腌清生姜加工扩建项目可行性研究分析报告

目 录 目 录 腌清生姜加工扩建项目 项目可研报告可行性研究报告项目建议书XX工程咨询 可行性研究报告 2010年6月 目 录 1 第一章 总 论 1 一、项目概况 3 二、业主简介 5 四、研究内容 5 五、主要结论 7 六、主要技术经济指标 9 第二章 项目建设背景及必要性 9 一、项目建设背景 12 二、项目建设的必要性 17 第三章 市场需求分析及预测 17 一、市场分析 20 二、项目市场定位分析 22 三、市场预测 25 第四章 建设规模及内容 25 一、建设目标 27 二、建设规模的确定 29 三、建设内容与建筑面积 31 四、主要功能设置 33 第五章 项目选址与建设条件 33 一、项目建设选址 33 二、自然条件 35 三、交通运输条件 36 四、公用设施应用条件 37 五、施工条件 39 第六章 工程建设 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 39 一、设计依据 39 二、设计的原则及指导思想 40 三、总图工程 43 四、建筑工程 48 五、结构设计 49 六、给排水设计 52 七、电气设计 56 第七章 信息平台建设 56 一、物流信息平台建设原则 57 二、物流信息平台建设 60 三、物流信息平台的技术支持 63 第八章 环境保护与绿化 63 一、设计原则 63 二、设计依据 63 三、环境保护 64 四、主要污染及污染物 64 五、防治措施 64 六、绿化 65 第九章 消防设计 65 一、设计依据 65 二、概述 65 三、消防措施 67 四、消防管理 68 第十章 建筑节能设计 68 一、总图布置 68 二、建筑节能 69 三、给排水节能 70 四、电气节能 71 第十一章 防灾减灾 71 一、总图 71 二、建筑 71 三、结构 71 四、地质灾害防范 71 五、地震防治 71 六、电气安全 72 第十二章 职业安全卫生 72 一、建筑及场地布置概况 72 二、生产过程中存在的职业危害因素 72 三、采取的主要防范措施 73 四、卫生 73 五、安全急救及卫生保健 74 六、职业安全卫生教育 75 第十三章 项目管理及人力资源配置 75 一、组织机构设置 76 二、项目建设期管理 76 三、项目运营期管理 78 四、人力资源配置 80 第十四章 项目实施进度及招投标方案 80 一、工程建设进度 80 二、招投标方案 82 第十五章 投资估算及资金筹措 82 一、投资估算范围 82 二、投资估算依据 83 三、投资估算 87 四、资金筹措 88 第十六章 财务评价 88 一、评价原则、依据及参数 88 二、运营收入、运营税金及附加估算 92 三、成本费用估算 93 四、盈利能力分析 95 五、偿债能力分析 95 六、不确定性分析 99 七、财务评价结论 100 第十七章 社会效益评价 100 一、社会影响分析 103 二、项目互适性分析 106 三、社会风险分析 107 四、社会评价结论 110 第十八章 结论及建议 110 一、结论 111 二、建议 第一章 总论 1.1项目单位基本情况 1.1.1概况 项目单位：某某某某有限公司 企业性质：外商独资有限责任公司 发展历程：某某某某有限公司成立于2002年，主营果蔬深加工及出口业务，主导产品包括腌渍生姜等。公司总部位于某某省某某市闽东工业园区，占地面积60多亩，员工约120人，其中中高级专业技术职称人员15人，年产值3000多万元人民币，年出口创汇300多万美元。企业主要从事生姜、青梅、黑梅等农产品生产加工，产品全部出口日本、美国、加拿大、法国、德国、奥地利、韩国等国家，是全国双优外商投资企业、某某市农业产业化龙头企业。公司自成立以来，本着“以高品质满足世界客户，提供有品质保证的商品”方针，不断引进日本先进食品加工技术，并以ISO9001:2000、HACCP、A级绿色食品等 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 规范公司采购、生产、品保和销售管理运作，产品符合销售国相关法律要求，且品质优良，深受世界客户欢迎。几年来，公司着力做大做长产业链，切实发挥龙头企业带动和辐射作用，采取“公司+合作社+基地+农户”等方式，大力发展订单农业，先后根据出口要求发展2000多亩各类蔬菜基地，并大力引进推广台湾大肉姜新品种，带动农民参与基地建设，为农村脱贫致富做出积极贡献，得到当地政府和群众好评。企业于2002年获中国外商协会“双优”奖；2003年起获某某市农业产业化龙头企业称号；2004年获某某省质量协会质量管理先进单位称号；2005年获某某省山海协作先进企业称号；2006年获某某省五一劳动奖状；2007年获某某省山海协作重点骨干项目称号。 人员结构：公司始终坚持“以人为本，科技兴企”原则，不断吸收优秀人才加盟，现有员工117人，其中各类专业人才37人（高级职称技术人员5人、中级职称技术人员10人、初级职称技术人员22人）。 1.1.2财务状况 2008年资产总额2521.11万元，固定资产净值681.78万元、流动资产1788.89万元、所有者权益1131.07万元、实收资本450.00万元、营业收入2614.44万元、上缴税金20.02万元、净利润63.07万元、净资产收益率5.6%、资产负债率55.1%。银行信用等级A级。 2009年资产总额2660.3万元，固定资产净值641.49万元、流动资产1968.97万元、所有者权益1307.39万元、实收资本450.00万元、营业收入3006.6万元、上缴税金59万元、净利润176.3万元、净资产收益率13.5%、资产负债率50.86%。 