销售管理专项审计方案

销售管理专项审计 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 万科审计法务部 销售管理专项审计方案 【审计目的】 了解和评价公司销售管理状况，总结管理经验，提示内部控制风险，帮助公司完善 管理。 【审计范围及人员分工】 审计范围 审计关注点 人员分工 收款考核制度、按揭管理、逾期催款管理、内 1、 收款管理 部员工购房付款及时性、内部留房行为 保密性及安全性(内部人员购房价格的合理性 2、 定调价管理 测试) 退换房:手续完善性、控制严格性 3、 特例管理 折扣:控制程序严格性 更名:控制严格性、内部炒房风险 样本 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 审批程序、实际执行控制效果(附件 4、 售楼合同管理 完整性)、销售面积差异性 营销费用的过程控制、重点费用的合理性分 5、 营销费用管理 析、广告、宣传资料价格合理性 6、 营销合同管理 重点费用合作单位的选择、合同变更管理 【审计程序】 资料的搜集与整理 1、公司类: , 营销部组织 架构 酒店人事架构图下载公司架构图下载企业应用架构模式pdf监理组织架构图免费下载银行管理与it架构pdf 及岗位职责 , 营销部主管以上人员的基本人事信息(年龄、学历、从业经历、入职时间) , 本地化营销制度、操作指引的完整体系。(包括:营销计划管理、定调价、收退款、特例管理、 售楼合同管理、营销合同管理、广告宣传管理等) 编制:王杨 审核: 批准: 【抄送】 第 1 页 共 7 页 万科审计法务部 , 部门业绩考核制度 , 年报表和财务分析 , 营销部年度 工作总结 关于社区教育工作总结关于年中工作总结关于校园安全工作总结关于校园安全工作总结关于意识形态工作总结 2、项目类: , 项目可行性研究报告 , 项目年度销售计划 , 项目认购书、售楼合同、银行按揭合同 , 项目营销推广方案及阶段性工作总结 , 销售基础资料台帐 , 收款台账 , 营销业务合同台帐(2003-2004年度) , 项目营销费用计划及台帐 审计步骤及具体工作内容 工作底稿及索引号 一、收款管理 (关注点:收款考核制度、按揭管理、逾期催款管理、内部员工购房付款及时性、内部留房行为) 准备阶段 1、资料搜集: , 销售收款作业指引 , 销售人员考核制度 , 销售催款作业指引 , 延期付款管理办法 , 认购书、售楼合同及按揭合同中关于付款的条款 , 销售基础资料台账 , 财务部收款台账 , 公司批准的内部认购及分批推盘的范围 2、对资料进行分析，编制《收款内控环境评价底稿》，关注收款与销售人员考核的关系。 3、按付款方式计算平均收款日期，与公司规定的收款日期对比，统计延期付款的户数和比例 4、确定抽样样本(公司转账付款凭证，逾期时间最长的10户记录(特别是至今款项仍未交清的)及员工交款记录) 现场阶段 编制:王杨 审核: 批准: 【抄送】 第 2 页 共 7 页 万科审计法务部 1、搜集推盘一个月内每天的销控表，比较销控表的变化，分 析在公司推盘范围中，有无应属畅销却在较长时间内处于未 售状态的房源。(如:销控表上反映，某些房邻近的单元， 销售率较高、销售速度较快，而这些房却较长时间持续是未 售状态) 2、 在销售台账和收款台账中，找出这些房的认购时间、交款 时间、交款金额、客户姓名(尤其关注是否是内部员工)。 检查是否交足订金,计算交足订金的时间与认购时间或 开盘时间是否相距较长时间。如果至审计时仍未售出，更 应特别关注。 3、 若初步判断为留房行为，向销售部了解原因，并要求提供 公司领导的批准证明。 4、 抽查公司转账付款凭证，是否存在第三方公司代付款，手 续是否齐全, 5、 抽查逾期交款记录，是否有催收记录或延期付款审批, 二、定、调价管理 关注点:保密性及安全性，内部员工购房价格的合理性 准备阶段 1、资料搜集: , 公司定调价作业指引 , 销售台账 2、分析公司制度，编写《定调价内控环境评价底稿》 6、 比较员工所购房的定价与邻近单元的价格，有无明显不合 理的情况, 7、 确定抽样样本(按合同号抽取合同价格，按折扣倒推其定 价，重点是员工购房和尾盘调价) 现场阶段 1、 对制度中不明确的地方，现场访谈相关人员 2、 检查历次定、调价表，关注审批是否完整，参与审批的部门和 人员级别, 3、 测试实际执行的价格是否与定价表一致, 三、特例管理之一:退换房管理 关注点:手续完善性、控制严格性 准备阶段 1、 资料搜集: , 集团退换房管理办法 , 公司退换房管理办法 编制:王杨 审核: 批准: 【抄送】 第 3 页 共 7 页 万科审计法务部 , 公司退换房统计表 2、分析公司制度有无与集团制度不一致的地方，编制《退换房内控环境评价底稿》 4、 统计退换房的总体比例(分签约前和签约后两类)。 4、确定抽样样本(重点是签约后的退换房) 现场阶段 1、 对制度中不明确的地方，现场访谈相关人员 2、测试退换房的实际执行情况，审批是否完整,是否符合规定的 退换房条件,认购书、合同、收据、发票等资料是否收回, 四、特例管理之二折扣管理 关注点:控制严格性 准备阶段 1、资料搜集: , 集团销售折扣管理办法、关于向公司员工售房的折扣管理规定 , 公司销售折扣管理办法 , 公司折扣政策 , 公司特例折扣统计表 2、分析公司制度有无与集团制度不一致的地方，编制《特例折扣 内控环境评价底稿》 3、统计特例折扣的总体比例和3%以上的折扣 4、确定抽样样本(重点是大比例折扣) 现场阶段 1、对制度中不明确的地方，现场访谈相关人员 2、抽查特例折扣审批表 五、特例管理之三更名管理 关注点:控制严格性、内部人炒房风险 准备阶段 1、 资料搜集: , 公司更名管理办法 , 公司更名统计表 2、分析公司制度，编制《更名内控环境评价底稿》 3、统计更名比例(分签约前和签约后，直系亲属和非直系亲属) 4、确定抽样样本(重点多次更名、非直系亲属更名、公司员工更名) 现场阶段 编制:王杨 审核: 批准: 【抄送】 第 4 页 共 7 页 万科审计法务部 1、对制度中不明确的地方，现场访谈相关人员 2、抽查更名实际执行情况:审批是否完整,是否采取控制措施,收据、发票、认购书、合同等资料是否收回, 六、售楼合同管理 关注点:样本合同审批程序、实际执行控制效果(附件准确性)、销售面积差异性 准备阶段 2、 资料搜集: , 公司售楼合同样本确定流程 , 公司签约作业指引 3、分析公司制度，编制《合同管理内控环境评价底稿》 4、确定抽样样本(按产品类型抽取售楼合同样本，并分类抽取各 种户型、装修标准、补充条款和样本修订前后的售楼合同) 现场阶段 1、 对制度中不明确的地方，现场访谈相关人员 2、 请公司提供售楼合同样本，测试样本确定的执行情况 8、 按产品类型抽查售楼合同的签订的准确性(价格、面积、 附件) 9、 核对合同面积与销售查丈的差异性，关注3%以上的差异 率 七、营销费用管理 关注点:营销费用的过程控制、重点费用的合理性分析 准备阶段 1、资料搜集: , 公司营销费用控制管理 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 , 公司营销费用计划及实际发生额 , 项目推广方案及阶段性总结 2、分析资料，编制《营销费用内控环境评价底稿》 现场阶段 1、对制度中不明确的地方，现场访谈相关人员 2、核实公司年度营销费用计划确定的程序，有无进行期间分解和评估, 3、重点费用(广告、资料)的合理性分析 八、营销合同管理 关注点:重点费用合作单位的选择、合同审批控制、合同变更管理 准备阶段 编制:王杨 审核: 批准: 【抄送】 第 5 页 共 7 页 万科审计法务部 1、资料搜集: , 公司营销合同审批及付款作业指引 , 公司营销合同台账 2、分析资料，编制《合作单位管理内控环境评价底稿》和《营销合同内控环境评价底稿》 3、确定抽样样本(合作金额最大的10个重要合作单位、非常规合同:如赞助、重大销售承诺等、到期未付款比率在20%以上的合同、 大金额的户外广告等合同) 现场阶段 1、 对制度中不明确的地方，现场访谈相关人员 2、 测试重要合作单位的考察选择过程是否有记录,是否有外部 门参与,内部是否多人经手, 3、测试合同审批是否完整,是否事前审批, 付款依据是否充分, 合同变更是否采取补救措施, 非常规合同是否存在税务、销售承诺等风险, 对户外广告发布资格的审查是否严格, 编制:王杨 审核: 批准: 【抄送】 第 6 页 共 7 页 万科审计法务部 编制:王杨 审核: 批准: 【抄送】 第 7 页 共 7 页