整改后的签发支票业务内部控制制度

整改后的签发支票业务内部控制制度签发支票财务制度一、为加强支票管理,避免支票因密码错误、余额不足导致空头支票,特制定本制度。二、现金支票和转帐支票由会计核算中心出纳员根据用量到开户银行购买。购买的支票要分别按照顺序号登记。三、支票的使用必须做到随签发、随盖章,不得事先盖章备用,严防支票遗失而造成经济损失。四、出纳在签发支票时应在“付款申请表”的付款方式栏中注明。五、出纳在签发支票时,应按《票据法》和人民银行的有关规定规范完整填写。支票的金额、收款人的名称可以由出纳授权经办人补记,但支票金额必须封位以限定最高金额。六、...

签发支票财务制度一、为加强支票管理,避免支票因密码错误、余额不足导致空头支票,特制定本制度。二、现金支票和转帐支票由会计核算中心出纳员根据用量到开户银行购买。购买的支票要分别按照顺序号登记。三、支票的使用必须做到随签发、随盖章,不得事先盖章备用,严防支票遗失而造成经济损失。四、出纳在签发支票时应在“付款申请表”的付款方式栏中注明。五、出纳在签发支票时,应按《票据法》和人民银行的有关规定规范完整填写。支票的金额、收款人的名称可以由出纳授权经办人补记,但支票金额必须封位以限定最高金额。六、签发带密码支票时,应在密码器中准确、完整的输入支票各项内容并交会计人员核对无误后,将生成的密码正确的填写在支票上,支票填定后不得涂改,并由会计人员再次核对。七、签发支票前及时核对银行存款余额,会计人员应及时、正确地记载各项经济业务。准确掌握银行存款余额,定期与银行对帐并进行核对,每月做银行余额调节表,发现问题并及时解决。八、严格银行结算制度 1.不准签发空头支票; 2.不准签发远期和过期支票; 3.不准支票出租、出借或转让给其他的单位和个人使用; 4.不准将支票做抵押; 5.不准签发印签不全、印签不符的支票; 6.不准签发与会计凭证实际内容、实际金额不符的支票; 7.不准一人保管签发支票的各种印章,支票和印签都要妥善保管,下班时随时将支票放到保险柜内并将钥匙带走。 8.不准签发与支付密码不符的支票。九、支票申领经办人在领取支票时应同时在支票存根和支票登记簿上签字。十、经办人领取支票一周之内,必须持有效发票和收据到财务部门报帐,如一周之内未曾使用所领取的支票,应及时退还财务部门,否则过期造成废票被银行处罚由经办人赔偿。十一、实行支票、印签分管制,支票由二人共签,印签由二人分管,加强内部牵制和审核。

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