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2004年度会计报表附注.doc

2004年度会计报表附注

始于情不適合
2019-02-18 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《2004年度会计报表附注doc》,可适用于工程科技领域

年度会计报表附注一、公司基本情况:上饶京宝路桥工程有限公司是年经上饶市工商行政管理局批准成立的具有二级资质的企业,由原上饶县公路段和上饶公路分局养路机械维修站投资兴建。本公司经营范围是公路、桥梁、水利、市政、房屋工程施工、开发、咨询、土沙石开采、汽车维修及配件、机械设备、建筑材料批发、零售。法人代表:张宁标。年未资产总额万元,注册资本万元。二、会计报表编制的基础和方法:本报表的编制是假设公司业已存在以相关的资产、负债持续反映为前提并根据下列会计政策为基准而编制的。会计政策系根据《企业会计准则》、《施工企业会计制度》及其补充规定,并保持前后一致。三、主要会计政策:(一)会计制度:执行《企业会计准则》、《施工企业会计制度》及其补充规定。(二)会计年度:采用公历年度即公历月日至月日。(三)记账原则、计价基础:以权责发生制为记账原则,以历史成本为计价基础。(四)记账本位币:公司以人民币为记账本位币。(五)存货计价方法:、计价:购入及入库以实际成本计价。、核算方法:发出存货时按加权平权平均法计价,低值易耗品采用一次摊销法。、存货跌价准备:本公司不计提存货跌价准备。(六)坏账核算办法:采用直接转销法。(七)固定资产及其折旧、固定资产标准:使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备以及其他与生产经营有关的设备、器具等,以及不属于生产经营主要的物品,单位价值在元以上,并且使用年限超过年的,均属固定资产。、固定资产分类及折旧办法:折旧方法采用直接法平均计算,类别折旧年限年折旧率房屋建筑物机器设备电子设备、运输设备(八)在建工程核算方法:按实际成本计算。(九)大修理费用核算方法:采用待摊的办法。(十)无形资产摊销办法:土地便用权未摊销,其他采用年平均摊销。(十一)主营业务收入的确认原则:、营业收入:以与发包单位进行工程合同价款结算时或取得收到价款的证据时,作为营业收入实现。、劳务收入:以劳务已经提供、收到价款,或已取得收取款项的证据时,作为营业收入实现。(十二)税款:税种税率备注营业税城建税教育费附加(十三)利润分配:按施工企业财务会计制度规定进行利润分配。四、会计报表项目注释:本项目除单独标准标注外,单位均为人民币元,资产负债表项目注释均为年月日余额注释。(一)资产负债表有关项目注释:、货币资金年未余额,,其中:现金年未余额银行存款年未余额、其他应收款年未余额,,其中:单位其他应收款年未余额,,如下:()省交通集团三清山建设项目经理部(质保金)年未余额,,()市建行饶信分理处(三清山A标履约保函保证金)年未余额,,()上饶梨温东连接线指挥部(资料费)年未余额,()新余昌金工地(公司垫付款项)年未余额,()方伦国(段转来机械台班费)年未余额,()抚州国道指挥部(质保金)年未余额,()京福高速公路建设项目办A段管理部(质保金)年未余额,()上饶二上线指挥部(A标质保金)年未余额,()上饶二上线指挥部(A标质保金)年未余额,()上饶市长塘北路工程京宝项目部(工程款)年未余额,,()上分线指挥部(B标D标收费站上边坡军挂线质保金)年未余额,,()玉山县下塘乡财政所(投标保证金)年未余额,()上饶县冷铺线公路改建工程指挥部(投标保证金)年未余额,()祝平福(垫付法院扣划欠货款)年未余额,个人其他应收款年未余额,如下:()江名飞年未余额,()徐鸿贤年未余额,()舒前金年未余额,()郑常松年未余额,()吴泉标年未余额,()徐亿泉(下塘工地借生活费)年未余额,、预付账款年未余额,,其中:()信州区地税局(外经证押金)年未余额,()上饶市公路管理局(老公楼拆迁预付)年未余额,()梨温连接线预付工程