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国际结算中的票据汇票.ppt

国际结算中的票据汇票

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2019-06-20 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《国际结算中的票据汇票ppt》,可适用于职业岗位领域

国际结算中的票据第二章汇票第二章汇票第一节汇票的概念第二节汇票的种类第三节汇票的票据行为第一节汇票的概念一、汇票的定义按照《中华人民共和国票据法》的解释:“汇票是出票人签发的委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。”《英国票据法》对汇票的定义是:“汇票是由出票人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定金额的书面命令。”二、汇票的必要记载项目汇票必要项目样例:汇票上写明“汇票”字样这样做可以与其他票据相区别有利于实际业务中的使用和操作如:billofexchange,exchange,draft等。无条件的支付命令必须用英语的祈使句以动词开头作为命令式语句。()Wouldyoupleasepayto…Ishallbepleasedifyouwouldpay…()PaytoABCCoororderthesumofonethousandUSdollars支付给ABC公司或其指定人美元。()PaytoABCCoprovidingthegoodstheysupplyarecompliedwithcontractthesumoftenthousandUSdollars如果ABC公司供应的货物符合合同支付给该公司金额美元。()PaytoABCCooutoftheproceedsinourNoaccountthesumofonethousandUSdollars从我们的号账户存款中支付给ABC公司金额美元。()PaytoABCBankororderthesumoftenthousandUSdollarsandchargedebitsametoapplicant’saccountmaintainedwithyou支付给ABC银行或其指定人金额为美元并将此金额借记申请人开设在你行的账户。()PaytoABCBankororderthesumoftenthousandUSdollarsDrawnunderLCNoissuedbyXYZBank,NewYorkdatedonthAugust,支付给ABC银行或其指定人金额为美元。按照纽约XYZ银行于年月日开立的第号信用证开立这张汇票。出票地点和时间出票地点应与出票人的地址相同。出票行为在某地发生就以该国的法律为依据。列明出票日期可以起三个作用:()决定汇票的有效期。()决定到期日。()决定出票人的行为能力。出票日期有两种写法即欧洲式(DDMMYY)和美国式(MMDDYY)。如年月日可以写成:欧洲式DDMMYY:Nov,Nov,NovNovember,。美国式MMDDYY:NovNov,November,付款时间()即期付款汇票()定期付款汇票()固定将来日期付款汇票()即期付款汇票又称即期汇票是指持票人提示汇票的当天即为到期日。即期汇票无需承兑。若汇票没有明确表示付款期限者即为见票即付的汇票。BillsPayableatsightondemand()定期付款汇票或在可以确定的将来时间付款汇票俗称远期汇票。①见票后若干天月付款汇票Billpayableat××daysmonthsaftersight②出票后若干天月付款汇票Billpayableat××daysmonthsafterdate③提单日期装运日期说明日期后若干天月付款的汇票Billspayableat××days××monthsafterBLdateshipmentdatestateddate()固定将来日期付款汇票Billspayableonafixedfuturedate此种汇票需要提前承兑以明确承兑人的付款责任。一定金额的货币所谓一定金额意指任何人都可以计算出来或可以确定的金额。汇票金额必须用文字大写和数字小写同时记载。在汇票上“Exchangefor”后填写小写金额在“thesumof”后填写大写金额。如果两种方式记载出现差错时有三种情况:大多数国家以文字表示为准即应按汇票中的文字表达的数额支付。文字记载与数字记载不一致时以数额较少者为付款金额。我国票据法规定中文大写和数字同时记载时二者必须一致不一致时票据无效。汇票上除了写明金额数目外有时还有一些与金额有关的其他记载常见的有以下几种:()载有利息条款。()载有汇率条款。()载有分期付款条款。①PaytotheorderofABCCothesumofonethousandUSdollarsplusinterest”支付给ABC公司的指定人美元加上利息。②PaytotheorderofABCCothesumofonethousandUSdollarsplusinterestcalculatedattherateofperannumfromthedatehereoftothedateofpayment支付给ABC公司的指定人金额为美元加上按年利率从这张汇票出票日起算至付款日止计算的利息金额。