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财务报表系统.xlsx

财务报表系统

高云悠
2019-06-22 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《财务报表系统xlsx》,可适用于职业岗位领域

基本信息录入报表编制基本信息录入作者:使用简要说明:、本表以资产负债表、利润表、现金流量调节表、现金流量表、附表为一组。、只要把资产负债表、利润表填制完毕现金流量表、现金流量附表即自动生成现金流量调节表L单元格(累计折旧)须手工填入。、须要说明的是这种方法编制的现金流量表虽然方便快捷但不很详尽因此不建议使用但对初学者尚可借鉴。、建议使用由《主表编制底稿》、《附表编制底稿》和《科目余额表》为一组的编制方法其使用方法均在各表的右侧说明中标注。、本表的设计借鉴了网站贴子的事例与方法在此表示谢意!编制单位:必填小熊猫所属时期或截止时间:必填reservedxf企业负责人:必填熊猫财务负责人:必填黄三石制表人:必填何火说明:基本信息录入后将会自动显示在各报表的相关位置。报表目录凭证录入行次凭证录入一月凭证七月凭证二月凭证八月凭证三月凭证九月凭证四月凭证十月凭证五月凭证十一月凭证六月凭证十二月凭证制作人:小熊猫财务报表系统KM科目编码科目名称现金流量代码项目名称销售商品提供劳务收到的现金现金收到的税费返还银行存款收到的其他与经营活动有关的现金银行存款农行购买商品接受劳务支付的现金银行存款建行支付给职工以及为职工支付的现金银行存款中行支付的各项税费其他货币资金支付的其他与经营活动有关的现金其他货币资金外埠存款收回投资所收到的现金其他货币资金银行本票存款取得投资收益所收到的现金其他货币资金银行汇票存款处置固定资产无形资产其他资产收到的现金净额其他货币资金信用卡存款收到的其他与投资活动有关的现金其他货币资金信用证保证金存款购建固定资产无形资产其他资产支付的现金其他货币资金信用证保证金存款中行广阳道投资所支付的现金其他货币资金信用证保证金存款农行安次办支行支付的其他与投资活动有关的现金其他货币资金存出投资款吸收投资收到的现金短期投资借款所收到的现金短期投资股票收到的其他与筹资活动有关的现金短期投资债券偿还债务所支付的现金短期投资基金分配股利利润或偿付利息支付的现金短期投资其他支付的其他与筹资活动有关的现金短期投资跌价准备四汇率变动对现金的影响应收票据加:计提的资产减值准备应收票据中行固定资产折旧应收票据工行无形资产摊销应收股息长期待摊费用摊销预付账款待摊费用减少(减:增加)某施工队预提费用增加(减:减少)某施工队处理固定资产无形资产其他资产的损失(减:收益)某施工队固定资产报废损失某款预售房款预收帐款预售房款预提费用待转资产价值待转资产价值接受捐赠货币性资产价值待转资产价值接受捐赠非货币性资产价值应付职工薪酬应付职工薪酬养老保险应付职工薪酬失业保险应付职工薪酬医疗保险应付职工薪酬住房公积金应付职工薪酬职工工资应付职工薪酬职工福利费长期借款长期应付款实收资本实收资本张实收资本李资本公积资本公积资本溢价资本公积接受捐赠非现金资产准备资本公积外币资本折算差额资本公积其他资本公积盈余公积盈余公积法定盈余公积盈余公积任意盈余公积盈余公积法定公益金本年利润利润分配利润分配其他利润分配提取法定盈余公积利润分配提取法定公益金利润分配提取任意盈余公积利润分配应付利润利润分配转作资本的利润利润分配未分配利润生产成本生产成本一车间生产成本二车间生产成本动力生产成本制造费用辅助生产成本制造费用制造费用工资制造费用折旧制造费用修理费制造费用办公费制造费用水电费制造费用厂房租金制造费用劳动保护费制造费用检验费制造费用其他主营业务收入其他业务收入投资收益营业外收入主营业务成本主营业务税金及附加其他业务支出营业费用营业费用改装修复费营业费用产品看护费营业费用水电费营业费用采暖费营业费用展览宣传费营业费用广告费营业费用工资营业费用福利费营业费用业务费营业费用其他管理费用管理费用工资管理费用福利费管理费用工会经费管理费用职工教育经费管理费用劳动保险费管理费用待业保险费管理费用办公费管理费用差旅费管理费用电话费管理费用运输费管理费用折旧费管理费用修理费管理费用业务招待费管理费用低值易耗品摊销管理费用房产税管理费用车辆使用税管理费用土地使用税管理费用印花税管理费用会议费管理费用广告费管理费用聘请中介机构费管理费用技术转让费管理费用无形资产摊销管理费用诉讼费管理费用保险费管理费用环境保护费管理费用经理管理费用坏账准备管理费用水电费管理费用其他财务费用财务费用利息财务费用金融機構手續費财务费用汇兑损益财务费用其他营业外支出所得税返回主页面全年余额平衡表科目代码科目名称借贷年初余额发生额期末余额发生额期末余额发生额期末余额发生额期末余额发生额期末余额发生额期末余额发生额期末余额发生额期末余额发生额期末余额发生额期末余额发生额期末余额发生额期末余额本年发生额期末余额借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方现金借,,,,,,,,,,,,,,,,银行存款借,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,银行存款农行借,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,银行存款建行借,,,,,,,,,,,,,,,银行存款中行借其他货币资金借其他货币资金外埠存款借其他货币资金银行本票存款借其他货币资金银行汇票存款借其他货币资金信用卡存款借其他货币资金信用证保证金存款借其他货币资金信用证保证金存款中行广阳道借其他货币资金信用证保证金存款农行安次办支行借其他货币资金存出投资款借短期投资借短期投资股票借短期投资债券借短期投资基金借短期投资其他借短期投资跌价准备贷应收票据借应收票据中行借应收票据工行借应收股息借预付账款借某施工队借某施工队借某施工队借某施工队借某施工队借某施工队借某施工队借某施工队借某施工队借某施工队借应收账款借,,,,,,,,,,,,,,应收账款客借应收账款客借,,,,,,,,,,,,,,应收账款客借应收账款客借应收账款客借其他应收款借,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,其他应收款公司借其他应收款公司借,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,其他应收款公司借其他应收款公司借其他应收款公司借其他应收