上 海 吉 泰 交 通 工 业 有 限 公 司
章次
8000
採購及付款循環稽核作業
實施日期
節號
8020
採購作業稽核
稽核方式
□定期□不定期
稽核週期
□年 □半年 □季 □月
稽
核
目
的
1. 採購程序是否符合規定，以及比價、詢價是否合理。
2. 查核辦理採購案件，是否在同一基礎上供賣方作公平合理之競爭。
3. 查核採購單與請購單是否相符。
4. 訂購合約之簽訂內容是否考慮罰則，有無損及公司權益。
5. 訂購合約之執行情形是否合理。
項次
作業程序及稽核重點
符合標準
工作底稿編號
依據資料
是
否
不適用
一
詢、議價處理作業稽核：
1. 採購管理程序
2. 供應廠商管理程序
3. 採購單
4. 採購合約
1.
調閱同為一個採購案件之詢價單、報價、採購單之內容，並予相互核對。
2.
查核採購單或合約內容，對於採購料品名稱、規格、包裝、單位、數量、單價、總額、交貨期限、交貨地、運輸方法、運費、付款辦法、驗收、保險等重要項目，是否列明。
3.
查核比價的正確性。
4.
是否實施供應商評選，需詢比價者是否以二家互為比較。
5.
查核廠商基本資料是否隨時更新。
6.
價格是否確實合理。
7.
比價內容及要件是否詳盡。
8.
議價之條件、手續是否符合公司規定。
9.
有無藉零星採購化整為零，逃避審核手續。
二
有採購合約之作業稽核：
說
明
覆核
稽核
人員
項次
作業程序及稽核重點
符合標準
工作底稿編號
依據資料
是
否
不適用
1.
查核合約內容是否合理，明訂雙方權利義務。
2.
是否依合約規定作業處理。
3.
未依合約規定時，查明原因。
4.
合約是否妥善保管備查。
三
採購作業之稽核：
1.
核對請購單、詢價、報價單、採購單或合約內容是否相符。
2.
查核採購程序、核決是否依規定辦理。
3.
訂單內容如有修訂，變更時，是否依核決程序辦理，有無損及公司權益之情事。
4.
採購部門與請購部門是否檢討採用代替品，以降低原物料成本。
5.
採購單內容是否合法化並具合理性。
6.
請購、採購等單據是否編號控制，採購單發出後有無加以追蹤控制。
7.
訂購部門如預知廠商無法如期交貨時，是否及時通知請購或使用部門，以免影響生產進行。
8.
供應商供貨之交期、品質是否合乎公司要求。單價有無異常變動情形。
9.
訂購單之內容若經塗改，有無經辦人簽章負責，是否業經核准。
PAGE
8-2-1
本文档为【稽核制度稽核-採購稽-8020】，请使用软件OFFICE或WPS软件打开。作品中的文字与图均可以修改和编辑，
图片更改请在作品中右键图片并更换，文字修改请直接点击文字进行修改，也可以新增和删除文档中的内容。
该文档来自用户分享，如有侵权行为请发邮件ishare@vip.sina.com联系网站客服，我们会及时删除。
[版权声明] 本站所有资料为用户分享产生，若发现您的权利被侵害，请联系客服邮件isharekefu@iask.cn，我们尽快处理。
本作品所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权，请谨慎使用。
网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽..)目的在于配合国家政策宣传，仅限个人学习分享使用，禁止用于任何广告和商用目的。
浙公网安备 33021202002483