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首页 银行信贷管理复习提纲

银行信贷管理复习提纲.doc

银行信贷管理复习提纲

艾尔小茜茜
2018-09-01 0人阅读 举报 0 0 0 暂无简介

简介:本文档为《银行信贷管理复习提纲doc》,可适用于工程科技领域

、学习分为三个层次:了解明确理解(掌握)。、了解(主要是要点有哪几个)明确(在了解的基础上弄清楚每个要点是什么意思)理解(是在明确的基础上弄清楚为什么这么说或者为什么这么做)、题型:填空、多项选择、、名词解释、简述、论述。、重点章:、、、、、章。、各章的思考题如下:第章银行信贷管理绪论了解银行信贷资金来源和信贷资金运用的主要渠道来源:各项存款、债券筹资、向中央银行借款、同行拆借、代理性存款运用渠道:各项贷款、债券投资、缴存准备金存款、存放同业和拆借同业、代理业务、本外币库存了解信贷资金周转的特殊性特殊的信用主体、资金来源、信用创造、交易工具明确信贷资金周转的客观要求偿还计息。资金的让渡者要以按期收回资金使用权为前提以获取利息收益为目的。信用中介的偿债责任与收债权利对称。在间接融资中银行的中介地位绝不能受到破坏。配置风险即承担风险和分散风险。配置风险就是以偿还为条件的交易资金的使用价值并在运动中实现低风险、高收益。了解信贷管理的基本内容信贷关系的基础管理市场定位和营销管理、风险防范与控制管理、资金定价管理、规模与结构配置管理第章银行存款的组织与管理明确什么是银行存款银行存款是指银行运用信用方式从社会聚集起来的货币资金。了解银行存款的实质存款实际上是来自与社会再生产各个环节上闲置的货币资金是社会总产品价值的一部分。明确什么是企业存款企业存款是指企业在生产流通过程中的支付准备金和一部分扩大再生产的积累基金存放银行账户所形成的存款。了解企业存款的分类企业存款根据存款期限和存款目的不同一般可分为活期存款和定期存款两大类。明确企业存款的基本特征存量的客观性。企业的货币资金与企业的生产资金、商品资金应保持一个合理的比例关系这个比例是客观的。存款的周转性。企业结算户存款的目的主要是为了满足支付结算的需要因此企业存款总是处在不断周转中具有周转性特征。存款的波动性。企业存款由于受到企业生产和销售季节的影响具有波动性特征。与银行贷款的关联性。即银行的贷款派生存款这样银行可以根据历史经验比例和计划贷款额推算银行存款增加额。掌握影响企业存款数量变化的因素影响企业存款变动的内部因素()企业产品适销对路的情况。企业产品是否适销对路是企业能否取得销售收入的决定性因素进而也就成为影响企业存款的重要因素。一般来说企业产品适销对路企业存款增加反之企业存款减少。()企业经营管理水平的高低。企业经营管理水平的高低影响企业的资金占用水平。一般来说企业经营管理水平高资金占用低企业存款就多反之企业经营管理水平低资金占用高企业存款就少。()企业生产经营规模的大小。企业存款的多少一般与企业生产经营规模的大小成正比。即企业生产经营规模的大存款就多企业生产经营规模的小存款就少。()企业商业信用的使用状况。企业商业信用包括赊销、预付等。如果企业在商业信用中以授信人身份出现的多则其存款就下降反之如果企业在商业信用中以受信人身份出现的多则其存款就增加。()企业资金来源的构成情况。企业的资金来源主要是资本金和负债两个部分。资本金是企业自己的资金不需还本付息此比例高企业在银行的存款就高各项负债要还本付息此比例高在银行的存款就低。()企业对个人支出的情况。企业对个人支出一般都为现金支付。因此企业对个人支出增加就会导致企业存款下降反之企业对个人支出减少就会导致企业存款增加。影响企业存款变动的外部因素()市场银根的松紧状况。市场银根的松紧影响企业资金来源市场银根收紧信贷收缩企业存款下降反之市场银根放松信贷增加企业存款也会相应增加。()国家对企业的税收政策。企业实现的销售收入除了补偿消耗掉的生产资料和活劳动价值外还要向财政缴纳税款。因此在一定时期内国家提高税率企业存款减少反之如果国家降低税率企业存款增加。()临时性、季节性因素。企业的生产经营活动也会受到临时性和季节性因素的影响。在农产品收获季节以农产品为生产原料的企业要收购农副产品所以存款减少而农产品生产企业因为出售农副产品存款则增加。明确什么是储蓄存款储蓄存款一般是指城乡居民个人将生活节余和生活待用的货币收入存入银行所形成的存款。了解储蓄存款的种类储蓄存款一般分为:活期存款、定期存款和定活两便存款。第章银行贷款的原则与管理规则了解银行贷款的原则安全性、流动性、盈利性原则了解贷款的当事人借款人、贷款人、信用评级机构了解银行贷款有哪些主要方式信用贷款或担保贷款了解银行担保贷款的形式保证、抵押和质押。掌握上级银行对下级银行授权的决定因素一、分支机构业务负债状况和业务风险状况。通常情况下业务发展快经营规模大的分支机构授权额度相对也较大而且授权经营的范围也较大相反业务发展慢经营规模小的分支机构授权额度较小授权经营的范围也比较窄。但是当客户信用等级非常高、信誉非常好时对下级机构的授权额度可能与其发展状况和经营规模之间的关系不那么密切。(经营规模大小业务风险高低)二、经营管理水平和风险控制能力。通常情况下上级行对经营管理水平高风险控制能力强的分支机构会授予比较大的经营权限而经营水品不高、风险控制能力较低的分支机构则难以获得较大的授权额度。(管理水平高低控制能力强弱)三、分支机构的经营环境。经济发达地区的分支机构贷款需求打趋于金融竞争也比较激烈因此这些地区的分支机构往往能够得到较大的授权额度同时也容易获得在新领域开办业务的权限相反一些经济欠发达地区金融业务发展也比较慢金融资源较小授权额度较小和授权范围较小都是比较正常的情况。(所在地的经济发展水平)明确银行对区域和客户提供授信要考虑的因素一是区域经济发展水平、经济金融管理能力、信贷资金占用和使用情况、金融风险等状况等实行区别授信。二是授信额度要根据区域经济状况和客户经营情况不断调整。三是授信额度要根据商业银行内部控制的需要作出调整。四是不能把授信额度调整作为竞争客户的手段。明确什么是审贷分离审贷分离是指将贷款的调查、审查和检查分离开来将审批贷款和发放贷款的当事人区分开来避免贷款人人为提高或降低借款人的信用状况产生道德风险。明确什么是分级审批分级审批是指根据责任大小、管理水平高低和贷款风险度高低来区分审批人的权限。第章公司客户的贷款需求与供给了解企业的资金构成企业资金由筹集、运用和分配三种主要类型构成了解企业筹集类资金、运用类资金的构成筹集类资金包括:权益类资金和负债类资金。运用类资金具体表现为:流动资产、固定资产和应收账款等明确工业企业流动资金周转的特点()时间上的继起性。流动资金在每一种资金形态之间依次转化从时间上看始终处于多种资金形态的转化过程中。()空间上的并存性。全部流动资金不能同时处在一种资金形态上而必须分割为货币资金、结算资金、存货资金三种资金形态缺一不可。()周转速度与资金占用呈反比变化。在工业企业的生产经营过程中流动资金占用越多占用时间越长则资金周转速度越慢。明确商业企业流动资金周转的特点()资金循环周期短周转快。商业的基本职能是通过买和卖来交换商品对商品交换起中介作用。商业只有购销阶段而没有生产阶段。因此商业企业流动资金无论是占用形式或是要经过的阶段和过程都要少于制造业企业的流动资金。所以商业企业的流动资金要比制造业企业的流动资金循环过程短、周转快。()资金占用变化大季节性强。在不同时期商业企业流动资金占用的形态、时间和数量都有明显的差异这种季节性规律是由商品的生产和消费周期决定的。(时间差、空间差、数量差)()资金周转与货币流通关系密切。商业企业的经营活动使大量资金始终处于流通领域之中因此企业资金周转越快货币流通速度也会加快。掌握影响企业资金需求的主要原因一、销售增长导致的资金需求短期或季节性销售增长引起的资金需求许多企业都存在由于季节性或临时性原因所引起的资金需求增加。如节前、节后夏季、冬季生产季节与收获季节等。对于这类资金需求银行发放贷款一般是为企业应收账款和存货增加提供临时性资金或者说银行只是为企业应收账款和存货转化为现金的期间提供的资金。所以银行贷款不仅应该是短期的而且还应随着企业应收账款和存货的下降及时收回贷款。长期销售扩大引起的资金需求企业是在不断发展之中的相比企业未分配的利润来说企业的营业投资会以更快的速度持续增长从而产生对资金的更大需求。由于是长期销售增长导致的资金需求所以企业应收帐款和存货并不会在一年内的销售高峰过后迅速转化为现金作为偿还来源而是不断使得企业的资金和借款需求持续增长。对这类资金需求银行必须对企业近年来销售增长情况进行仔细调查并确认企业资产转化的现金、企业利润和所有者权益可以用来偿清债务。二、生产经营周期变化导致的资金需求企业理想的生产经营周期无疑是所有的产品一生产出来就能销售出去并能及时收回货款但在信用经济的条件下这种情况是难以存在的。多数情况是产品生产出来后总要存在一定时间的存货占用同时销售后也还存在不能马上结清货款的问题。因此存货周转和应收账款周转的快慢直接影响企业的资金需求对此银行贷款的期限必须根据存货周转减慢同应收账款减慢的原因与企业产生现金的能力来确定。三、固定资产投资引起的资金需求固定资产支撑着企业营业周期的运转固定资产价值的分期转化为现金但其实物形态的资产确实一次性补偿回来。这种由现金购置固定资产到通过固定资产收回成本、取得现金的过程叫做资本投资的循环。在企业生产经营过程中增加固定资产投资的事经常发生。企业增加固定资产投资无非两个方面:一是更新固定资产投资二是新增固定资产投资。对于第一种情况引起的资金需要银行可以利用固定资产利用率(已提折旧累计额折旧固定资产总额)和固定资产存续期(固定资产净额折旧费)来测算。对于第二种情况引起的资金需要银行要考虑企业固定资产投资带来的效果看是企业否需要提高固定资产规模从而来考虑是否贷款。四、其它原因引起的资金需求上述三种情况引起的资金需求属于常规需求除此之外所引起的资金需要都是非常规需要。如:资产超常增长资产重组增加的支出债务重组增加的支出低效经营增加的支出股息支出引起的支出以及其它意外的费用支出等等。这些支出中有一部分可能转化为对银行贷款的需求。第章公司客户的财务报表分析了解财务报表分析中银行信贷分析的出发点重点关注的是企业未来的偿债能力以及流动性、盈利性和财务杠杆等财务比率。对于短期贷款银行最关注的是企业资产的流动性。对于长期贷款银行最关注的是企业的盈利能力和财务杠杆比率了解财务报表分析的方法和分析的局限性外部环境的影响会计方法的不同信息质量的影响人为操纵的影响明确对应收账款和存货分析的主要内容应收账款是银行信贷分析的重点。具体关注三个方面:一是应收账款的规模。如果应收账款增长过快会造成银行信贷偿还的风险。本例中该公司近三年的应收账款一直保持的比较平稳占资产比例一直都在以下。二是应收账款的集中度。如果应收账款的集中度过高且欠款客户的信誉不好就会影响企业的还款能力。三是应收账款的账龄。一般来说应收账款的帐龄越长则还款的可能性就小。因此银行要对此加以认真分析。存货分析包括:一是存货的规模。如果规模大幅上升就要分析其上升的原因。看是原材料储备增加引起的还是产成品积压造成的。二是存货的类型。主要是指其适销的程度。如有适销、残次、积压等。有些积压商品还不如其原材料的价值所以要认真分析。三是存货的计价方法。不同的计价方法对存货的价值影响较大。特别是先进先出和后进先出法结果会出现很大差异要特别留意。了解银行财务比率分析的指标财务比率一般包括:流动性比率、财务杠杆比率、盈利能力比率、资产运作效率比率等四大类。了解现金流量的计算方法企业的现金流量分别按经营活动、投资活动和筹资活动三大类分别计算每项活动都有资金的流入和流出其差额就为现金净流量。三项活动的现金净流量之和再加上汇率变动对现金的影响就得出企业总的现金净流量。明确银行如何对企业现金流量的分析现金流量的分析是以历史的现金流量为基础结合企业的市场环境、行业特征和自身状况等各方面的因素尽量准确地预测出未来企业的现金流量看企业未来是否有足够的现金流来偿还银行的贷款。若借款人经营活动的现金净流量大于且经营活动的现金流入量大于短期借款总额说明企业短期借款的还款来源充足经营活动的现金净流量与投资活动的现金流入量之和大于一年内到期的长期借款说明其长期借款的还款来源充足。若借款人经营活动的现金净流量小于经营活动的现金流入量大于短期借款总额则说明企业存在短期借款的还款来源但是否充足就要看借款人现金流出的顺序即其经营活动的现金流入是否首先用于还款若经营活动的现金流入量小于短期借款总额则说明借款人短期借款的还款来源肯定不足要通过借新还旧才能偿还债务。第章公司客户贷款的操作规程了解银行贷款洽谈的内容关于客户及其公司的问题关于贷款请求的问题关于客户还款能力的问题关于抵押品的问题关于目前客户与银行之间的关系问题了解贷款定价的基本原则利润最大化原则保证贷款安全原则扩大市场份额原则维护银行形象原则了解贷款价格的构成贷款利率、贷款承诺费、补偿余额、隐含价格明确什么是贷款承诺费贷款承诺费是指银行对已承诺带给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用明确什么是贷款补偿余额贷款补偿余额是应银行要求借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。明确影响贷款定价的主要因素资金成本。在资金来源结构和市场利率稳定时可根据资金平均成本定价在资金来源结构不稳定或市场利率常变化时应以边际成本作为定价基础。贷款的风险程度。银行为承担贷款风险而花费的费用构成了贷款的风险成本在贷款定价时必须将风险成本纳入贷款价格中。贷款的费用。银行在贷前和贷款过程中需要进行信用审查、担保品估价和文件归档等大量工作这些工作都需要花费一定费用。贷款的期限。贷款期限越长各种变动出现的可能性就越大银行承担的风险也越大。因此中长期贷款利率通常高于短期贷款。贷款的目标收益率。在贷款定价时必须考虑能否在总体上实现银行的贷款收益率目标借款人的信用及与银行的关系。借款人的信用越好贷款风险越小贷款价格就越低。对于那些在银行有大量存款、广泛使用银行金融服务或长期经常性在银行贷款的客户可适当采用较低定价。补偿存款余额。保留补偿存款可以大大降低资金来源的成本达到提高贷款收益率的目的。资金供求状况。当金融市场中贷款资金供大于求时贷款价格应适当降低反之应适当提高。了解贷款合同签订的基本原则当事人地位平等、等价有偿、自愿协商、诚实守信、受法律保护了解贷款合同签订注意的要点合同的严密性、明晰性、准确性、合法性第章公司客户贷款的种类与运作明确什么是票据贴现贷款票据贴现是指票据持有人在商业票据到期前按照票据的票面金额贴付一定利息后银行将余款支付给持票人的票据行为。了解票据贴现贷款与一般贷款的不同点第一资金投放的对象不同。第二信用关系上的当事人不同。第三融资的期限不同第四融资的流动性不同第五银行收取利息的时间不同明确企业固定资金需求与银行贷款的关系运用银行贷款调节企业固定资金需求的可能性:一是固定资产更新准备金都以存款的形式存在银行二是这些资金属于不同所有者通过信用形式转为投资才是唯一途径三是银行与企业的密切关系对此有更好、更优越的条件。运用银行贷款调节企业固定资金需求的必要性:一是固定资产更新准备金客观上存在时间差和空间差需要银行调节二是企业的固定资产改造仅靠自己的自己是不够的。明确什么是科技开发贷款、科技开发贷款是指银行对工商企业和实行企业化管理的科研单位在研究、仿制、消化新技术、试制新产品、推广运用新成果的过程中由于资金不足而发放的贷款。明确什么是循环信贷协议、循环信贷协议是指银行与客户签署的在一定时期一定限额内保证向客户供应相应额度资金的、具有法律效力的协议。明确什么是票据发行便利票据发行便利是指银行作出的一项中期的具有法律约束力的承诺当借款人以自己的名义连续发行短期票据筹集中期资金时银行承诺购买借款人不能售出的票据或承担提供备用信贷的责任的一项业务。第章个人消费贷款的种类与管理了解个人消费贷款的特点以分期付款偿还方式为主。贷款期限较长特别是住房贷款。对利率变化的敏感性较低受文化传统观念影响较大受经济周期影响较大银行在获取个人信息与保护个人隐私方面有矛盾个人消费者在于银行的交往中处于弱势地位银行在方面的竞争主要是服务品质和风险控制能力方面的竞争了解信用卡消费贷款的特点一次申请长期收益限额以内按需定贷时间灵活随时还贷用途不定灵活方便免息待遇经济实惠了解个人住房抵押贷款的特点用于个人住房消费贷款数额大期限长以住房的产权作抵押附带其它保障措施往往通过证券化在二级市场转售政策性比较强理解个人住房抵押贷款证券化的意义()改善银行贷款资产的流动性。抵押贷款证券化可以使长期贷款得以流动从根本上解决了短存长贷的矛盾()促进金融产品和金融行业的深化。抵押贷款证券化不仅加深了金融行业的分工而且将抵押贷款风险部分地转移到更能承担长期债券风险的机构从而提高了整个金融体系的效率和安全性。()降低融资成本。抵押贷款证券化使金融机构通过对存量资产的分级剥离借用担保资产和担保机构的信用获得比自身信用高级别更高的抵押证券从而可以降低融资成本()提高资本利用率。资产证券化能够使银行从容地通过出售高风险性资产来有效地降低资产结构中风险资本的比率提高资本的杠杆效应()改善银行资产负债结构。银行可以通过买卖贷款及时调整自己的资产负债结构在变化的市场环境中主动调整长期贷款规模。()扩大银行的经营范围提高效益。资产证券化使银行与非银行金融机构之间的界线日趋模糊银行可以广泛涉足新领域从而实现资本经营多元化和提高经营效益。()促进资金流动使利率平均化。证券化将资本市场和贷款市场相连接从而使融资成本普遍降低。掌握住房抵押贷款证券化的运作程序()贷款资产组合的形成。发起人将选出的贷款资产组合对组合资产未来的现金流进行测算。()贷款资产的出售。发起人将抵押贷款资产出售给特设机构(SPV)或中介机构。()信用升级。信用升级的方式就是担保包括发行者直接担保或第三方担保。从而提高证券的信用级别增强流动性()信用评级。信用评级由证券发行人或承销人委托专门评级机构进行评级的结果可作为投资者决策的依据。()证券设计。包括对贷款组合的质量特性和资产流动性等进行分析预测根据估算的指标对未来现金流进行测算根据市场需求对现金流进行重组。()证券发行。分为准备、委托承销、发售和资金入账四个阶段。()资产管理与证券兑付。服务人负责对资产进行管理受托管理人负责证券兑付。评级机构对已发行证券进行跟踪监督了解汽车消费贷款的运作模式以银行为主导的直客模式以经销商为主导的间客模式以制造商为主导的间客模式第章银行贷款的风险管理了解贷款授权的基本原则授权有限原则、内容明确原则、区别授权原则、适时调整原则、权责一致原则了解授信额度管理的依据()下级机构的业务发展状况与业务风险情况()下级机构的经营管理水平与风险控制能力()下级机构所在地区的经济环境与信用状况明确什么是审贷分离制度所谓审贷分离就是将银行的贷款调查、贷款审查和贷后检查等三个环节的职责适当分离分别由不同层次的部门和独立的人员来承担进行专业化操作授予相应的权利并承担相应的责任。明确什么是集体审批制度集体审批制度是相对于个人审批制度而言的。是为了保证信贷决策的准确性将贷款的审批和决策职责、权力有个人负责承担转向由集体来负责承担的一种信贷审批制度。理解银行贷款风险分类的意义.有助于贷款风险的识别与降低()贷款内在的风险性。贷款一旦发放就有不一定能全部收回的可能性通过贷款风险分类可以了解贷款所处的状态准确识别贷款的内在风险、有效跟踪贷款质量便于银行及时采取措施提高信贷资产质量。()贷款的信息不对称。借款人比银行更了解自己通过贷款风险分类银行可以知晓存在的信息盲点清楚需要补充了解那些信息从而减少信息不对称带来的危害。.央行金融监管的需要监管当局需要通过现场和非现场的检查来对银行的信贷资产质量作出评估还要对银行的信贷政策、贷款程序、贷款管理和内部控制作出评价而这些评价的前提都离不开贷款风险分类的标准。.利用外部审计力量的需要利用外部审计力量帮助银行防范风险具有重要意义其前提在于必须有一套统一规范的贷款分类方法才能保证外部审计人员在信贷资产质量专项审计和全面常规审计过程中的质量和效果。.利用市场机制处理有问题金融机构的需要当一家金融机构出了问题进行兼并或者收购在清产核资时要有统一的价值尺度了解贷款五级分类的名称与含义正常借款人能够严格履行合同有充分把握能按时足额偿还本息。关注尽管借款人目前尚有还本付息的能力但存在一些可能对还本付息产生不利影响的因素。次级借款人的还款能力出现了明显的问题依其正常经营收入已无法保证足额还本付息。可疑借款人已经无法足额偿还贷款的本息即使执行抵押或担保也肯定要造成部分损失。损失在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后贷款仍无法收回或者只能收回极少部分。明确贷款五级分类的因素分析借款人的还款能力。需要分析借款人财务状况、现金流量、影响还款能力的非财务因素借款人的还款能力是决定贷款本息是否能及时收回的主要因素借款人的还款意愿。还款意愿是指借款人按照合同规定还本付息的主观愿望贷款偿还的法律责任。主要是贷款到期偿还的法律责任不明影响了借款人还款的可能性银行对信贷的管理。银行信贷管理与贷款质量的好坏有直接关系银行对贷款管理的有效性也是贷款能否及时、完整收回的重要原因之一。贷款的担保情况。贷款担保包括对贷款的抵押、质押和保证是贷款本息偿还的第二还款来源第章银行贷款的营销管理了解信贷营销的观念以客户为导向、以盈利为中心、全行共同努力、注重社会责任了解新产品的开发程序创意设计、创意筛选、经营分析、产品试销、商业营销了解银行信贷产品促销的方式广告、营业推广、公共关系和人员促销。明确信贷营销中有哪些误区一、贷款营销与“零风险”在贷款营销中存在“多贷不如少贷少贷不如不贷”思想或者采取“垒大户”的做法即将贷款集中在政府或国有企业的一些大型项目上。二、创新产品营销与传统产品的营销一些银行的注意力集中在新产品和新市场忽视对传统产品营销的发展。三、信贷营销与中间业务银行将中间业务和信贷营销业务割裂开来忽视了中间业务营销对信贷业务的影响不注重中间业务与信贷业务的联合营销四、目标市场选择与设置“门槛”盲目跟风设置门槛对小额账户收取费用导致金融资源的挤出效应掌握()明确()明确()了解()共PAGE

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