款公司借其他应收款公司借其他应收款公司借其他应收款公司借其他应收款公司借其他应收款公司借其他应收款公司借其他应收款公司借其他应收款公司借其他应收款公司借其他应收款公司借其他应收款公司借其他应收款公司借其他应收款个人借其他应收款个人借其他应收款个人借其他应收款个人借其他应收款个人借其他应收款个人借其他应收款个人借其他应收款个人借其他应收款个人借其他应收款个人借其他应收款个人借其他应收款个人借其他应收款个人借其他应收款个人借其他应收款个人借其他应收款个人借其他应收款个人借其他应收款个人借其他应收款个人借其他应收款个人借其他应收款个人借其他应收款个人借其他应收款个人借其他应收款个人借其他应收款个人借其他应收款个人借其他应收款个人借其他应收款个人借其他应收款个人借其他应收款个人借其他应收款个人借其他应收款个人借其他应收款个人借其他应收款个人借其他应收款个人借其他应收款个人借其他应收款个人借其他应收款个人借其他应收款个人借其他应收款个人借其他应收款个人借其他应收款个人借其他应收款个人借坏账准备贷在途物资借材料借,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,低值易耗品借库存商品借商品进销差价借委托加工物资借委托代销商品借存货跌价准备贷待摊费用借,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,长期股权投资借长期股权投资股票投资借长期股权投资其他股权投资借长期债权投资借长期债权投资债券投资借长期债权投资其他债权投资借固定资产借,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,累计折旧贷,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,工程物资借在建工程借,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,在建工程工程借,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,在建工程工程借在建工程工程借在建工程工程借在建工程工程借固定资产清理借无形资产借,,,,,,,,,,,,,,长期待摊费用借短期借款贷,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,应付票据贷应付票据农行贷应付票据中行贷应付账款贷应付账款A贷应付账款B贷应付福利费贷应交税金贷,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,应交税金应交增值税贷应交税金应交增值税进项税额贷应交税金应交增值税已交税金贷应交税金应交增值税减免税款贷应交税金应交增值税出口抵减内销产品应纳税额贷应交税金应交增值税转出未交增值税贷应交税金应交增值税销项税额贷应交税金应交增值税出口退税贷应交税金应交增值税进项税额转出贷应交税金应交增值税转出多交增值税贷应交税金未交增值税贷应交税金应交营业税贷,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,应交税金应交消费税贷应交税金应交资源税贷应交税金应交所得税贷应交税金应交土地增值税贷应交税金应交城市维护建设税贷应交税金应交房产税贷应交税金应交土地使用税贷应交税金应交车船使用税贷应交税金应交个人所得税贷其他应交款贷,,,,,,,,,,,,,,其他应交款教育费附加贷,,,,,,,,,,,,,,其他应交款地方教育费附加贷其他应付款贷,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,其他应付款欠款贷,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,其他应付款欠款贷其他应付款欠款贷其他应付款欠款贷其他应付款欠款贷其他应付款欠款贷其他应付款欠款贷其他应付款欠款贷其他应付款欠款贷其他应付款欠款贷其他应付款欠款贷其他应付款欠款贷其他应付款欠款贷其他应付款借贷其他应付款借贷其他应付款借贷其他应付款借贷其他应付款借贷其他应付款借贷其他应付款借贷其他应付款借贷其他应付款借贷其他应付款借贷其他应付款借贷其他应付款借贷其他应付款借贷其他应付款借贷其他应付款借贷其他应付款借贷其他应付款借贷其他应付款借贷其他应付款借贷其他应付款借贷其他应付款借贷其他应付款借贷其他应付款借贷其他应付款借贷其他应付款借贷其他应付款职工养老保险贷其他应付款职工失业保险贷,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,其他应付款职工医疗保险贷其他应付款职工住房公积贷预收帐款贷预收帐款预售房款贷预收帐款预售房款贷预提费用贷待转资产价值贷待转资产价值接受捐赠货币性资产价值贷待转资产价值接受捐赠非货币性资产价值贷应付职工薪酬贷,,,,,,,,,,,,,,,应付职工薪酬养老保险贷应付职工薪酬失业保险贷应付职工薪酬医疗保险贷应付职工薪酬住房公积金贷应付职工薪酬职工工资贷,,,,,,,,,,,,,,,应付职工薪酬职工福利费贷长期借款贷长期应付款贷,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,实收资本贷,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,实收资本张贷,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,实收资本李贷资本公积贷资本公积资本溢价贷资本公积接受捐赠非现金资产准备贷资本公积外币资本折算差额贷资本公积其他资本公积贷盈余公积贷盈余公积法定盈余公积贷盈余公积任意盈余公积贷盈余公积法定公益金贷本年利润贷利润分配贷,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,利润分配其他贷利润分配提取法定盈余公积贷利润分配提取法定公益金贷利润分配提取任意盈余公积贷利润分配应付利润贷利润分配转作资本的利润贷利润分配未分配利润贷,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,生产成本借,,,,,,,,,,,,,,,生产成本一车间借,,,,,,,,,,,,,,,生产成本二车间借生产成本动力借生产成本制造费用借辅助生产成本借制造费用借制造费用工资借制造费用折旧借制造费用修理费借制造费用办公费借制造