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《证券发行与承销》讲义_第五章_首次公开发行股票的准备和推荐核准程序(IPO).doc

《证券发行与承销》讲义_第五章_首次公开发行股票的准备和推荐核…

大米
2011-10-14 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《《证券发行与承销》讲义_第五章_首次公开发行股票的准备和推荐核准程序(IPO)doc》,可适用于经济金融领域

第五章首次公开发行股票的准备和推荐核准程序(IPO)   基本要求:掌握公开发行的条件及要求。掌握辅导工作的基本要求。掌握首次公开发行股票条件及要求掌握首次公开发行股票的内核保荐和承销商备案材料。掌握首次公开发行申请文件的目录和形式要求。熟悉首次公开发行股票的核准程序、发审委对首次公开发行股票的审核工作。了解发行审核委员会会后事项。掌握发行人报送申请文件后变更中介机构的要求。熟悉关于首次公开发行股票的公司专项复核的审核要求。第一节IPO的辅导、首次公开发行股票申请前聘请辅导机构进行辅导保荐人及其保荐代表人应当勤勉尽职、诚实守信原则。、辅导工作总体目标:公司治理机制、辅导工作原则:点原则。P、辅导机构:保荐机构、不得干预的制度未参加辅导的处理方法、辅导人员、辅导对象:%的比例要求、辅导协议:内容协议规定履行与解除协议的方式、辅导工作的底稿年存放、应重新辅导的四种情况:控制人变更主营业务发生变化管理人员变更三年内未推荐首次发行的证监会监管采取登记备案监管形式工作备案管理制度档案期管理不少于年。、三种情况认定为不合格。P第二节申请文件的准备、保荐人尽职调查是要充分了解发行人经营情况及其面临的风险和问题、保荐人尽职调查的要求:调查重大信息良好的职业道德和专业知识独立判断和审慎核查能力工作底稿制度接受监督履行尽职调查义务、申请文件:准则第号P、招股说明书是向非特定投资人提出购买或销售其股票的邀请性文件、招股说明书内容与格式准则是信息披露的最低要求个月有效、预先披露的招股说明书不是发行人发行股票的正式文件不能含有价格信息发行人不得据此发行股票、招股说明书摘要是对招股说明书内容的概括是有发行人编制它无须包括说明书各部分全部内容、其他材料包括资产评估报告、审计报告、盈利预测、法律报告、辅导报告等、审计意见的类型:无保留意见保留意见否定意见拒绝表示意见、法律意见书律师对发行人本次发行上市的法律问题依法明确作出结论性的意见、辅导报告是保荐人或主承销商对拟发行证券的公司辅导工作结束后就辅导情况、效果及意见向有关主管单位出具的书面报告第三节IPO的条件和推荐核准、主体资格:合法性三年以上存续注册资格足额生产经营合法主营业务等不变股权清晰、独立性:资产、人员、财务、机构、业务、规范运行P-、财务方面:特别注意发行人符合的条件:一是最近三个会计年度净利润为正且累计超过万现金流量净额超过万发行前总股本额不低于万最后无形资产不超过%、承销商备案材料包括承销说明书、承销商承销资格证书复印件、承销协议、承销团协议、备案材料合规审核要点:材料是否完备说明书内容是否完备附有尽职报告否超过万的应有承销团承销承销费用等等P、核准程序:五步P、申报由保荐人向证监会申报、受理在个工作日以内、预披露的网站、初审由发行审核委员会审核、决定后个月之内必须发行、发审会在审核工作中贯彻公开、公平、公正原则以记名投票表决只执行一次审核、委员名人过、发审委审核上市公司非公开发行股票申请和中国证监会规定的其他非公开发行证券申请适用特别程序规定、发审会实行问责制度、会后事项属于了解内容注意P中提到的不再提交发审会的全部条件、变更中介机构的要求:发行人更换保荐人应重新履行申报程序并重新办理发行人申请文件的受理手续。更换后的保荐人应重新制作发行人的申请文件并对文件进行质量控制。发审会后更换保荐人的原则上应重新上发审会。、复核的审核要求:发现有重大疑问的委托另外的进行专项复核、复核的目点是为发行人申报财务会计资料的可靠性提供重要依据、专项复核的范围:专项复核的问题应明确可操作针对定期的财务数据而不涉及申报期间的以外的事项.专项复核报告的四项内容:P

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