1.1.3法人代表基本情况 法人代表某某，59岁，高中文化程度，某某市某某区政协委员；于1993创立某某市丰胜蔬果食品有限公司；2002年与日本某某株式会社合作成立某某某某有限公司，主要从事腌渍生姜的加工与销售，带领公司积极进取，公司业务蒸蒸日上。为人诚实守信，工作认真负责，事业心强，个人、企业均无破产、银行欠资记录。 1.2项目基本情况 1.2.1项目名称、建设性质及建设地点 项目名称：某某市某某区1600吨腌渍生姜加工扩建项目 建设性质：扩建 建设地点：某某市某某工业集中区 1.2.2产品方案及规模 产品方案：项目产品为腌渍生姜(Salted Ginger)，终端产品包括寿司姜片(Sushi Ginger)、甘酢生姜(Pickled Ginger)等系列产品。项目拟按季节安排生产，丰收季节大量收购生姜，并采用新工艺腌渍贮存，提供周年生产原料需求。腌渍生姜开袋即食，具有脆嫩爽口、色泽清新、营养美味、去腥解腻、增进食欲等优点。 建设规模：项目建设年总产腌渍生姜2793.1吨的现代农产品加工企业。企业原有生产规模为年产腌渍生姜1193.1吨；项目实施将新增腌渍生姜1600吨/年。 1.2.3技术、设备方案 技术来源及先进性（可行性）：项目技术来源于日本某某株式会社“生姜腌渍新工艺及风味剂调配”技术。2009年，项目建设单位与日本某某株式会社签订《生姜腌渍新工艺及风味剂调配技术 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 书》，取得对方授权，无偿使用日本某某株式会社新开发的“生姜腌渍新工艺及风味剂调配技术”15年，作为交换，项目建设单位输日淹渍果蔬产品由该会社全权代理。“生姜腌渍新工艺及风味剂调配”技术通过研究腌渍方法、盐分、温度等对腌渍姜品质、风味的影响；掌握不同条件下，腌渍过程中姜块氨基酸、糖、脂肪等的变化规律，解决生姜腌渍加工工艺技术中风味、含盐量、肉质、保持期等方面关键问题，进一步提高产品成品率，提高腌渍产品品质。该技术达到国内领先水平。 设备名称数量：项目新增设备仪器19台套，详见表1-1 设备购置明细表。 表1-1 设备购置明细表 序号 项目 单位 数量 备注 1 主要设备 　 19 　 1.1 滚筒式清洗机 台 2 GQ 1.2 高压清洗机 台 2 ZT-CR900 1.3 气泡清洗机 台 2 WH3000 1.4 切姜（丝）机 台 2 KR570 1.5 半自动充填包装机 台 5 HP-E-2 1.6 冷库制冷机组及材料 套 1 　 1.7 金属探测仪 台 2 诺鼎500qd 1.8 自动捆扎机 台 3 JX-102A 　 合计 　 19 　 1.2.4土建工程 项目扩建2号车间：三层钢筋混凝土框架结构长度为90.2 m，宽度为30.2 m，建筑占地面积2871.8 m2，总建筑面积6000m2。第一层为冷库，第二层为制品车间、第三层为包装车间，新建配电室80.00m2。见表1-2 土建投资明细表。 表1-2 土建投资明细表 序号 项目 建设性质 单位 工程量 备注 (新建/改扩建) 1 主体工程 　 　 6000.00 　 1.1 制品车间 扩建 平方米 2500.00 钢筋混凝土框架结构 1.2 包装车间 扩建 平方米 2000.00 钢筋混凝土框架结构 1.3 冷库 扩建 平方米 1500.00 钢筋混凝土框架结构 2 辅助工程 　 　 80.00 　 2.1 配电室 扩建 平方米 80.00 砖混结构 　 合计 　 　 6080.00 　 1.2.5建设期限 建设期限：建设期限1年。从2010年9月到2011年8月。 1.2.6投资结构及资金来源 投资概算：项目总投资744.91万元，建设投资600万元（其中土建工程费用424.8万元、设备投资164.64万元，工程建设其他费用2.88万元、科技投资7.68万元）；铺底流动资金144.91万元。 资金来源：申请中央财政资金60万元；地方财政配套36万元；建设单位自筹648.91万元（含铺底流动资金）来源于公司历年未分配利润及股东筹资。 1.2.7项目效益 经济效益：达产年份项目增量投资销售收入4032万元、利润总额385.32万元、所得税96.33万元、净利润288.99万元。所得税后项目增量投资财务内部收益率32.5%，所得税前项目增量投资财务内部收益率43.16%；所得税后项目增量投资财务净现值（IC=8.00%）1213.17万元，所得税前项目增量投资财务净现值（IC=8.00%）1745.93万元；所得税后项目增量投资回收期4年6个月，所得税前项目增量投资回收期3年9个月。项目财务内部收益率高于行业基准收益率，投资回收期低于行业基准投资回收期；从敏感性分析看，项目抗风险能力较强；从盈亏平衡分析看，项目具备一定抗风险能力。项目财务效益可行，经济效益合理。 社会效益：项目实施充分壮大地方农业主导产业，有效促进当地大宗农产品生产专业化、基地化、规模化发展进程。项目采用“公司+合作社+基地+农户”运作模式，与合作社、基地、农户形成利益共享、风险共担的利益联结机制，通过组织分散农户进行专业合作生产，直接带动当地1570户发展无公害生姜生产基地2000亩。此外项目还辐射带动800户农户发展无公害生姜基地800亩, 户均增收7000多元。扎实引导基地技术改造并促进生姜产业升级，具备较强辐射带动农户辐射带动基地能力；项目直接新增80个就业岗位，充分缓解当地农村社会就业压力。项目社会效益明显。 此外，项目发展作物种植，有利于环境保护，能够促进生态环境优化，项目生态效益良好。 1.3可行性研究报告编制依据 ①国家发改委《投资项目可行性研究指南》（中国电力出版社出版）。 ②国家发改委《建设项目可行性研究经济评估方法与参数》（第三版）（中国计划出版社出版）。 ③《中共某某省委、省政府关于加快农业产业化经营的意见》(闽委发〔2003〕6号) ④国家农业综合开发办公室《关于印发2011年国家农业综合开发产业化经营项目申报指南的通知》(国农办[2010]186号)。 ⑤某某省农业综合开发办公室《关于印发某某省2011年国家农业综合开发产业化经营项目申报指南的通知》（闽农综办〔2010〕57号）。 ⑥某某省人民政府《关于印发某某省农业科技发展纲要（2005-2015）的通知》（闽政〔2005〕文257号） ⑦《2011年农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写参考大纲》 ⑧国家、省市农业产业化发展规划、发展农业现代化经营有关方针政策以及行业相关技术规定和标准。 ⑨有关部门提供的基础数据和有关资料；业主单位提供的有关资料和原始数据；协作单位提供的原始设计资料和其他基础资料。 1.4综合评价 表1-3 项目综合指标 项目 指标 单位 说明 基本指标 　 　 　 总投资 744.91 万元 　 建设投资 600.00 万元 　 铺底流动资金 144.91 万元 　 年新增销售收入 4032.00 万元/年 达产年 税金及附加 96.33 万元/年 达产年 年新增总成本 3646.68 万元/年 达产年 年新增利润总额 385.32 万元/年 达产年 年新增经营成本 3609.81 万元/年 达产年 年新增净利润 288.99 万元/年 达产年 静态指标 　 　 　 投资利润率 38.8 % 税后 销售利润率 9.56 % 　 动态指标 　 　 　 财务内部收益率 32.5% % 税后 财务净现值 1213.17 万元 税后 不确定因素分析 　 　 　 盈亏平衡点 42.55 % 按达产年计算 1.4.1评价结论 ①项目充分利用当地特色农产品资源优势，生产市场前景看好的腌渍生姜等系列产品，符合国家及地方产业扶持政策。同时能够有力促进当地农民增收、农业增效，合理安排转化农村剩余劳动力，推进建设社会主义新农村工作，项目建设必要性充分。 ②项目选址较为合理，符合农产品加工厂建设基本要求，符合环境保护要求。建设单位具备项目建设所必须的技术和基础条件，人力资源配备基本合理，而且得到地方政府大力支持。项目建设条件较好。 ③项目建设指导思想明确，技术方案、工艺流程、技术参数符合农产品加工厂建设要求，项目总平面布局合理，设备选型方案先进实用，建筑方案可行。项目建设总体规划可行。 ④项目投资估算依据、取费标准符合有关规定要求，投资估算合理。项目建设资金筹措较为落实。 ⑤项目财务内部收益率高于行业基准收益率，投资回收期低于行业基准投资回收期，盈利能力和抗风险能力较强。项目财务效益可行，经济效益合理。 ⑥项目与农业合作组织、基地、农户形成有效利益联结机制，发展专业合作生产，促进农业增效、农民增收，辐射带动生姜生产基地技术改造和产业化升级，并创造一定数量的就业岗位，缓解就业压力，社会效益明显。项目投资带动新发展无公害生姜生产基地2000亩，有效促进环境优化，保障项目基地农业可持续发展，生态效益良好。项目社会效益显著，生态效益良好。 1.4.2有关建议 综合以上分析，本项目技术先进，产品前景看好，技术经济指标良好，带动作用强，具有较好的经济和社会效益。符合2011国家农业综合开发产业化经营项目的立项条件，建议给予立项支持。 第二章 背景及必要性 2.1项目区社会经济状况 2009年，全区实现生产总值97.38亿元，按可比价格计算，比上年增长13.0%。分产业看，第一产业增加值15.59亿元，增长4.7%；第二产业增加值25.87亿元，增长16.0%；第三产业增加值55.93亿元，增长13.7%。分季度观察，一季度增长10.5%，上半年增长11.1%，前三季度增长10.6%，全区经济筑底成功实现翻转，呈现出较强的复苏态势。人均地区生产总值23009元，比上年增长12.6%。产业结构继续优化。第一产业和第二产业占比有所调减，分别比上年下降1.2和0.9个百分点；第三产业发展加快，占比提升2.1个百分点。三次产业比例由上年的17.2︰27.5︰55.3调整为16.0︰26.6︰57.4。 全年农林牧渔业完成总产值29.49亿元，比上年增长5.0%；实现增加值15.59亿元，增长4.7%。全年农作物播种面积28.16万亩，比上年增加2853亩，增长1%。其中粮食种植面积17.39万亩，减少231亩，下降0.1%；蔬菜种植面积9.18万亩，下降0.8%；花卉种植面积660亩，增长41.4%；油料种植面积2884亩，增长5.1%。粮食产量5.65万吨，下降3.1%；蔬菜产量10.44万吨，增长0.4%；水果产量2.17万吨，增长10.4% 2.2本行业及关联产业发展现状 近年来，项目区某某区紧紧围绕农业增效、农民增收，以发展效益农业、规模农业和特色农业为重点，着重发展蔬菜、水果、水产和畜牧等产业，大力建设高标准无公害农产品生产基地与标准化农产品加工企业，努力实现农产品生产加工龙头企业上规模、上档次、上水平，以增强市场开拓能力和辐射带动能力，项目区现已初步建立农产品集散基地，产业上下游配套逐步完善，能够为项目建设提供优质的产前、产中、产后社会化服务。项目区交通运输业发展迅速，运力充沛，基础设施日趋完善，便于项目建设和运营期生产加工大宗物资、企业产品的输入输出。 2.3项目建设的必要性 2.3.1是落实国家产业政策和建设新农村的重要举措 中共中央及国务院对新时期农业农村极为重视，从2004至2010年连续七年发出中央1号文件，初步形成新时期农业农村政策体系。新时期农业农村建设，必须把现代农业建设放在首位，现代农业建设的关键在于农业产业化。项目区某某现有生姜种植面积4500亩，年产生姜1.40万t；常年从事生姜生产及加工人员近2.5万人，生姜产业是项目区优势农业产业。