疾控中心账务自查报告
武当山特区财政局
根据武财局发[2007]16号文件精神,武当山特区疾控中心於7月底,结合本单位的实际情况,对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查,现就自查情况报告如下:
一、会计基础工作情况
疾控中心开设了一个银行基本账户,在财务工作过程中,严格按照《会计法》的规定,依法设置会计账簿并保证其真实完整,根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规,所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,依据国家统一的会计
制度
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的规定进行会计核算,确保数据真实、有效。在安排支出时,分轻重缓急,保证单位常规疫苗和重点项目艾滋病、结核病支出需要,既体现实际工作需要,又考虑财力可能,做到统筹安排,合理支出。
二、单位会计机构.制度建立和执行情况
单位设置会计科,会计出纳各一名,实行岗位分设,持证上岗并按照有关规定上,每年都按规定落实财务继续教育,同时根据本单位工作实际,在建立并实施内部监督和控制制度过程中,制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守这些
规章制度
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,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,加强了对本单位财产物资
的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生,达到了以下三点要求:
1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限,使其相互分离、相互制约,以明确责任,防止舞弊,各项业务事项得以有序进行。
2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任,
规范
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了各项资金的使用,提高了资金使用效益。
3、明确经费支出的范围和开支
标准
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,采取各种有效措施控制经费开支,杜绝了浪费现象的发生。
三、固定资产管理和使用情况
为了加强固定资产管理和使用,在固定资产购置物后,都及时建立了账簿、款项和实物核查制度,通过建立健全制度,会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证,原始凭证的核对,保证账账相符。无固定资产不入账,公物私用及其他违规问题。
四、存在问题
通过自查,我中心在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足,在实施内部监督制度和内部控制制度时,还未能完全达到《会计法》所规定的要求,财务管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全,没完全按要求持证上岗和完成财务继续教育,每月无记账凭证汇总表及试算平衡,今后要进一步完善这些方面,实行更有力的措施,力求将这方面的工作做得更好。
武当山特区疾控中心
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