费用水电费借制造费用厂房租金借制造费用劳动保护费借制造费用检验费借制造费用其他借主营业务收入贷,,,,,,,,,,,,,,,其他业务收入贷投资收益贷营业外收入贷主营业务成本借主营业务税金及附加借其他业务支出借营业费用借营业费用改装修复费借营业费用产品看护费借营业费用水电费借营业费用采暖费借营业费用展览宣传费借营业费用广告费借营业费用工资借营业费用福利费借营业费用业务费借营业费用其他借管理费用借,,,,,,,,,,,,,,,管理费用工资借,,,,,,,,,,,,,,,管理费用福利费借管理费用工会经费借管理费用职工教育经费借管理费用劳动保险费借管理费用待业保险费借管理费用办公费借管理费用差旅费借管理费用电话费借管理费用运输费借管理费用折旧费借管理费用修理费借管理费用业务招待费借,,,,,,,,,,,,,,,管理费用低值易耗品摊销借管理费用房产税借管理费用车辆使用税借管理费用土地使用税借管理费用印花税借管理费用会议费借管理费用广告费借管理费用聘请中介机构费借管理费用技术转让费借管理费用无形资产摊销借管理费用诉讼费借管理费用保险费借管理费用环境保护费借管理费用经理借管理费用坏账准备借管理费用水电费借管理费用其他借财务费用借财务费用利息借财务费用金融機構手續費借财务费用汇兑损益借财务费用其他借营业外支出借所得税借合计,,,,,,,,期末余额不平OKOK期末余额不平返回主页面汇总表打印科目汇总表Monday,June,科目名称科目名称方向期初余额本期发生额期末余额星期一借方贷方现金借,,(,)银行存款借,,,,,,其他货币资金借短期投资借短期投资跌价准备贷应收票据借应收股息借预付账款借应收账款借,,其他应收款借,,,,坏账准备贷在途物资借材料借,,,,低值易耗品借库存商品借商品进销差价借委托加工物资借委托代销商品借存货跌价准备贷待摊费用借,,,,长期股权投资借长期债权投资借固定资产借,,,,累计折旧贷,,,,工程物资借在建工程借,,,,固定资产清理借无形资产借,,长期待摊费用借短期借款贷,,,,应付票据贷应付账款贷应付职工薪酬贷,,应付福利费贷应交税金贷(,),(,,)其他应交款贷(,)(,)其他应付款贷,,,,预提费用贷待转资产价值贷长期借款贷长期应付款贷,,,,实收资本贷,,,,资本公积贷盈余公积贷本年利润贷利润分配贷(,,)(,,)生产成本借,,制造费用借辅助生产成本借主营业务收入贷,,其他业务收入贷投资收益贷营业外收入贷主营业务成本借主营业务税金及附加借其他业务支出借营业费用借管理费用借,,财务费用借营业外支出借所得税借合计,,,,OKOKOK返回主页面月凭证序号凭证类型摘要科目编码会计科目明细科目借方金额贷方金额借贷平衡,,,,nAAA管理费用办公费管理费用办公费AAA现金现金BBB生产成本一车间,生产成本一车间BBB银行存款农行,银行存款农行CC管理费用业务招待费,管理费用业务招待费CC现金,现金DD银行存款建行,银行存款建行DD主营业务收入,主营业务收入EE管理费用工资,管理费用工资EE应付职工薪酬职工工资,应付职工薪酬职工工资应交税金应交营业税,应交税金应交营业税现金,现金银行存款农行银行存款农行现金现金月凭证序号凭证类型摘要科目编码会计科目明细科目借方金额贷方金额n月凭证序号凭证类型摘要科目编码会计科目明细科目借方金额贷方金额n月凭证序号凭证类型摘要科目编码会计科目明细科目借方金额贷方金额n月凭证序号凭证类型摘要科目编码会计科目明细科目借方金额贷方金额n月凭证序号凭证类型摘要科目编码会计科目明细科目借方金额贷方金额n月凭证序号凭证类型摘要科目编码会计科目明细科目借方金额贷方金额n月凭证序号凭证类型摘要科目编码会计科目明细科目借方金额贷方金额n月凭证序号凭证类型摘要科目编码会计科目明细科目借方金额贷方金额n月凭证序号凭证类型摘要科目编码会计科目明细科目借方金额贷方金额n月凭证序号凭证类型摘要科目编码会计科目明细科目借方金额贷方金额n月凭证序号凭证类型摘要科目编码会计科目明细科目借方金额贷方金额n现金现金银行存款农行银行存款农行现金流量表现金流量表平衡公式会企表编制单位:小熊猫单位:元项目行次本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:调整项目调整金额销售商品、提供劳务收到的现金,,本期累计发放工资:,收到的税费返还应收应付账款冲抵:收到的其他与经营活动有关的现金,,其他应收应付冲抵:经营活动现金流入小计,,增值税累计交纳:购买商品、接受劳务支付的现金,,增值税本年进项:支付给职工以及为职工支付的现金,增值税本年销项:支付的各项税费,,增值税本年未交:支付的其他与经营活动有关的现金,,本期购入无形资产:经营活动现金流出小计,,财务费用(利息收入):经营活动产生的现金流量净额,,二、投资活动产生的现金流量:收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金,,投资所支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计,,投资活动产生的现金流量净额,,三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资所收到的现金,,借款所收到的现金,,收到的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计,,偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金支付的其它与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额,,四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额,,加:期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,,后附会计报表附注为本报表的组成部分。