③PaytotheorderofABCCothesumofonethousandUSdollarsplusinterestcalculatedattherateofpa支付给ABC公司的指定人金额为美元加上利息按年息计算。①PaytotheorderofABCCothesumofonethousandUSdollarsconvertedintosterlingequivalent支付给ABC公司指定人金额为美元折合成英镑等值货币。②PaytotheorderofABCCothesumofonethousandUSdollarsconvertedintosterlingequivalentatcurrentrateofexchange支付给ABC公司指定人金额为美元按照现时汇率折合成等值英镑支付。①PaytotheorderofABCCothesumofonethousandUSdollarsbyinstalments②AtdaysafterdatepaytotheorderofABCCothesumofonethousandUSdollarsbytenequalconsecutivemonthlyinstalments出票日以后天支付给ABC公司的指定人金额为美元采用个相等的、连续的、按月的分期付款。付款人名称和付款地点付款人如果是自然人应记载其姓名若为法人应记载其全称。付款人的地址也应写清楚以便要求承兑或付款时出现麻烦。如果付款人与出票人是相同的一个当事人持票人可以选择把票据当作本票或汇票来看待。若当作本票来看待可以免去提示要求承兑。收款人姓名汇票的收款人是汇票上记名的债权人。汇票上收款人的记载通常称为抬头根据抬头的不同确定汇票的流通性。习惯上收款人只写名称不写地址。抬头有三种写法:()限制性抬头。限制性抬头的汇票不能转让他人。只有汇票上指定的收款人才能接受票款。例如:PaytoJohnBrownonlyPaytoJohnBrownnottransferablePaytoJohnBrown但在汇票任何处写有“不可转让”(nottransterable)字样()指示性抬头。指示性抬头可以用背书或交付的方法转让。PaytotheorderofABCCoPaytoABCCoororderPaytoABCCo()来人抬头。来人抬头的汇票仅凭交付转让不需背书。PaytobearerPaytoABCCoorbearer出票人名称和签字如果汇票上出票人的签字是伪造的或未经授权的人签字则汇票无效。如果委托人是公司、单位、银行等而代理人是个人则应在团体的名称前写上“For”或“onbehalfof”或“Forandonbehalfof”或“PerPro”字样并在个人签名后加上职务。ForABCCoLtd,LondonJohnSmithManager三、汇票的其他记载项目担当付款人(persondesignatedpayer)担当付款人。例如:PayableatLloydsBankLtd,LondonForABCCo,Londonsignature预备付款人(refereeincaseofneed)ABCCo,ThreadneedleStreet,LondonIncaseofneedrefertoDEFCo,LambartStreet,London付款地点付款地点时持票人提示票据要求承兑或付款的地点也是拒绝付款时持票人请求做出拒绝证书的地点。如果未载明付款地点可以以付款人姓名旁所记载的地点或付款人当时的住所视同付款地。付款货币、利息、利率、汇率必须提示承兑及提示日期不得提示承兑Presentmentforacceptancerequired持票人必须作承兑提示AcceptanceProhibited持票人不能做承兑提示“必须在某日前提示承兑”“不得在某日前提示承兑”免做拒绝证书和拒付通知ProtestWaived持票人在票据拒付时无须做拒绝证书追索时也不需出示拒绝证书。NoticeofDishonorExcused持票人在票据拒付时无须作拒付通知。免于追索根据英国票据法出票人和背书人均可使用此文句来免除在票据被拒绝承兑或者付款时被追索的责任。《日内瓦统一票据法》认为出票人只能免除担保承兑的责任不能免除担保付款的责任因此免除出票人担保付款责任的记载无效。付一不付二通常一套两张的汇票通常在第一张记载“Paythisfirstbillofexchange”说明付一不付二而在第二张上载明付二不付一。例:根据下列信息开列一张汇票AdraftforGBPisdrawnbyChinaNationalAnimanByProductsImpExpCorp,BeijingBranch,BeijingonBankofAtlantic,LondonpayableatdayssighttotheorderofourselvesdatedMay,maked“DrawnunderBankofAtlantic,LondonLCNodatedJan,第二节汇票的种类一、即期汇票和远期汇票以票据的付款期限长短为标准即期汇票和远期汇票即期汇票是指见票即付的汇票故又称见票即付汇票或即期付款汇票远期汇票是指必须到约定日期方可请求付款的汇票即定期付款汇票()票面上载明“见票即付”文句的汇票。AtsightOndemandpaytotheorderof…()出票日与到期日为同一天的汇票。