项目建设以产业化为目标，充分利用资源优势，发展具有地方特色产业，符合国家和某某省产业政策及产业规划布局要求。项目实施，将极大推动产业振兴，有效促进农村经济社会的发展和进步，使项目建设成为当地解决“三农”问题、建设社会主义新农村工作的重要抓手之一。 2.3.2是完善农业产业链、调整农业结构的需要 项目通过订单、 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 等多种形式，把千家万户小生产与千变万化大市场连接起来，引导和带动农民按照市场需求变化安排生产，把生姜生产、加工、销售等环节连结一起，形成有机结合、相互促进的组织形式和经营机制，从而完善农业产业链，极大促进农业产业结构调整，推动产业升级换代。项目通过引进先进技术，建设优势突出、科技含量与产品附加值较高的产业化龙头企业，进而带动产业由传统生产经营方式，向资金、技术密集型集约化经营模式转变；产品销售由初级产品、单一渠道销售为主的传统方式，向应用先进工艺技术、开发精深加工产品和使用市场营销手段经营的现代模式转变，从而加快产业升级换代，促进农业产业结构调整。 2.3.3是某某区农业增效、农民增收的需要 项目拟通过推广生姜丰产栽培技术，加速发展生姜生产基地，从而增加生产原料供应，进而大幅提高项目产品产量；通过订单、合同等形式，与农民结成利益共同体，采取高于市场收购价价格收购基地农民生产的生姜原料，较大程度提高当地农户生产收入，积极保障农户利益，提高农民发展生产积极性；项目建设既解决姜农的产品销路问题，又大幅提高姜农的经营收入，同时项目通过采取先进技术，积极拓展国际市场，生产出口风味俱佳的腌渍生姜，大幅提升传统农产品附加值。项目建设不仅为当地农民带来实实在在的好处，而且能够消化和吸收大量的农村富余劳动力，有效促进农村经济社会的发展和进步，项目建设对促进农业增效、增加农民收入具有重大意义。 2.3.4是保障农业健康、可持续发展的需要 项目实施将加快无公害生姜种植基地建设，基地通过高起点规划，高标准建设，不仅充分提高农产品质量，促进农业生产发展，同时加大无公害、生态型农业的投入，以保障基地农业经济可持续发展。项目依靠科技进步提高农产品综合加工能力，实现农产品加工由初级加工为主向高附加值的精深加工为主转变，实现由资源消耗型向资源节约型转变。因此，项目建设不仅有利于减少资源消耗，而且有得于项目区农业生态环境保护，促进农业经济可持续发展。 2.3.5 是企业培育打造品牌、提高市场份额的需要 尽管某某区生姜加工企业数量较多，但品牌规模相对不大，无法发挥大效益。在市场经济条件下，实施品牌战略是任何产品占领市场的不二法门。没有自己的品牌就没有自己的市场，没有强势品牌就没有牢固的市场地位。项目建设以提高腌渍姜品质着手，充分增强企业产品市场竞争力；在保障品质的前提下，实施品牌战略，运用现代市场营销方式，培育和打造项目区知名产业品牌，为项目产品充分提高市场占有率的奠定坚实基础。 第三章 建设条件 3.1建设地点选择 3.1.1选址原则依据 3.1.1.1环境质量良好 大气环境质量符合《环境空气质量标准》（GB3095-1996）二级标准；水环境质量符合《地表水环境质量标准》（GHZB1-1999）Ⅳ类标准；土壤环境质量符合《土壤环境质量标准》（GB15618-1995）二级标准。 3.1.1.2规划布局合理 结合《某某省农业“十二五”发展规划》与《某某区农业“十二五”发展规划》，充分利用项目区农业建设优势，合理利用山地资源，项目规划符合环境保护和经济活动互利的要求。 3.1.1.3原料供应充足 项目建设性质为农产品加工，农产品加工项目一般选择在主要原料产地建设，主要原料来源区域半径通常要求小于100km。 3.1.1.4交通运输便捷 交通便利，运输发达，便于资源开发和生产加工大宗物资、企业产品的输入输出。 3.1.2项目建设选址 项目建设选址位于某某市某某工业集中区（原某某区民营工业集中区），某某工业集中区地处某某市北郊城乡结合部，距市中心5km，104国道和同三高速公路、温福铁路穿区而过，距市100km，距市220km，离国际机场120km，区内有5000t级的某某集装箱码头，具有依城、临海、地势平坦、交通便捷的地理优势。项目建设具体地点位于104道与某某高速路入口交接处，距离104国道仅200m，距离福温高速公路600m。项目建设单位已征地60亩，均为工业用地，建设单位已取得土地使用、工程施工相关权证，厂区内“三通一平”已完成，水、电、通讯等基础设施完善，具备开工建设基本条件。 3.2建设条件 3.2.1自然条件 某某区地处某某东北沿海，位于东经48″，北纬″之间，总面积1664.54km2。项目区气候属海洋性季风气候，具有春夏长，秋冬短，四季分明，光照充足，雨量充沛，温暖湿润等特征。沿海地区年日照时数1700-1800h，内陆山区≤1700h。海拔≤1000m地区，年平均气温19.3-13.8℃，海拔≥1000m地区≤13℃。年平均降水量1600-2200mm，年降水变率11-17%，是某某省降水量较多地区之一。无霜期312d。冬季多偏北风，夏季盛偏南风，平均风速1.4m/s。土壤类型包括6土类、17亚类、37土属；红壤125.61万亩，占69.21%；黄壤38.97万亩，占21.47%；水稻土15.52万亩，占8.55%；紫色土6542亩，占0.36%；潮土即冲积土，5064亩，占0.28%；盐土2369亩，占0.13%。耕地土壤中砂土占耕地总面积1.05%，砂壤占5.31%，轻壤占14.15%，中壤占66.95%，重壤占8.49%，粘土占4.05%。耕作土壤全氮平均含量0.119%；水田全磷平均含量0.068%，农地0.0579%；水田全钾平均含量2.11%，农地1.95%；速效钾平均含量100.53PPM。