同意同意不同意不同意不同意总经理审批或审核估算外估算内不同意或不合规定董事长审批同意同意2.3支付方式除国家规定允许使用现金结算的项目(员工薪资、福利费以及奖金,个人借支,出差人员必须随身携带的差旅费,金额在结算起点1000元以下的零星支出等)外,其他结算项目必须使用转账结算。2.4现金和银行存款的管理2.4.1公司每日的库存现金限额为5000元,超过库存现金限额的现金必须于当时下班前送存银行。2.4.2公司严格按照《支付结算办法》的规定开立银行账户,办理存款、取款和结算。2.4.2各部门取得的收入必须实时交财务入账,不得私设小金库,严禁收款不实时入公司财务帐。2.4.3各部门和项目负责人必须严格按合同规定实时组织货款和相关资本的回笼,资本的回收除金额在1000元以下的之外、其他必须使用转账结算,严禁违犯规定向客户收取现金,货款和其他相关资本的回笼工作由公司财务负责监察和检查。2.5重要资本支付集体审批和备案制度2.5.1公司对单笔或合同总金额支出在人民币30万元以上的资本支付实行公司办公会集体决讲和审批制度。2.5.2固定财产采买单件2万元以上、材料、物资、商品的采买每次单件50件以上、合同总额10万元或单价2万元以上的(以上数据均含下限),实行备案制度即每个月十日前向总部审计部报送上月大额采买情况。3、估算估算的编制分年度、季度和月度,在每年的12月上旬提出下年度估算,在每个月(季末)的25号以前提出下月(季)估算。3.1费用估算费用估算分部门和项目估算,该表由各部门负责人负责组织填报,格式如下: