对中小企业信用体系建设的思考

对中小企业信用体系建设的思考 业信用体系建设的思考 对 由 小 企 业 信 用 体 ReflectionsontheConstructionoftheCreditSysteminSmal卜and-M酣ium-SizedEnterprises系建 设 张爱军的 思 ZhangAidun考 (中国人民银行抚州市中心支行,江西抚州344000) (FuzhouCentreBranch,People’sBankofChina,JiangxiFuzhou344000) 摘要:中小企业已日益成为社会经济活动的活跃群体,在解决就业,繁荣市场等方面发挥了主导作用.但是多数中小企 业存在融资难的问题,严重困扰企业和地方经济的发展.本文围绕中小企业信用体系的建设,分析了当前中小企业信用体系建 设中存在的问题,并提出了相关建议. 关键词:中小企业:信用体系 中圈分类号:F272文献标识码:A文章编号:1671-4792-(2008)1l-0109—03 当前,中小企业已日益成为社会经济活动的活跃群体,此次征集工作以法人企业为界定条件,实际上存在着许多其 在解决就业,繁荣市场等方面发挥了主导作用,社会经济贡他如个人独资或合伙企业,也能达到县域中小企业 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 .如 献率日益明显.但是,多数中小企业存在融资难的问题,严重我县新成立的某五星级酒店虽属个人独资,但从就业人数及 困扰企业和地方经济的发展,究其原因,除了银行严格的贷资金等在我县均能达中小企业标准,而我县有某法人企业注 款审批程序及企业自身条件限制等原因外,主要是银企之间册资本仅1万元,从业人员仅几人,理应不属中小企业征集 存在信息不对称现象.为此,人民银行推出了中小企业信用范围.以上情况造成了中小企业征集工作存在一定困难和被 体系建设工程,着力为中小企业建立信用档案,以解决银企动性,总体而言,企业信用意识不强,财务管理不健全,多数 之间信息不对称的问题,突破中小企业融资难的瓶颈,畅通缺乏专职财务管理人员,部分由会 计师事务所代办,财务报 中小企业融资通道.表信息征集难度较大,对中小企业信用档案征集工作热情不 1中小企业信用体系建设存在的问题高,配合程度较低,影响了工作的开展. 1.1征集对象种类繁多,情况各异,建档意愿不强,不愿1.2商业银行认识有偏差,工作欠主动性,配合工作开 配合工作开展展缓慢 我市列人中小企业信用档案征集的对象达1200余户,由于人民银行与绝大多数征集对象没有直接关系,征集 经进一步甄别,发现征集对象情况各不一样,主要是:一是存工作显得无从下手.而建立中小企业信用档案的根本目的是 在被工商部门注吊销的企业;二是部分企业虽然成立于为了优化地方金融生态环境,融洽银企关系,解决中小企业 2006年或2007年,但经实地走访,发现仍处于基建施工阶融资难的问题,根本出发点应是基于企业和商业银行.商业 段,尚未正式开工营业;三是有些企业只是在本地注册了企银行涉及企业客户面广,与征集对象接触较多,因此,商业银 业执照,但长期在外地从事生产经营活动,只是利用本地从行具备采集信用档案的理由和条件,但是实际情况是除一些 事资金物资的转移,无法了解企业真正的经营活动;四是部征集任务较少的商业银行,如建行,工行等能基本完成征集 分企业负责人信用意识和观念欠佳,把建立信用档案与贷款任务外,其他行如联社,农行不能完成征集任务.主要原因有 等同起来,要承诺贷款才配合建立信用档案:五是部分企业以下几个方面:一是商业银行认识存在偏差,认为征集工作 财务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 不健全,部分法人企业只2至3人,没有真正是人民银行之事,工作欠主动性和积极性,部分商业银行负 意义上的财务管理人员,难以建立真实完整的信用档案,即责人认为信用征集内容涉及企业机密,不宜征集;二是征集 使建立了信用档案,由于其信息含有水分也失去了征集意工作确实存在难度,有些企业只是在商业银行开立了基本账 义;六是部分企业认为不贷款就没有必要建立信用档案,建户,但不大发生业务往来,处于”沉淀户”,”睡眠户”状态,另 立信用档案对企业作用不大,反而容易泄露企业机密.