80%以上耕地PH值4.5-6.5，属酸性土壤。项目区为生姜作物最适生区。 3.2.2政策、资源、科技支撑条件 3.2.2.1政策条件优惠 党的十七大提出促进国民经济又好又快发展的新要求，强调要统筹城乡发展、推进社会主义新农村建设，解决好农业、农村、农民问题。几年来，为加快农业结构调整步伐，加快农村、农业经济发展，某某区委、区政府大力扶持农产品加工企业，鼓励加工企业与农业合作组织、农民签订购销合同，以“订单农业”、“合同农业”的形式，带动农户发展生产，提升农业产业化规模。区委、区政府还立足区情，多方论证，提出了生姜产业化发展目标，制定颁布《某某区生姜产业发展规划》、《某某区关于加快生姜产业发展的意见》等文件，出台系列优惠措施，一方面积极培植生姜加工龙头企业，推进生姜产业化建设，另一方面狠抓生姜标准化生产基地建设，规范引导农户发展无公害生姜生产。项目区当地党委、政府对生姜产业发展高度重视、积极扶持，为项目建设创造良好的外部社会环境。 3.2.2.3资源优势明显 项目区某某是生姜作物最适生区，现有生姜种植面积4500亩，年产生姜1.40万t，其中规模化生姜生产基地2500亩，无公害生姜生产面积达75%，年产量约7000t。项目建设年总产腌渍生姜2793多吨的现代农产品加工企业，其鲜生姜主要原料年需求量5000多吨，保证生产原料供应需配套2000多亩无公害优质生姜生产基地。多年来，项目建设单位通过订单、合同等形式，采取高于市场收购价价格收购基地农民生产的生姜原料，与当地农业合作组织、姜农结成利益共同体，合作基础良好。因此，项目区能够为项目生产提供充足的原材姜供应，且项目建设单位在当地拥有广泛的合作伙伴，能够获取和利用当地资源优势，并转变为市场优势。 3.2.2.4技术支撑有力 项目建设单位技术研发力量深厚，现有高级职称技术人员5人，中级职称技术人员10人，初级职称技术人员22人；2002年，项目建设单位在日本某某株式会社技术课指导下，成立果蔬腌渍工艺研究室，负责蔬菜水果腌渍加工工艺、技术配方以及新产品开发工作，能够为项目建设提供最直接的技术支持。项目合作单位-日本某某株式会社，总部设日本枥木县佐野市，占地面积2.51万m2，拥有16500m2应用先进卫生管理技术的大型工厂和6600m2大型仓库；总公司下设某某株式会社东京营业所、株式会社エンドウ、有限会社远藤运输三个子公司；现有员工520人，其中技术人员67人，公司技术课负责蔬菜水果深加工工艺、新产品开发以及企业标准制定工作，在蔬菜水果腌渍技术（风味剂调配）研究方面取得多项成果，并应用实际生产中；项目关键技术“生姜腌渍新工艺及风味剂调配技术”即为对方提供。此外，在项目原料生产供应方面，项目区某某已初步形成区、乡（镇）、村三级农业专业技术服务网络，能够较好地解决无公害生姜基地生产过程中各类技术问题，为项目顺利实施奠定坚实基础。 3.2.3基础设施条件 项目建设单位现有生产水源为自来水，生产用水水源平均日可提供量250t，最大提供量300t/d；生活水源为自来水，生活用水水源日平均可提供量30t，最大提供量60t/ d；现有动力用电供电网络500 kw，现有动力用电负荷150 kw，项目新增动力用电负荷220kw；现有生活用电供电网络为100kw，生活用电负荷为20kw，项目新增生活用电负荷15 kw。项目建设选址地点道路设施方面，建设用地内纵横道路已通，部份路面已硬化，基础条件良好。因此，项目依托建设单位原有公用工程、辅助工程及设施等富余能力，依托项目区某某完善的交通、消防、供电、供水、通讯等设施和社会化服务体系，可加快项目建设进度，极大地节省投资，降低成本，提高经济效益。 第四章 市场分析与销售方案 4.1市场分析 4.1.1项目产品市场供求现状及前景分析 4.1.1.1供求现状 生姜是中国广泛栽培的重要蔬菜，在国际上占有重要地位，世界生姜产地主要有中国、泰国、巴西以及日本高知县。据有关统计，2008年世界生姜栽培面积约50万hm2，其中中国生姜栽培面积约24万hm2，占世界生姜栽培面积48%左右。农业部统计显示，2008年中国生姜出口量约15万t，产值约1.40亿美元，占世界生姜出口贸易量68.2%。我国出口贸易的生姜产品，多为初级低端产品，产后精选、分级、包装加工落后，质量稳定性差，无序竞争严重，国际市场价位较低，生姜出口平均价格约995美元/t，产品甚至不到国际高档价位1/3。在国际市场上，日本高知县生姜种植面积和产量对于中国生姜价格影响最大；泰国姜储存时间短，市场竞争力弱；巴西姜主要影响欧美国市场价格。 4.1.1.2市场现状 生姜是中国优势特色蔬菜，生产加工企业主要集中山东省，其他省份也有分布；山东安丘大姜、莱芜生姜等名优品种，在国内外市场享有很高声誉，但生姜产业现状总体表现生产规模大、年际间稳定性差；出口贸易量多，产品价位低；单产水平高，标准化生产技术滞后：地方名产品种多，适合出口和加工的专用品种少；加工技术落后、产后附加值低。科学研究分散，尚未形成行业系统技术体系等特点。由于上述原因，我国生姜产品安全性生产、产品精细加工、社会化服务等领域和环节上均落后于日本、美国等经济发达国家,市场竞争力较弱。 4.1.1.3前景分析 近年来，多数发达国家蔬菜生产弱化，进口增加。因此，全球蔬菜进出口贸易额将不断增加。我国是传统生姜出口国，劳动力资源充足，生产优势明显，为我国生姜产业的发展提供了良好的机遇。随着人们生活水平的不断提高，对安全保健型的生姜产品的需求将不断增加。生姜营养丰富，药用保健价值较高，越来越受到国内外消费者青睐。在出口贸易方面，目前中国姜多为初级低端产品，国际市场价位较低，出口平均价格不足1000美元/吨。而项目产品经产后精选、分级、包装加工落后，质量稳定，品质优良，竞争力强化，平均价格可以突破3000美元/吨。因此，项目产品拥有广阔的市场空间和发展潜力。 生姜出口情况表预测表 4.1.2市场竞争优势分析 企业商誉良好，项目建设单位于2002年获中国外商协会“双优”奖；2003年起获某某市农业产业化龙头企业称号；2004年获某某省质量协会质量管理先进单位称号；2005年获某某省山海协作先进企业称号；2006年获某某省五一劳动奖状；2007年获某某省山海协作重点骨干项目称号。产品质量优势明显，项目建设单位以“以高品质满足世界客户，提供有品质保证的商品”为指导方针，全面实行“两端监测、过程控制、质量认证、标识管理”的质量安全制度，切实增强产品质量安全水平的可信度，不断引进日本先进食品加工技术，并以ISO9001:2000、HACCP、A级绿色食品等标准规范公司采购、生产、品保和销售管理运作，95%产品出口国外，品质优良，且完全符合销售国相关法律苛刻要求。项目产品特色突出，生姜营养丰富，并有保健及药用价值；除含姜油酮、姜辣素、姜淀粉等生理性物质外，还含有蛋白质、多糖、维生素和多种微量元素，集营养、调味于一身，自古被医家视为药食同源的保健品，具有祛寒、祛湿、暖、加速血液循环等多种保健功能，项目建设单位生产的腌渍姜不仅保留生姜原有生理保健功能，还具有开袋即食、脆嫩爽口、色泽清新、营养美味、去腥解腻、增进食欲等特色，目前已经打开日本市场，深受消费者欢迎。此外，项目产品还有原料资源优势，且在生产环节上，注重采用自动化、规模化生产和现代企业 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 ，以提高劳动生产率，降低生产成本，从而确保产品销售价格优势。 4.2营售策略、方案和营销模式 4.2.1销售策略 目前，项目建设单位主要营销策略狠抓产品质量安全，全面实行“两端监测、过程控制、质量认证、标识管理”的质量安全制度，切实增强产品质量安全水平的可信度，用质量说话，扩大品牌影响；并以质量和价格优势获取市场优势。根据市场定位和竞争力分析研究结论，项目实施后，在市场销售策略方面，除继续执行现有策略外，还将采取四项措施，一是根据市场动态，进一步完善销售网络，采取切实措施与老客户保持良好的合作关系，巩固市场；同时密切注意新客户，并与之建立良好合作关系。二是完善服务网络，由销售业务部门针对客户进行信息调研，以满足不同客户需求。三是充分发挥项目区原材料供应中心和交通运输优势，发挥低成本策略作用。四是通过有效管理，提高生产负荷，降低成本，以增强产品价格竞争力。 4.2.2销售方案 目前，项目产品目标市场为国际市场和国内极少部分经济发达地区的区域市场，项目产品主要销往日本东京、大板地区（95%以上）。为面向国内外各类型需求者（日本料理消费者），项目建设单位确定中、远期目标市场，即开发符合其要求的各类系列产品，逐步开拓欧美发达国家国外市场以及国内经济发达地区的区域市场，努力开发经营适合国内外各类需求者的系列项目产品。 4.2.3营销模式 目前，项目产品营销模式主要采用按日本国公司采购订单生产的直销模式。根据目标市场定位，项目建设单位逐步开发欧美国家以及国内经济发达地区的区域市场，考虑公司现有经营状况和企业整体实力，采用国外代销为主，国内连锁直营、直销为主的营销模式，建立产品销售网络体系。项目产品市场定位为中高档系列新产品，拟采用出口加内销等经营模式，组建高效营销网络，确保产销率达到100%。 4.3市场风险分析 4.3.1项目产品市场风险因素分析 1、项目产品的加工、销售过程中，可能存在着不同企业、不同产品间价格的恶性竞争，干扰项目产品的市场价格定位； 2、在国际市场上，进口国对农药残留、重金属含量等方面的限制将影响项目产品在国际市场上的份额； 3、出口生姜品种较少，市场单一； 4、生姜种植容易受到自然灾害的影响，从而影响到原材料供应的价格和数量，造成经营成本的上升。 4.3.2防范和降低风险对策 1、公司建立企业自主的原料生产基地，确保货源，实行标准化、清洁化生产，确保产品品质，科学管理，降低成本； 2、兼顾国内外两个市场需求，搞好出口市场的信息交流，及时调整生产经营品种，做到人有我优，人无我有，适应国际市场的变化，避免与国内出口商的恶性竞争。 3、增加科技投入，优化产品结构。引进日本全套食品加工设备，突破原有的销售模式，开发软包装系列产品，提升市场竞争力。 4、积极拓展海外市场，把日本作为出口稳步推进的对象的同时把欧美国家作为出口的主攻对象。 第五章 建设方案 5.1产品方案和建设规模 5.1.1产品方案 项目主要产品为腌渍生姜(Salted Ginger)等，终端产品包括寿司姜片(Sushi Ginger)、甘酢生姜(Pickled Ginger)等系列产品。项目生产季节安排为丰收季节大量收购生姜，采用新工艺腌渍并贮存，提供周年生产原料需求。腌渍生姜具有开袋即食、脆嫩爽口、色泽清新、营养美味、去腥解腻、增进食欲等特点。 5.1.2建设规模 项目建设年总产腌渍生姜2793.1吨的现代农产品加工企业。企业原有生产规模为年产腌渍生姜1193.1吨；项目实施将新增腌渍生姜1600吨/年。 5.2建设规划和布局 项目单位原有建设规划和布局如下：厂区西部为包装、生产车间区，厂区中部为停车场、污水集中处理区，厂区南部为生产车间区、后大门，厂区周围为国道、工厂及厂区道路。根据项目工艺设计，拟从企业建设储备用地中划出15亩作为项目建设用地，项目建设用地位于原厂区东、北部的拟建车间区。项目建设规划和布局根据各单项项目工程和工艺流程，按自然条件、生产要求与功能区分进行布局安排，以达到工艺流程顺畅、原料与各种物料流送线路最短、货流人流分道、生产调度方便，并考虑用地少、施工费用节约等要求。 