公司法定代表人:熊猫主管会计:黄三石制表人:何火年月返回主页面附表现金流量表(附表)会企表附编制单位:小熊猫单位:元项目行次本期金额上期金额补充资料:、将净利润调节为经营活动的现金流量:净利润,加:资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧,无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失(收益以“”号填列)固定资产报废损失(收益以“”号填列)公允价值变动损失(收益以“”号填列)财务费用(收益以“”号填列)投资损失(收益以“”号填列)递延所得税资产减少(增加以“”号填列)递延所得税负债增加(减少以“”号填列)存货的减少(增加以“”号填列),,经营性应收项目的减少(增加以“”号填列),,经营性应付项目的增加(减少以“”号填列),,其他经营活动产生的现金流量净额,,、不涉及现金收支的投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产、现金及现金等到价物净增加情况:现金的期未余额,,减:现金的期初余额,,加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额,,返回主页面资产负债表资产负债表会企表年月单位元资产行次期末余额年初余额负债和所有者权益(或股东权益)行次期末余额年初余额流动资产:流动负债:货币资金,,,,短期借款,,,,交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款,,,应付账款预付款项预收款项,,应收利息应付职工薪酬,(,)应收股利应交税费(,,)其他应收款,,,,应付利息存货,,,,应付股利其中:消耗性生物资产其他应付款,,一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债其他流动资产,,其他流动负债流动资产合计,,,,流动负债合计,,,,非流动资产:非流动负债:可供出售金融资产长期借款持有至到期投资应付债券长期应收款长期应付款,,长期股权投资专项应付款投资性房地产预计负债固定资产,,,,递延所得税负债在建工程,,,,其他非流动负债工程物资非流动负债合计,,固定资产清理负债合计,,,,生产性生物资产所有者权益(或股东权益):油气资产实收资本(或股本),,,,无形资产,,资本公积,,开发支出减:库存股商誉盈余公积,,长期待摊费用未分配利润(,,),,递延所得税资产所有者权益(或股东权益)合计(,,),,其他非流动资产非流动资产合计,,,,资产总计,,,,负债和所有者权益(或股东权益)总计,,,,年月返回主页面利润表利润表会企表编制单位:小熊猫单位:元项目行次本年金额上年金额一、营业收入,减:营业成本营业税金及附加销售费用管理费用,财务费用资产减值损失加:公允价值变动收益(损失以""号填列)投资收益(损失以""号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润(亏损以""号填列),加:营业外收入减:营业外支出其中:非流动资产处置损失三、利润总额(亏损总额以""号填列),减:所得税费用四、净利润(净亏损以""号填列),五、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益企业负责人:熊猫财务负责人:黄三石制表人:何火年月返回主页◆现金流量调节表资产行次期末期初资产行次期末期初现金变动:,,调节表合计,,,,货币资金,,短期借款,,一、经营活动产生的现金流量:可供出售金融资产应付票据销售商品、提供劳务收到的现金:主营业务收入,,,应收票据应付账款应收票据应收账款,,预收账款,,应收账款,,预付账款其他应付款,,预收账款,,其他应收款,,应付工资,存货,,收到的其他与经营活动有关的现金:,,待转其他业务支出未交税金,,其他应收款,,长期待摊费用未付利润其他应付款待处理流动资产净损失加:其他业务利润一年内到期的非流动资产预计负债营业外收入其他流动资产,,一年内到期的长期负债长期股权投资其他流动负债固定资产原价,,长期借款购买商品接受劳务支付的现金减:主营业务成本,,应付债卷应付账款固定资产清理长期应付款,,应付票据在建工程,,其他非流动负债预付账款实收资本,,存货,,无形资产资本公积,,递延所得税资产盈余公积,,其他非流动资产未分配利润:,,支付给职工以及为职工支付的现金应付工资,,资产总计,,加:营业收入,减:营业成本减:销售费用支付的各项税费应交税金,,,,减:营业税金及附加其他应交款主营业务税金及附加减:管理费用,减:所得税减:财务费用加:投资收益加:营业外收入支付的其他与经营活动有关的现金减:营业费用,,减:营业外支出管理费用,减:所得税费用其他应收款负债及所有者权益总计,,其他应付款,,减:营业外支出,,待摊费用应付福利费减:累计折旧,作者:累计折旧须手工填入!预提费用递延资产二、投资活动现金流量收回投资所收到的现金长期投资短期投资取得投资收益所收到的现金投资收益处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额固定资产清理待处理固定资产净损失收到的其他与投资活动有关的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金无形资产,,固定资产原值,,其他长期资产在建工程,,投资所支付的现金短期投资长期投资支付的其他与投资活动有关的现金三、筹资活动现金流量吸收投资所收到的现金实收资本,,,,取得借款所收到的现金短期借款,,,,长期借款收到的其他与筹资活动有关的现金偿还债务所支付的现金分配股利、利润和偿付利息所支付的现金财务费用支付的其他与筹资活动有关的现金返回主页主表编制底稿现金流量表编制底稿自编表编制单位:小熊猫单位:元项目行次金额说明一、经营活动产生的现金流量、销售商品、提供劳务所收到的现金销售商品、其他业务收入利润(损益)表中营业收入减:处置资产收入其他业务收入分析填列加:增值税销项税额应交增值税明细表加:应收帐款、应收票据(期初余额期末余额)资产负债表净值坏账准备(期初余额期末余额)资产减值明细表预收帐款(期末余额期初余额)资产负债表本期收回前期核销的坏帐损失根据坏帐准备明细帐分析填列减:本期实际核销的坏帐损失根据坏帐准备明细帐分析填列以非现金资产清偿债权减少的应收帐款、应收票据应收票据贴现利息小计=、收到的税费返还出口商品实际收到退回的增值税根据应交税费出口退税科目分析填列以其它方式返还的增值税根据补贴收入分析填列收到的所得税返还根据应交税费、营业税金及附加、营业外收入、补贴收入、所得税、资本公积等科目分析填列包括消费税、营业税、所得税、教育费附加返还。收到的除增值税、所得税以外的其它税费返还小计=、收到的其它与经营活动有关的现金罚款收入根据营业外收入、其他应付款、财务费用利息收入等科目分析填列。