另外,一方面,企业不向银行申请贷款,银行对企业缺乏有效约束 109 —, 力,企业不配合征集工作,商业银行也显得束手无策;三是人 民银行对商业银行征集工作约束力较弱,缺乏相关的 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 和 法规加以约束,商业银行不能完成征集任务,人民银行不能 按规章进行约束;四是征集信用档案工作主要由人行征信部 门负责,基层人行征信部门一般对口商业银行信贷部,而信 贷部将征集工作转给营业部,存在一定的推诿现象;五是金 融体制改革以后,商业银行人员较为紧张,忙于基础业务工 作,没有更多的精力和时间安排专人负责该项工作,部分商 业银行只能报送手工档案表,增加工作强度. I.3信息采集内容过于宽泛,不具备实际可操作性 中小企业信用档案表内容主要分为企业概况信息,资本 信息,对外投资,购销及合同,应收帐款及财务信息等, 设计 领导形象设计圆作业设计ao工艺污水处理厂设计附属工程施工组织设计清扫机器人结构设计 出发点值得肯定,能全面地反映出企业综合信息,但与目前 中小企业生存现状存在一定的偏差.尤其在县域中小企业群 体中,主要以私营企业为主,私营业主集生产管理与财务管 理于一身,对购销合同,财务信息及对外投资等信息视为个 人隐私,不愿对外提供,部分企业生产销售没有与客户签订 书 关于书的成语关于读书的排比句社区图书漂流公约怎么写关于读书的小报汉书pdf 面协议,因此基本上不能采集或采集难度较大.以我行实 际收集的中小企业信用档案为例,部分企业没有提供财务报 表信息,甚至资本构成信息中股东信息也缺失,多数只能采 集到企业概况信息,资本信息及财务信息,其他信息很少有 企业提供. I.4采集工作量较大,基层人行征信人员力量单薄,采 集录人工作强度较大,可借助配合征集工作的工作平台欠 缺,征集难度较大 由于基层人行多数仅一人从事征信工作,力量较为单 薄.以去年我市辖某县征集中小企业信用档案为例,2007年 征集任务为150户,由于多数企业未上报电子档案,只能由 我行制作电子档案然后导人企业征信系统,为了在规定时间 完成录入任务,只能通过延长工作时间和加班来解决,最多 一 天制作并录入近3O户,劳动强度较大.另一方面,基层人 行目前只有账户管理部门与未发生信贷业务企业有一定关 联,但据了解,目前企业基本账户开立与年审已由开户行办 理,基层人行对这些企业没有直接接触关系,而其他窗口部 门很少与这类企业有交往,因此,中小企业信用档案征集工 作缺乏可借助的资源平台优势,征集难度较大. I.5信用档案征集缺乏相关的法律依据,成为部门之间 的协调与配合的难点 目前企业征信意识不强,通过强制建立信用档案,强化 企业征信意识不失为一种可行的途径,但由于征信立法较为 滞后,征集工作只能寻求协调配合的有效途径予以解决.目 前,绝大部分企业信息存在于工商,税务及财税会计事务所 等部门,但由于缺乏相关,法律采集依据,这些部门不能配合 采集工作.如2007年我行在征集信用档案的后期,采集任务 较多的联社和农行明确表示已不能完成征集任务,为完成征 集任务,我行领导给予了高度重视和充分协调,利用企业上 报地税契机,由地税局督促企业填制信用档案表,虽未上报 电子模板,工作强度较大,但如期完成了任务,本次征集工作 中,税务部门只能配合协调,不能直接提供企业信息. I.6企业信用信息基础数据库中小企业子系统存在缺 陷 在完成中小企业信用档案征集任务过程中,只是收集了 企业信用档案表,我行为了保证企业信息的正确性,通过企 业征信系统中下载的账户信息平台和组织机构代码信息平 台进行核对,基本能保证企业概况信息的准确性.但其中有 部分企业以后又办理了贷款卡,按规定提供了较为规范的财 务报表,而这部分信息不能在中小企业子系统中得以详细反 映,因为中小企业子系统只能录入简单粗略的财务信息,只 有等企业发生了信贷业务企业信息自动转到贷款卡管理子 系统,才能在贷款卡管理予系统中得以录入和反映.但企业 办理了贷款卡并不是立刻发生信贷业务,所以未发生信贷业 务企业完整详细的财务报表信息不能在企业征信系统中得 以反映,不能为有关方面提供资信判断的征信数据支持.如 我市有几户去年建档并发卡企业在今年年审时虽提供了详 细的财务报表,但由于还处在中小企业子系统,不能录入完 整的财务报表.另一方面,中小企业电子模板设计缺乏实际 操作方便性,如身份证号码,工作简历等不能复制粘贴,财务 报表数据不能平衡校验等,由于征集企业户数较多,上述这 些不便之处增加了录入劳动强度,据估计,平均每户约耽误 2-3分钟左右,累计到全部征集任务录入时约多出1O多小 时.另外,相比贷款卡子系统,还存在部分功能不正常现象, 如企业概况信息界面中行业分类常出现无法选择的情况,有 时财务报表导入不正常等. 2相关建议 2.I中小企业信用档案征集工作应因地制宜,逐步推进 目前中小企业信用档案征集工作进展情况存在一定的 地域差别性,影响因素较为复杂,与当地的信用环境,企业信 用意识及政府相关职能部门的支持力度等紧密相关,因此, 中小企业信用档案征集工作应因地制宜,结合当地实际情 况,采取稳步推进战略方针,逐步提高信用档案的数量和质 量,优化企业征信系统非贷款户建档企业信息质量.