5.3建设标准和产品标准 5.3.1建设标准 ①《混凝土结构设计规范》（GB50010-2002） ②《建筑地基基础设计规范》（GB50007-2002) ③《建筑结构荷载规范》（GB50009-2001）2006年版 ④《建筑设计防火规范》（GB50016-2006） ⑤《建筑抗震设计规范》（GB50011-2001）2008年版 ⑥《砌体结构设计规范》（GB50003-2001） ⑦《中国地震参数区划图》（GB18306-2001） ⑧《建筑结构可靠度设计统一标准》（GB50068-2001） ⑨《锅炉房设计规范》（GB50041-2008） ⑩国家农产品加工、加工车间建设相关标准 5.3.2产品标准 ①《某某某某有限公司腌渍蔬菜企业标准》（Q/YTS02-2007） ②《腌渍蔬菜卫生标准》（GB2714-1996） ③《食品添加剂使用卫生标准》（GB2760-2007） ④《食品标签通用标准》（GB7718-1994） ⑤《食品中着色剂的测定》（GB/T5009.35-2003） ⑥《食品中亚硝酸盐限量卫生标准》（GB15198-1994） ⑦《食品中黄曲霉毒素B1的测定》（GB/T5009.22-2003） ⑧《食品中亚硝酸盐与硝酸盐的测定》（GB/T5009.33-2003） ⑨《罐头食品净重和固形物含量的测定》（QB/T1007-1990） ⑩《软饮料的检验规则、标志、包装、运输、贮存》（GB/T10790-1989） 此外，项目建设单位原材料采购、生产加工、产品储运均按企业ISO9001-2000质量管理体系标准进行管理和控制。项目拟引进先进生产加工工艺技术，争取达到国内同行业先进建设水平。 5.4工艺方案 5.4.1技术路线及流程 5.4.1.1工艺流程图 图5-1 工艺流程图 5.4.1.2工艺流程说明 5.4.1.2.1原料接收 对来自控制基地新鲜、优质原料姜进行农残快速检测，检测合格予以接收，不合格产品退回。 5.4.1.2.2清洗下池 原料姜倒入清洗机清洗，人工去除病姜、烂姜、脱皮姜、杂种姜以及其他杂质异物后下池。 5.4.1.2.3腌渍 按配方加入适量食盐、柠檬酸，添满原料姜后，使用专用盖片盖严并加压，使原料姜全部浸液不外露。 5.4.1.2.4清洗刨姜 将腌渍半成品倒入清洗机清洗，去皮至不沾粗皮，然后使用专用刀具人工刨姜，以去除泥沙、毛发、塑料丝、虫子、姜皮等杂物。 5.4.1.2.5分级回腌 将半成品分成OXL、OL、SSS、S-SS、MIX等规格，人工检验去除杂质及不良品，重新下池回腌。 5.4.1.2.6脱盐检验 严格按漂洗脱盐操作规程进行脱盐，人工检验去除杂质及不良品，进入下一道工序。 5.4.1.2.7切片漂洗 半成品经切片切丝后，使用振动机进行漂洗。 5.4.1.2.8目视检查 将姜片（丝）倒在检验桌上，人工目视检查，检验去除杂质及不良品，再进入下一道工序。 5.4.1.2.9充填计量 固形物加量1%进行填充、计量，做到准确无误，注意避免杂质、毛发等混入。 5.4.1.2.10添加调味液 根据配方要求配制并添加调味液，添加量误差不超过2%。 5.4.2主要技术来源的可靠性和可得性 主要技术来源于日本某某株式会社生姜腌渍新工艺及风味剂调配技术；该项技术通过研究腌渍方法、盐分、温度等对腌渍姜品质、风味的影响；掌握不同条件下，腌渍过程中姜块氨基酸、多糖、脂肪等的变化规律，探索生姜腌渍新工艺以及风味剂配方技术，解决生姜腌渍加工工艺中风味、含盐量、肉质、保持期等方面关键问题。该项技术使初级淹渍品保持期更长，达到可全年生产加工目的，不但产品成品率提高5‰，而且充分提高腌渍姜质量；同时在风味剂调配技术方面取得长足进步，成功开发不同风味系列腌渍姜产品，以适合美欧消费受众口味，并充分保证风味剂安全性，有效规避农产品国际贸易技术壁垒。该项技术成熟可靠，达到国内领先水平，并已应用于实际生产。2009年2月，项目建设单位与日本某某株式会社签订《生姜腌渍新工艺及风味剂调配技术协议书》，取得日本某某株式会社授权，无偿使用对方新开发的“生姜腌渍新工艺及风味剂调配技术”15年，作为交换，项目建设单位输日淹渍果蔬产品由该会社全权代理。 5.4.3主要技术参数 项目各工艺流程出品率、损耗率以及其他参数详见表5-1：主要技术参数表。 表5-1 主要技术参数表 工艺流程 出品率 损耗率 说明及其他参数 清洗下池 95% 5% 去泥沙及杂质 腌渍 85% 10% 原料失水，添加20-30%食盐、1-1.5%柠檬酸 清洗刨姜 75% 10% 去姜皮及杂质 脱盐检验 65% 10% 去不良品及杂质，脱盐率5-7% 切片漂洗 50% 15% 去碎屑及杂质，切片规格要符合订单要求 充填计量 固形物添加量1% 添加调味液 　 　 调味液添加量误差≤2% 5.4.4物料平衡分析 表5-2 物料平衡分析表 序号 物料 总量 原有 增量 单位 1 主要原料 1.1 优质生姜 5027.58 2147.58 2880 t 2 辅助原料 2.1 水 4.19 1.79 2.4 万t 2.2 柠檬酸 41.90 17.90 24 t 2.3 盐 837.93 357.93 480 t 2.4 风味剂 5.59 2.39 3.2 万L 3 包装材料 3.1 PE塑料袋 558.62 238.62 320 万个 3.2 纸箱 55.86 23.86 32 万个 4 燃料和动力 4.1 电 83.79 35.79 48 万度 4.2 汽油93# 4.19 1.79 2.4 万L ①项目建设年总产腌渍生姜2793.1吨的现代农产品加工企业，其主要原料优质生姜年需求量为5000多吨，保证生产原料供应需配套2000.亩无公害优质生姜生产基地。项目区某某现有4500.00亩生姜基地，年产原料生姜1.40万t，其中约50%为外地客商收购，运往泉州、厦门等地供应市场。几年来，项目建设单位在当地已经建立广泛的合作伙伴，能够获取和利用当地生姜原料资源，并转变为市场优势。