未退还的包装物加收押金收入实际收到违约金收入实际收到流动资产保险索偿收入正常银行存款利息收入与经营活动有关的其它现金收入小计=现金流入小计=、购买商品、接受劳务支付的现金本期销售成本、其他业务支出利润表中营业成本存货(期末余额期初余额)资产负债表中相关项目存货跌价准备(期末余额期初余额)资产减值明细表增值税进项税额应交增值税明细表应付帐款、应付票据(期初余额期末余额)资产负债表中相关项目预付帐款(期末余额期初余额)资产负债表中相关项目减:本期生产成本中所含的折旧生产成本、制造费用中的折旧费用本期生产成本中所含的工资及工资附加费生产成本、制造费用中的工资及附加费本期生产成本、其他业务支出中所含其他不属此项的费用支出包括支付的相关税费、处置资产支出本期生产成本中其它不付现部分以非现金资产清偿债务减少的应付帐款、应付票据用于工程的应付款(期初期末)用于工程的预付款(期末期初)小计=、支付给职工以及为职工支付的现金本期实际支付职工工资应付职工薪酬工资科目借方发生额本年实际解缴的养老保险金应付职工薪酬养老保险金科目借方发生额本年实际解缴的待业保险金应付职工薪酬失业保险科目借方发生额本年实际解缴的住房公积金应付职工薪酬住房公积金科目借方发生额本期实际为职工支付住房困难补贴含拆迁补偿费、煤气管道费本期实际支付的职工福利费应付职工薪酬职工福利科目借方发生额减:应付工资本期借方发生额不付现部分应付福利费本期借方发生额不付现部分支付给在建工程人员的工资及附加费其他(工伤、生育保险等)应付职工薪酬中分析填列小计=、支付的各项税费本期实际已缴纳的增值税款根据应交税费未交增值税科目填列企业本期实际支付的所得税根据应交税费(所得税)科目分析填列本期实际支付的营业税根据应交税费(营业税)科目分析填列本期实际支付的消费税根据应交税费(消费税)科目分析填列本期实际支付的城建税根据应交税费(城建税)科目分析填列本期实际支付的教育费附加根据应交税费(教育费附加)科目分析填列本期实际支付的四小税土地使用税、房产税、印花税、车船使用税本期实际支付的防洪保安基金应交税费科目分析填列本期实际支付的粮物调基金本期实际支付的人防费管理费用、其他应付款科目分析填列本期实际支付的契税本期实际支付的其它税费不含已计入在建工程、固定资产价值的税费小计=、支付的其它与经营活动有关的现金本期销售费用金额利润表中销售费用本期管理费用金额利润表中管理费用本期财务费用中手续费支出金额与经营活动相关的金额减:本期管理、销售费用中计提的折旧本期无形资产、递延资产摊销本期销售(经营)费用、管理费用中其它不付现部分(资产减值损失已不在费用中列示)本期销售(经营)费用、管理费用中计提的工资及附加本期销售、管理费用中其他不属此项的费用金额包括税费等加:营业外支出科目中的现金支出仅包括罚款支出、违约金支出其他应收款中增加的已支付现金支出金额本期实际交纳的其它与经营活动有关的现金支出包括差额经营租入固定资产实际支付的租金租入包装物实际支付的租金小计=现金流出小计=经营活动产生的现金流量净额=二、投资活动产生的现金流量、收回投资所收到的现金以现金收回短期投资本金扣除现金等价物的金额交易性金融资产分析填列以现金收回可供出售金融资产本金可供出售金融资产分析填列以现金收回持有至到期投资本金持有至到期投资分析填列以现金收回长期股权投资本金长期投资股票投资和其他投资分析填列以现金收回长期债权投资本金长期投资债券投资分析填列实际随同投资收回的投资收益随同交易性金融资产(股票)、长期股权投资收回的收益数小计=、取得投资收益所收到的现金投资收益中的股利收益不包括按权益法核算的投资收益应收股利(期初金额期末金额)股份有限公司填列收回长期股权投资按权益法计算的股利按长期股权投资明细科目分析填列实际收到的债券利息根据持有至到期投资(应计利息)、可供出售金融资产(应计利息)、应收利息分析填列小计=、处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收回的现金净额本项目反映出售这些资产所取得的现金扣除为出售这些资产而支付的有关费用后的净额。包括固定资产报废变买收益以及遭受灾害而收到的保险赔偿收入。本项目如为负数则应作为投资活动现金流出项目反映列在“支付其他与投资活动有关的现金”根据固定资产清理、营业外收入明细分析填列。固定资产处理现金收入投资性房地产处理收入减:投资性房地产处理清理费用固定资产处理清理费用上交的各种税费处理无形资产而收回的现金净额处理其它长期资产而收回的现金净额小计=、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额根据长期股权投资明细公析填列、收到的其它与投资活动有关的现金应收股利、应收利息科目分析填列现金流入小计=、购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金固定资产本期增加额固定资产借方发生额投资性房地产本期增加额投资性房地产成本借方发生额在建工程(期末金额期初金额)工程物资(期末金额期初金额)无形资产(借方发生额)开发支出(期末金额期初金额)其他长期资产(借方发生额)股份公司指开办费、长期待摊费用减:评估增值、无偿划拨、融资租入固定资产本期资本化利息应付(应交)款项中相关明细(期末期初)与本项目相关的明细小计=、投资所支付的现金以现金支付而增加的交易性金融资产股票投资根据交易性金融资产股票投资分析填列以现金支付而增加的交易性金融资产短期债券投资根据交易性金融资产债券投资分析填列以现金支付而增加的交易性金融资产其他投资根据交易性金融资产分析填列以现金支付而增加的长期股权投资根据长期投资股票投资、其他投资分析填列以现金支付而增加的可供出售金额资产投资根据可供出售出售金额资产分析填列以现金支付而增加的持有至到期投资债券投资根据持有至到期投资分析填列小计=、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额长期股权投资分析填列、支付其它与投资活动有关的现金对外投资时应计入应收股利、应收利息部分现金流出小计=投资活动产生的现金流量净额=三、筹资活动产生的现金流量、吸收投资所收到的现金吸收权益性投资所收到的现金根据实收资本(股本)及资本公积科目分析填列发行债券所收到的现金根据应付债券科目分析填列吸收交易性金融负债的现金根据交易性金融负债分析填列小计=、借款所收到的现金长期借款所收到的现金长期借款贷方发生额短期借款所收到的现金短期借款贷方发生额小计=、收到的其它与筹资活动有关的现金长期应付款专项应付款上级拨款住房周转金住房租金收入、住房租赁保证金等其他长期应付款(贷方发生额)捐赠现金收入资本公积科目分析填列其他应付款(相关明细的贷方发额)风险抵押金等小计=现金流入小计=、偿还债务所支付的现金偿还短期借款所支付的现金(借方发生额)偿还长期借款本