()票面上没有记载到期日的汇票。()出票日后定期汇票。Atdaysafterdatepayto…()见票后定期汇票。Attwomonthsaftersightto…()定日付款汇票。OnJul,fixedpayto…AtdaysafterthNov,payto…二、银行汇票和商业汇票以票据的商业性质为标准可分为银行汇票和商业汇票银行汇票商业汇票银行汇票的出票人和付款人都是银行。银行汇票的行为过程见下图:商业汇票的出票人是工商企业或个人付款人可能是企业、个人或银行。商业汇票一般由出口商签发委托当地银行向国外进口商或银行收取货款。()光票(cleandraft)光票又称净票或白票是指不附带货运单据的汇票。()跟单汇票(documentarydraft)跟单汇票是指附带有货运单据的汇票。汇票的付款人要取得有关单据以提取货物必须付清货款或提供一定的保证。三、银行承兑汇票和商业承兑汇票以票据的信用基础为标准可分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。银行承兑汇票(banker’sacceptancedraft)商业承兑汇票(commercialacceptancedraft)第三节汇票的票据行为票据行为是指依据票据上规定的权利和义务所确立的法律行为包括出票、背书、提示、承兑、保证、付款、追索等。其中出票是主票据行为或称基本票据行为是创设票据权利的行为其他行为都以出票所设立的票据为基础称为从票据行为。一、出票(drawissue)出票就是签发汇票。它由两个动作组成:一个是写成汇票并在汇票上签字(todrawadraftandtosignit)另一个是将汇票交给收款人(todeliveradrafttothepayee)。汇票通常要签发一式两份分别寄发以防丢失出票的法律效力:对出票人的效力担保承兑、担保付款。担保承兑就是当汇票不获承兑时出票人应负偿还责任。担保付款即当汇票到期不能获得付款时出票人应负偿还责任。汇票在以下情况下可能不获承兑:①到期日前付款人拒绝承兑②付款人或承兑人死亡、逃避或其他原因无法表示承兑③付款人或承兑人遭受破产事实无法承兑。对付款人的效力无对收款人的效力付款请求权转让权二、背书(endorsement)含义背书是指在汇票背面的签字。背书作为票据行为包括两个动作:一是在汇票背面签字另一个是交付给被背书人。只有经过交付才算完成背书行为使其背书有效和不可撤销。背书的连续性背书的效力①转移效力。②担保效力。③权利证明效力。背书的特点①不可分性②单纯性部分国家和地区的规定背书的种类()特别背书()空白背书()限制性背书()委托收款背书()质押背书()特别背书(specialendorsement)特别背书又称记名背书或完全背书。需要记载被背书人名称、背书日期、背书人签章。PaytotheorderofBCo,LondonForACo,LondonSignaturedate特别背书后持票人再转让时不能直接交付转让而必须以背书的方式进行可以是完全背书或者空白背书。()空白背书(BlankEndorsement,EndorsmentinBlank)空白背书又称无记名背书或略式背书不记载被背书人仅背书人签名于汇票背面。空白背书后的汇票持有人再转让汇票有四种方法:①仅凭交付而转让。②再依空白背书而转让。③转依特殊背书而转让。④变更为记名背书而转让。()限制性背书(restrictiveendorsement)限制性背书是指支付给背书人的指示中带有限制性词语以防止汇票继续转让的一种背书。凡做成限制性背书的汇票是不可转让和流通的。PaytoACoonlyPaytoABankforaccountofBCoPaytoABank,nottransferablePaytoABank,notnegotiablePaytoABanknottoorder()委托收款背书(endorsementforcollection)委托收款背书或称托收背书是背书人委托被背书人代收票款而作的一种背书。被背书人虽然持有票据但没有获得票据所有权仅仅是接受了委托有提示付款权。ForcollectionpaytotheorderofBBankPaytotheorderofBBankforcollectiononly,priorindorsementguaranteedPaytotheorderofBBankofdepositPaytotheorderofBBankvalueincollectionPaytotheorderofBBankbyprocurationPaytoanyBank()质押背书(endorsementforpledged)质押背书是背书人以票据的债权作抵押物而对票据所作的一种背书。质押背书并不是债权的转移如果被背书人进行再背书只能以委托收款的方式。三、提示(PresentmentPresentation)含义持票人将汇票提交付款人要求承兑或要求付款的行为叫做提示。提示必须在规定的时间和规定的地点进行。四、承兑(Acceptance)含义承兑指远期汇票付款人签名表示同意按照出票人命令而付款的票据行为。承兑包括两个动作:第一写明“已承兑”(accepted)字样并签字第二将已承兑汇票交给持票人承兑的期限承兑的效力()承兑人的付款义务相对于其他票据债务人来说是第一位的。