款年未余额,a、徐增达年未余额,b、王志铭年未余额,c、徐后雨(平整预付款)年未余额,d、李发兴(维修路灯预付款)年未余额,()京福高速公路A标预付工程款年未余额,,a、吉安路桥总公司(京福工地保证金)年未余额,b、谢明(借工程款)年未余额,c、郭荣峰(段里转来的台班)年未余额,d、方伦国(段里转来的台班)年未余额,e、孙勇(段转来的台班费及预付京福工地工程款)年未余额,,f、其他人员预付工程款年未余额,,()二上线A标工程年未余额,a、郭荣峰年未余额,b、杨思松年未余额,c、冯国洲(保证金)年未余额,d、徐后林(保证金)年未余额,()三清山环山公路A标(预付个人工程款)年未余额,,()白景线C合同段预付工程款年未余额,,()张荣彬(玉山下塘第Ⅱ合同段)年未余额,()冷铺线工地谢明预付工程款年未余额,、待摊费用费用类别期初数本期增加本期摊销期未数说明待摊费用长期待摊费用、固定资产类别本年增加本年减少期未余额合计、累计折旧年未余额,,、专项工程(工程施工)年未余额,,其中:()梨温东连接线工程年未余额,()京福高速公路A段年未余额,,()二上线A标工程年未余额,,()二上线A标工程年未余额,,()三清山A标工程年未余额,,()白景线C合同段年未余额,,()玉山下塘第Ⅱ合同段年未余额,()冷铺线工程年未余额,、无形资产年未余额,,,,系平方米土地使用权价值,系公司财务软件(已摊销,)、短期借款年未余额,,贷款单位金额月利率‰借款条件单位职工,,用于白景线工程、应付账款年未余额,,其中:()上饶市公路管理局上饶分局年未余额,,()德兴天峰雄狮水泥公司(白景线工地)年未余额,()上饶市公路管理局德兴分局(白景线)年未余额,()抚州国道应付账款年未余额,()上分线B标应付账款年未余额,()上饶路桥工程公司(京福工地)年未余额,()梨温东连接线应付账款年未余额,()上分线D标应付账款年未余额,()二上线A标应付账款年未余额,()二上线A标应付账款年未余额,()冯国洲(上分军挂线)年未余额,()徐后林(上分上边坡)年未余额,、预收账款年未余额,,其中:预收工程款年未余额,,如下:()京福高速公路吉安项目经理部年未余额,,()江西省交通集团三清山公路建设项目部年未余额,,()三清山财政年未余额,()上分线指挥部(D标)年未余额,()上钜市公路管理局(东连接线款)年未余额,()上钜市信州区交通局(饶周公路丁家州工程款)年未余额,()玉山下塘乡人民政府(玉山下塘第Ⅱ合同段)年未余额,预收计量款卜年未余额,,如下:()上饶二上线指挥部(A标计量款)年未余额,,()上饶二上线指挥部(A标计量款)年未余额,,()京福高速A段管理部年未余额,,()江西省交通集团三清山公路建设项目部年未余额,,、其他应付帐年未余额,,其中:()江西际洲市政工程公司(含三清山履约保含,,),,()江西省公路局(宝马压路机)年未余额,()三清山A标经理部(奖主)年未余额()上饶市公路管理局上饶分局年未余额,()路桥一局A项目部年未余额,()江西际洲公司(三清山A标欠工资)年未余额,()韩同真(三清山A标)年末余额,()徐后林(二上线A标保证金)年末余额,()白景线公路建设管理部年末余额,,()京福高速A段管理部(阶段)奖年末余额,()聘用费(年度)年末余额,()江西玉虹建筑有限公司(玉山段拓宽工程保证金),()南城公路分局(廖坊水淹工程保证金)年末余额,()冯国洲(二上线A标保证金)年末余额,、应付工资年末余额,其中:应付十三月工资年末余额,应付聘用工员工资年末余额,、应付福利费年末余额,、未交税金年末余额,、实收资本年末余额,,、资本公积年末余额,、未分配利润年末余额,年初数,加本年利润,年末数,(二)利润表有关项目注释、工程结算收入及工程结算成本工程业务类别收入成本、工程结算税金及附加本年发生额,、管理费用本年发生额,,其中:交通差旅费业务招待费办公费、财务费用本年发生额,、其他业务利润项目收入支出利润合计、营业外支出项目金额合计

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