金所支付的现金(借方发生额)偿还应付债券本金所支付的现金(借方发生额)小计=、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金财务费用中利息费用本期资本化利息金额=应付利息(期初数期末数)应付债券中应计利息(期初数期末数)长期借款中应计利息(期初数期末数)分配股利或利润所支付的利润根据应付利润(股利)科目分析填列小计=、支付的其它与筹资活动有关的现金退回上级拨款、风险抵押金等融资租入固定资产支付的租赁费根据长期应付款科目分析填列发生筹资费用所支付的现金(除券商佣金等)包括支付的审计、咨询费用等资本公积、财务费用、在建工程等科目分析捐赠现金支出营业外支出相关明细分析填列其他小计=现金流出小计=筹资活动产生的现金流量净额=四、汇率变动对现金的影响期末外币现金的折算差额五、现金及现金等价物净增加额=加:期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额=返回主页面科目余额表新旧会计科目对照表自编表序号编号新会计准则使用科目期初余额借方发生额贷方发生额期末余额差额原会计制度使用科目核算内容  一、资产类  库存现金现金企业的库存现金银行存款银行存款企业存入银行或其他金融机构的各种款项存放中央银行款项※企业(银行)存放于中国人民银行(以下简称"中央银行")的各种款项包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划、提取或缴存现金等。存放同业※企业(银行)存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项其他货币资金其他货币资金企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。结算备付金※企业(证券)为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项。企业(证券)向客户收取的结算手续费、向证券交易所支付的结算手续费。存出保证金※企业(金融)因办理业务需要存出或交纳的各种保证金款项。交易性金融资产短期投资企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值买入返售金融资产※企业(金融)按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的票据、证券、贷款等金融资产所融出的资金应收票据应收票据企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。应收账款应收账款企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项预付账款预付账款企业按照合同规定预付的款项。预付款项情况不多的也可以不设置本科目将预付的款项直接记入"应付账款"科目应收股利应收股利企业应收取的现金股利和应收取其他单位分配的利润。应收利息应收利息企业交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、发放贷款、存放中央银行款项、拆出资金、买入返售金融资产等应收取的利息。应收代位追偿款其他应收款企业(保险)按照原保险合同约定承担赔付保险金责任后确认的代位追偿款应收分保账款※企业(保险)从事再保险业务应收取的款项应收分保合同准备金※企业(再保险分出人)从事再保险业务确认的应收分保未到期责任准备金以及应向再保险接受人摊回的保险责任准备金其他应收款※企业除存出保证金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。坏账准备坏账准备企业应收款项的坏账准备贴现资产※企业(银行)办理商业票据的贴现、转贴现等业务所融出的资金。拆出资金※企业(金融)拆借给境内、境外其他金融机构的款项贷款※企业(银行)按规定发放的各种客户贷款。贷款损失准备※企业(银行)贷款的减值准备。计提贷款损失准备的资产包括贴现资产、拆出资金、客户贷款、银团贷款、贸易融资、协议透支、信用卡透支、转贷款和垫款等代理兑付证券※企业(证券、银行等)接受委托代理兑付到期的证券。代理业务资产※企业不承担风险的代理业务形成的资产。材料采购物资采购企业采用计划成本进行材料日常核算而购入材料的采购成本。在途物资在途物资企业采用实际成本(或进价)进行材料、商品等物资的日常核算、货款已付尚未验收入库的在途物资的采购成本。原材料原材料企业库存的各种材料。材料成本差异材料成本差异企业采用计划成本进行日常核算的材料计划成本与实际成本的差额。库存商品库存商品企业库存的各种商品的实际成本(或进价)或计划成本(或售价)。发出商品分期收款发出商品企业未满足收入确认条件但已发出商品的实际成本(或进价)或计划成本(或售价)。商品进销差价商品进销差价企业采用售价进行日常核算的商品售价与进价之间的差额。委托加工物资委托加工物资企业委托外单位加工的各种材料、商品等物资的实际成本。周转材料包装物、低值易耗品企业周转材料的计划成本或实际成本。消耗性生物资产※企业(农业)持有的消耗性生物资产的实际成本。贵金属※企业(金融)持有的黄金、白银等贵金属存货的成本。抵债资产※企业(金融)依法取得并准备按有关规定进行处置的实物抵债资产的成本。损余物资※企业(保险)按照原保险合同约定承担赔偿保险金责任后取得的损余物资成本融资租赁资产※企业(租赁)为开展融资租赁业务取得资产的成本。存货跌价准备存货跌价准备企业存货的跌价准备持有至到期投资※企业持有至到期投资的摊余成本。持有至到期投资减值准备※企业持有至到期投资的减值准备。可供出售金融资产※企业持有的可供出售金融资产的公允价值。长期股权投资长期股权投资企业持有的采用成本法和权益法核算的长期股权投资。长期股权投资减值准备长期投资减值准备企业长期股权投资的减值准备。投资性房地产※企业采用成本模式计量的投资性房地产的成本。长期应收款长期应收款企业的长期应收款项。未实现融资收益※企业分期计入租赁收入或利息收入的未实现融资收益。存出资本保证金※企业(保险)按规定比例缴存的资本保证金。固定资产固定资产企业持有的固定资产原价。累计折旧累计折旧企业固定资产的累计折旧。固定资产减值准备固定资产减值准备企业固定资产的减值准备。在建工程在建工程企业基建、更新改造等在建工程发生的支出。工程物资工程物资企业为在建工程准备的各种物资的成本。固定资产清理固定资产清理企业因出售、报废、毁损、对外投资、非货币性资产交换、债务重组等原因转出的固定资产价值以及在清理过程中发生的费用等。