“收支两条线”
管理办法
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一、支出管理
1.实行财务管理“一把手、一支笔”签批的办法,由校长负总责。
2.凡是动用财务的各项支出,必须有
计划
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、有请示、有批准、有汇报。
3.凡是动用财务的各项支出事宜,必须2人以上共同承办,并且报销手续健全,有正式发票,由经手人签字,财务人员复核,报校长批准,按规定时间结算,否则一律不予核销。
(1)工资开支,由会计制
表
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审核,校长批准。
(2)差旅费开支,公出前要报校领导批准,预借差旅费的,由个人填写借据,归来后一周内结算。
(3)会议费、宣传纪念活动费、器材购置费等超过5000元以上大项开支,经校长办公会议或行政会议研究确定后,由承办单位会同总务人员拟制书面开支计划,报校长批准。结算时由承办人和总务人员共同办理,会计审核票据。
(4)购置办公用品开支,年初由各处室负责人拟制开支计划,报校长审批,由校采购小组负责统一购置。报销时,持开支计划和票据由校长审签报销。
(5)招待费开支,应本着节约、避免浪费的原则,严格控制标准和陪客人数。
二、收入管理
1.严格收费票据的管理,出纳负责收费单据领取、发放、登记工作,收取的款项要及时上缴财政专储或学校户头,不得随意挪用所收取的各项资金。
2.财务人员要遵守财经纪律,秉公办理,坚持原则,严格把关,热情服务。
三、财务管理
1.严格加强现金管理。财会人员不准将银行帐户外借或挪给个人办理结算,不准擅自挪用或占用现金,不得超过银行规定的限额库存现金。否则,造成一切不良后果由当事人自负。
2.财务帐目要做到日清月结,每个月末要向校长汇报当月收支情况。每学期末向校长办公会议详细通报财务收支情况。
3.加强机关国有资产的管理工作,各科室、班级的财产要登记造册,并由各科室负责人、班主任签字,损坏公物财产由个人负责赔偿。
4.加强往来款项的核算与清理,单位及个人的占、欠款,要由校长签字批准,无特殊情况,借款额不得超过个人月工资总额,待下月发工资时一次扣清。
5.财务人员要随时接受审计部门的审计。
6.实行校务公开
制度
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,每学期在教代会上向全体职工公布学校财务收支情况,认真听取职工意见,接受监督。
浙公网安备 33021202002483