当前,根 据相关规定,企业与银行发生贷款,贴现及票据业务等信贷 信息必须纳入企业征信系统.一般而言,如果企业具备一定 的生产营销规模,不可避免要发生上述业务,因此会向人民 银行提供详细的信息资料申领贷款卡,从而在企业征信系统 建立真正完整的信用档案.反之,如果企业不具一定规模或 经营不善,即使勉强建立信用档案,信息更新更难以保证.以充分发挥人民银行的各项金融服 务和监管职能,协助做 我市为例,2007年建立信用档案的企业存在资本构成信息,好中小企业信用档案征集工作, 如可以利用账户和结算管 财务信息等不完整现象,但其中有部分企业在办理了贷款卡理,要求新开户和年审企业建立 信用档案,作为开户和年审对 后信息得到全面完整的更新.因此,随着社会经济的发展,企的条件之一,促使企业建立信用 档案.因为从企业征信系统中 小 业与金融的关系日益密切,越来越多的企业信息被企业征信下载的结算账户信息来看,除股东信息及财务报表信息等缺企 系统所接收,因此,应根据地域特点和实际,以企业自愿为乏外,其他信息基本达到企业建档条件.但另一方面,由于人业信 主,银行积极推行的原则地逐步推进,才能取得质和量的统民银行对结算账户管理有严格的规定,没有一定要求企业必用 一 提高.须提供信用档案表,所以还需要加强内部统一协调,从上到体 系 2.2切实发挥征信奖惩机制,激发中小企业建立信用档下达成共识,才能发挥有效作用.我行为了完成征集任务,多建 设 案积极性次上门督促商业银行开展工作,虽存在部门之间推诿现象,的 当前中小企业信用档案建立工作的瓶颈是企业积极性但还是取得了一定的成效,多数商业银行一般要求新开户企思考 不高,因此如何激发企业建档积极性较为重要.从征信的出业建立信用档案或直接办理贷款卡,但如果从上层统一协 发点而言,要在征信系统中建立良好的信用记录的前提是要调,成效会更明显. 与银行,环保,电信等部门发生业务往来,而当前信用档案涉2.5改进和完善系统功能,丰富系统产品,使贷款卡管 及内容主要是企业静态信息,即使是一个资产优越的企业也理子系统与中小企业子系统紧密结合 不能保证未来信用度就高,银行关注的是企业是否发生过逾针对中小企业子系统存在的不完善之处进行改进和完 期还款和不良贷款等动态信息,因此中小企业信用档案对银善,对中小企业信用档案表(纸质和电子版)进行改良,减轻 行而言,只是发挥辅助参考作用.所以,为激发中小企业建立工作人员劳动强度,切实提高工作质量和效率.如对能提供 信用档案积极性,应出台相应征信,信贷方面指导意见,对已完整规范的财务报表的企业,系统应开发出简单版和详细版 建立信用档案的企业在办理贷款及票据融资等方面给予一的财务信息输入界面,保证这部分企业的财务报表信息能在 定的优惠条件,各商业银行应重视中小企业信用档案建立工系统中得以反映.同时,对已存在于系统中的企业信息进行 作,把是否已建立人行征信系统信用档案做为审批贷款的条粗加工,如对财务信息可以加工出资产负债率,流动比率,速 件之一.如我行在为企业发放贷款卡时,要求企业须先建立动比率等初步判断企业资产资信情况的产品,为相关部门提 信用档案,并向与这类企业接触较多的各财税会计师事务所供参考依据.随着各种产品的丰富和推出,征信系统可利用 进行宣传,逐步增加企业建立信用档案的意识.价值提高,影响力日渐增大,征信工作的各项被动局面将有 2.3结合地域特点和实际,领导重视,多方协调,积极配所改观. 合,寻求多种有效途径做好中小企业建档工作 由于中小企业建档工作涉及面较广,影响因素复杂,仅参考文献 靠人民银行较难开展顺利.因此,应加强领导与协调工作,发[1】刘益民,张松如.完善中小企业信用体系的建议[J]. 掘地区存在的优势条件,寻求各方支持与配合,找出解决问中国金融,2007,(6). 题的有效途径.当前,最有效的途径应该是从各种数据源单[2】陆秀芬.中小企业融资问题的思考[J].中国乡镇企 位(工商,税务等)直接引入征信系统,对一些确实涉及企业业会计,2007,(6). 机密的信息给予保护,设定查询权限,如组织机构共享平台[3]刘国阳.征信体系建设对改善中小企业信用环境作 在企业征信系统的开通,为查询和核实企业信息发挥了很大用的探讨【J].黑龙江金融,2007,(1). 的作用.所以,应从高层加强协调,充分论证,实现数据共享, 为中小企业信用档案建立工作铺平道路,配合相关窗口指作者简介 导,切实做好该项工作.张爱军(1972一),男,助理经济师,现供职于中国人民银 2.4加强人民银行内部协调,利用各种平台和资源优行抚州市中心支行,主要从事金融与经济工作. 势,协助做好中小企业信用档案征集工作 111