未担保余值※企业(租赁)采用融资租赁方式租出资产的未担保余值。生产性生物资产※企业(农业)持有的生产性生物资产原价。生产性生物资产累计折旧※企业(农业)成熟生产性生物资产的累计折旧。公益性生物资产※企业(农业)持有的公益性生物资产的实际成本。油气资产※企业(石油天然气开采)持有的矿区权益和油气井及相关设施的原价。累计折耗※企业(石油天然气开采)油气资产的累计折耗。无形资产无形资产企业持有的无形资产成本包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。累计摊销※企业对使用寿命有限的无形资产计提的累计摊销。无形资产减值准备无形资产减值准备企业无形资产的减值准备。商誉※企业合并中形成的商誉价值。长期待摊费用长期待摊费用企业已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在年以上的各项费用如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。递延所得税资产递延所得税企业确认的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。独立账户资产※企业(保险)对分拆核算的投资连结产品不属于风险保障部分确认的独立账户资产价值。待处理财产损溢待处理财产损溢企业在清查财产过程中查明的各种财产盘盈、盘亏和毁损的价值。物资在运输途中发生的非正常短缺与损耗也通过本科目核算。  二、负债类  短期借款短期借款企业向银行或其他金融机构等借入的期限在年以下(含年)的各种借款。存入保证金※企业(金融)收到客户存入的各种保证金。拆入资金※企业(金融)从境内、境外金融机构拆入的款项。向中央银行借款※企业(银行)向中央银行借入的款项。吸收存款※企业(银行)吸收的除同业存放款项以外的其他各种存款。同业存放※企业(银行)吸收的境内、境外金融机构的存款。贴现负债※企业(银行)办理商业票据的转贴现等业务所融入的资金。交易性金融负债※企业承担的交易性金融负债的公允价值。卖出回购金融资产款※企业(金融)按照回购协议先卖出再按固定价格买入的票据、证券、贷款等金融资产所融入的资金。应付票据应付票据企业购买材料、商品和接受劳务供应等开出、承兑的商业汇票包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。应付账款应付账款企业因购买材料、商品和接受劳务等经营活动应支付的款项。预收账款预收账款企业按照合同规定预收的款项。应付职工薪酬应付工资企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。本科目可按"工资"、"职工福利"、社会保险费、"住房公积金"、"工会经费"、"职工教育经费"、"非货币性福利"、"辞退福利"、"股份支付"等进行明细核算应交税费应交税金企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费。应付利息应付利息企业按照合同约定应支付的利息。应付股利应付股利企业分配的现金股利或利润。其他应付款其他应付款企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费、长期应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项。应付保单红利※企业(保险)按原保险合同约定应付未付投保人的红利。应付分保账款※企业(保险)从事再保险业务应付未付的款项。代理买卖证券款※企业(证券)接受客户委托代理客户买卖股票、债券和基金等有价证券而收到的款项。代理承销证券款※企业(金融)接受委托采用承购包销方式或代销方式承销证券所形成的、应付证券发行人的承销资金。代理兑付证券款※企业(证券、银行等)接受委托代理兑付证券收到的兑付资金。代理业务负债※企业不承担风险的代理业务收到的款项包括受托投资资金、受托贷款资金等。递延收益※企业确认的应在以后期间计入当期损益的政府补助。长期借款长期借款企业向银行或其他金融机构借入的期限在年以上(不含年)的各项借款。应付债券应付债券企业为筹集(长期)资金而发行债券的本金和利息。未到期责任准备金※企业(保险)提取的非寿险原保险合同未到期责任准备金。保险责任准备金※企业(保险)提取的原保险合同保险责任准备金。保户储金※企业(保险)收到投保人以储金本金增值作为保费收入的储金。独立帐户负债※企业(保险)对分拆核算的投资连结产品不属于风险保障部分确认的独立账户负债。长期应付款长期应付款企业除长期借款和应付债券以外的其他各种长期应付款项。未确认融资费用※企业应当分期计入利息费用的未确认融资费用。专项应付款专项应付款企业取得政府作为企业所有者投入的具有专项或特定用途的款项。预计负债预计负债企业确认的对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证、重组义务、亏损性合同等预计负债。递延所得税负债递延长税款企业确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债。  三、共同类  清算资金往来※企业(银行)间业务往来的资金清算款项。货币兑换※企业(金融)采用分账制核算外币交易所产生的不同币种之间的兑换。衍生工具※企业衍生工具的公允价值及其变动形成的衍生资产或衍生负债。套期工具※企业开展套期保值业务(包括公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期)套期工具公允价值变动形成的资产或负债。被套期项目※企业开展套期保值业务被套期项目公允价值变动形成的资产或负债。  四、所有者权益  实收资本实收资本(股本)企业接受投资者投入的实收资本。股份有限公司应将本科目改为"股本"科目。资本公积资本公积企业收到投资者出资额超出其在注册资本或股本中所占份额的部分。盈余公积盈余公积企业从净利润中提取的盈余公积。一般风险准备※企业(金融)按规定从净利润中提取的一般风险准备。本年利润本年利润企业当期实现的净利润(或发生的净亏损)。利润分配利润分配企业利润的分配(或亏损的弥补)和历年分配(或弥补)后的余额。库存股※企业收购、转让或注销的本公司股份金额。  五、成本类  生产成本生产成本企业进行工业性生产发生的各项生产成本。制造费用制造费用企业生产车间(部门)为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用。