()承兑人的付款义务是绝对的。承兑的种类()普通承兑(GeneralAcceptance)普通承兑是指承兑人对出票人的指示不加限制地同意确认通常所说的承兑即指普通承兑。()保留性承兑(QualifiedAcceptance)也称限制承兑指承兑时用明白的措辞改变汇票承兑后的效果。常见的限制性承兑有以下几种:①部分承兑(partialacceptance)指付款人仅就票据金额的一部分作承兑。例如:票面金额为GBPACCEPTEDJune,PayableforamountofGBPonlyForABCBank,Londonsignature②附条件承兑(conditionalacceptance)承兑人的付款依赖于承兑时所提条件的完成。ACCEPTEDJune,PayableondeliveryofBillsofLadingForABCBank,Londonsignature③限定地点(localacceptance)承兑仅在某一特定地点支付。AcceptedattheHambrosBankandthereonly④延长时间(qualifiedacceptanceastotime)例如出票日后个月付款的汇票承兑时写明个月付款。ACCEPTEDJune,PayableatmonthsafterdateForABCBank,Londonsignature参加承兑(acceptanceforhonour)()含义及形式参加承兑指汇票遭到拒绝承兑而退票时某个非汇票债务人在得到持票人同意的情况下参加承兑已遭拒绝承兑的汇票的一种附属票据行为。其目的在于防止追索权的行使维护出票人和背书人的信誉。参加承兑人在汇票上面记载参加承兑的意旨、被参加承兑人姓名、参加承兑日期并签字。参加承兑记载形式如下:AcceptedforhonorOf______(被参加承兑人姓名)on_____(参加承兑日期)Signedby_____(参加承兑人姓名)()参加承兑当事人参加承兑人:预备付款人或者票据债务人以外的第三人均可称为参加承兑人。被参加承兑人:指参加承兑人为其担保信誉的某个票据债务人。()参加承兑的效力对于参加承兑人而言如果参加承兑人未受被参加承兑人邀请而主动参加承兑应在一定时间内通知被参加承兑人使被参加承兑人做好到期日偿还和向前手追索的必要准备。参加承兑后付款人仍是第一债务人参加承兑人是第二债务人应承担偿还责任。对持票人而言:持票人有权不接受任何参加承兑。持票人如果同意参加承兑人参加承兑则在到期日前不得行使追索权。在到期日仍须先向第一债务人即付款人请求付款。如果付款人拒付持票人可以向参加承兑人请求付款。五、保证(Guarantee)含义保证是为了担保已经存在的票据上的债务而为的票据行为。保证的效力在于保证人负有与被保证人同样性质和同样内容的连带责任。出票人、背书人、承兑人均可成为被保证人。保证的记载项目()“保证”字样()保证人签名(必要项目)()被保证人姓名()保证日期。GuaranteeFor____(被保证人名称)Signature(保证人签名)Date(保证日期)保证的类型()全部保证和部分保证。()单独保证和共同保证。()正式保证和略式保证。保证人的责任和权利()与被保证人一起对持票人负连带责任。()在票据记载合格时即使被保证人的债务因其他事由无效时保证仍然有效。()共同保证人对被保证债务负连带责任。()保证人清偿汇票债务后可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权。六、付款(Payment)含义付款是指由持票人提示付款人或担当付款人支付票款以消灭票据关系的行为。付款不是一种票据行为是一种法律行为。付款货币付款人权利付款人付款时有权利要求持票人在收款时在票据上记载“收讫”(paid)字样并签名后将票据交给付款者作为付款者已经付款的凭证。参加付款在因拒绝付款而退票并已作成拒绝证书的情况下非票据债务人可以参加支付汇票票款。参加付款人要出具书面声明表明愿意参加付款说明被参加付款人的名称并由公证人证明后成为参加付款人。参加付款与参加承兑参加付款人:参加承兑人、预备付款人或任意第三人在拒绝付款证书内载明“参加付款”字样和日期并签名或盖章的即成为参加付款人。被参加付款人:是参加付款人指定的任意票据债务人。七、追索(Recourse)含义追索是持票人在票据被拒付时向其前手请求偿还票据金额及其他法定款项的行为。持票人的这种权利在法律上称为追索权又称偿还请求权。追索的法定原因到期不获付款到期前不获承兑承兑人或付款人逃避或死亡使得持票人无法提示承兑或提示付款承兑人或付款人被宣告破产或因违法被责令终止业务活动。追索的权利人()最后持票人(最初追索权人)。()已清偿票据债务的人、保证人、参加付款人。追索的特点()选择性。()变向性。()代位性。追索的程序()做成拒绝证书拒绝证书应记载的事项是:①拒绝人和被拒绝人的名称②汇票的内容③提示日期或无法提示的原因④拒绝事由⑤作成日期及作成机关。()拒付通知持票人在做成拒绝证书后、行使追索权前将票据拒付事由告知出票人、背书人及其他票据债务人。八、票据行为的法律关系思考题判断部分语句是否符合汇票开列的要求说明汇票主债务人的情况。说明出票对付款人的效力。说明背书的效力。承兑参加承兑拒绝证书拒付通知

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