劳务成本劳务成本企业对外提供劳务发生的成本。研发支出※企业进行研究与开发无形资产过程中发生的各项支出。工程施工※企业(建造承包商)实际发生的合同成本和合同毛利。工程结算※企业(建造承包商)根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。机械作业※企业(建造承包商)及其内部独立核算的施工单位、机械站和运输队使用自有施工机械和运输设备进行机械作业(包括机械化施工和运输作业等)所发生的各项费用。  六、损益类  主营业务收入主营业务收入企业确认的销售商品、提供劳务等主营业务的收入。利息收入利息收入企业(金融)确认的利息收入。手续费及佣金收入※企业(金融)确认的手续费及佣金收入。保费收入※企业(保险)确认的保费收入。租赁收入※企业(租赁)确认的租赁收入。其他业务收入其他业务收入企业确认的除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入。汇兑损益※企业(金融)发生的外币交易因汇率变动而产生的汇兑损益。公允价值变动损益※企业交易性金融资产、交易性金融负债以及采用公允价值模式计量的投资性房地产、衍生工具、套期保值业务等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。投资收益投资收益企业确认的投资收益或投资损失。摊回保险责任准备金※企业(再保险分出人)从事再保险业务应向再保险接受人摊回的保险责任准备金。摊回赔付支出※企业(再保险分人)向再保险接受人摊回的赔付成本。摊回分保费用※企业(再保险分人)向再保险接受人摊回的分保费用。营业外收入营业外收入企业发生的各项营业外收入。主营业务成本主营业务成本企业确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时应结转的成本。其他业务成本其他业务支出企业确认的除主营业务活动以外的其他经营活动所发生的支出。营业税金及附加主营业务税金及附加企业经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等相关税费。利息支出※企业(金融)发生的利息支出手续费及佣金支出※企业(金融)发生的与其经营活动相关的各项手续费、佣金等支出。提取未到期责任准备金※企业(保险)提取的非寿险原保险合同未到期责任准备金和再保险合同分保未到期责任准备金。提取保险责任准备金※企业(保险)提取的原保险合同保险责任准备金。赔付支出※企业(保险)支付的原保险合同赔付款项和再保险合同赔付款项。保单红利支出※企业(保险)按原保险合同约定支付给投保人的红利。退保金※企业(保险)寿险原保险合同提前解除时按照约定应当退还投保人的保单现金价值。分出保费※企业(再保险分出人)向再保险接受人分出的保费。分保费用※企业(再保险接受人)向再保险分出人支付的分保费用。销售费用营业费用企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用。管理费用管理费用企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用。财务费用财务费用企业为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用。勘探费用※企业(石油天然气开采)在油气勘探过程中发生的地质调查、物理化学勘探各项支出和非成功探井等支出。资产减值损失※企业计提各项资产减值准备所形成的损失。营业外支出营业外支出企业发生的各项营业外支出。所得税费用所得税企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。以前年度损益调整以前年度损益调整企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。说明:①本表列示新旧企业会计准则的会计核算科目对照情况仅供参考。②各科目的确认、计量、报告及披露要求参见新企业会计准则。③附注:※为新科目与旧科目无对应的科目。返回主页面附表编制底稿现金流量表附注编制底稿自编表编制单位:小熊猫单位:元补充资料行次金额说明、将净利润调节为经营活动的现金流量:净利润利润表中的本期“净利润”金额加:资产减值准备利润表中的本期“资产减值损失”金额固定资产、投资性房地产折旧本年实际提取的折旧根据累计折旧科目分析填列无形资产摊销管理费用中无形资产摊销长期待摊费用摊销费用明细中长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失(收益以“”号填列)根据营业外收支、其他业务收支等科目分析填列固定资产报废损失(收益以“”号填列)包括盘盈、盘亏根据营业外收支等科目分析填列公允价值变动损失(收益以“”号填列)利润表中的本期“公允价值变动收益”金额财务费用利润表中财务费用减经营活动的财务费用(利息收入、票据贴息、手续费支出)投资损失(减收益)利润表投资收益项目金额递延所得税资产减少(增加以“”号填列)资产负债表中递延所得税资产(期初余额期末余额)递延所得税负债增加(减少以“”号填列)资产负债表中递延所得税负债(期末余额期初余额)存货的减少(减增加)资产负债表中存货项目(期初余额期末余额)经营性应收项目的减少(减增加)应收帐款、应收票据(期初余额期末余额)应为余额相减(=)预收帐款(期末余额期初余额)=其他应收款(期初余额期末余额)应为余额相减减:以非现金资产清偿债权减少的应收帐款、应收票据=小计=经营性应付项目的增加(减减少)应付帐款、应付票据(期末余额期初余额)=预付帐款(期初余额期末余额)=其他应付款(期末余额期初余额)应交税费用(期末余额期初余额)应付职工薪酬(期末余额期初余额)以非现金资产清偿债务减少的应付帐款、应付票据=经营性应付项目中所含的非经营性子目(期初期末)结合、行填列小计=、其它其它不减少现金的费用、损失经营活动产生的现金流量净额=二、不涉及现金收支的投资和筹资活动:债务转为资本实收资本贷方发生额分析填列一年内到期的可转换公司债券本期增加的一年到期的可转换公司债券融资租入固定资产长期应付款明细分析填列三、现金及现金等到价物净增加情况:现金的期未余额资产负债表中货币资金项目住房公积金存款不能提前支取的定期存款减:现金的期初余额加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额=返回主页

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