另外，项目建设单位为提高生产原料品质，进而提高项目产品品质，带动当地新发展无公害生姜生产基地2000亩，加上项目建设单位现已发展无公害生姜生产基地530.00亩，项目建设将形成高起点规划、高标准建设的无公害生产基地2530.00亩。因此，项目生产原料供应充足，能够满足生产需求。 ②项目生产年消耗水4.19万吨，项目区供水系统完善，管网发达，企业已在当地供水主干网接引管道，平均日供水量可达250t，年供水量可超过7.50万t。因此，项目用水供应充足。 ③项目建设单位原有电力供应为500kw/h，项目建成后机器设备总装机容量将达到370kw/h（现有机器设备总装机容量150 kw/h，项目建设将新增机器设备总装机容量220kw/h），因此，项目单位现有电力供应能够满足项目建设需要。 ④项目生产所需要盐、柠檬酸等辅助原料为食品工业基础原料，国内市场供应充足，可按生产工艺、产品质量要求以及市场供应价格行情，从当地或国内其他地区采购。项目产品内包装材料为PE塑料代，外包装材料为纸质精致包装箱，均属普通商品，市场供应充足。 ⑤项目运行期内，93#汽油需求量不大，主要为原料输送和产品输入的能源消耗，可由当地石化部门供应。 5.5设备选型方案 项目建设单位现有主要生产设备仪器包括：自制滚筒式清洗机3台、自制高压清洗机1台、自制气泡清洗机3台、日本进口切片机2台、日本进口切丝机2台、上海人民机械DE500/2B真空包装机1台、上海小松机械KB-340/S半自动充填包装机10台、上海高晶公司6-1A金属探测仪1台、广东东莞旭田机械6-15MM自动捆扎机3台。 根据现有设备情况，在考虑原有设备与新增设备对接应用，充分提高效益的基础上，项目新增设备仪器19台套。详见表5-3：设备购置一览表。 表5-3 设备购置明细表 序号 项目 单位 数量 备注 1 主要设备 　 19 　 1.1 滚筒式清洗机 台 2 GQ 1.2 高压清洗机 台 2 ZT-CR900 1.3 气泡清洗机 台 2 WH3000 1.4 切姜（丝）机 台 2 KR570 1.5 半自动充填包装机 台 5 HP-E-2 1.6 冷库制冷机组及材料 套 1 　 1.7 金属探测仪 台 2 诺鼎500qd 1.8 自动捆扎机 台 3 JX-102A 　 合计 　 19 　 5.6主体工程方案 项目新建2号车间：三层钢筋混凝土框架结构长度为90.2 m，宽度为30.2 m，建筑占地面积2871.8 m2，总建筑面积6000m2。第一层为冷库，第二层为制品车间、第三层为包装车间，新建配电室80.00m2。 项目主体工程建（构）筑物面积、结构类型等详见表5-4：主体工程一览表。 表5-4 主体工程一览表 序号 项目 建设性质 单位 工程量 备注 1 主体工程 　 　 　 　 1.1 冷库（第一层） 扩建 m2 2500.0 钢筋混凝土框架结构 1.2 制品车间（第二层） 扩建 m2 2000.0 钢筋混凝土框架结构 1.3 包装车间（第三层） 扩建 m2 1500.0 钢筋混凝土框架结构 5.7辅助工程及其它工程方案 项目建设单位已建设办公室200.00m2、配方室600.00m2、道路2000.00m（砼路9m宽）、绿化工程3850.00 m2、其他建筑物（职工宿舍、食堂等）500.00m2以及给水、供电和污水处理设施。项目新建配电室80.00m2。各项辅助工程考虑与原有建筑衔接配套利用，严格遵循专业化要求，按工艺技术设计方案进行建设。项目辅助工程建（构）筑物面积、结构类型等详见表5-5：辅助工程一览表。 表5-5 辅助工程一览表 序号 项目 建设性质 单位 工程量 备注 1 辅助工程 　 　 　 　 1.1 配电室 新建 m2 80.00 砖混结构 5.8实施进度安排 项目建设期限1年，分月进度安排详见表5-6：项目实施进度表。 表5-6 项目实施进度表 阶段内容 2010-2011年 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 可行性研究审批 — — — 　 　 　 　 　 　 　 　 　 初步设计审批 　 　 　 — 　 　 　 　 　 　 　 　 土建工程 　 　 　 　 — — — — 　 　 　 　 设备引进与购置 　 　 　 　 　 — — 　 　 　 　 　 设备安装 　 　 　 　 　 　 　 — — 　 　 　 人员培训 　 　 　 　 　 　 　 　 — — 　 　 设备调试及试运行 　 　 　 　 　 　 　 　 　 — — 　 投产准备及投产、验收 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 — 第六章 环境保护及节能减排措施 6.1环境影响 6.1.1废水 项目废水主要来源于清洗原料、配料及机器设备，年废水产生量约6000t；生活污水年排放量约3280t。项目废水主要污染物指标（BOD5为1.5g/m，COD为2g/L，SS为1.12g/L）分别超过《污水综合排放标准》（GB8978-1996）一级标准（BOD5为20mg/L，COD为100mg/L，SS为70mg/L）及《农田灌溉水质标准》（GB5084-1992）一类标准（BOD5≤80mg/L、CODcr≤200mg/L、悬浮物SS≤150mg/L）。 6.1.2噪声 工厂机器设备运行噪声为主要噪声污染源，生产车间噪声值80.5dB（A），超过《工业企业厂界噪声标准》中的Ⅳ级标准，即昼间≤70dB（A），夜间≤55dB（A）。根据《工业企业厂界噪声标准》，该厂执行工业区噪声标准（昼间≤65dB（A），夜间≤55dB（A）），其临近高速公路一侧和临近104国道一侧执行交通干线两侧区标准（昼间≤70dB（A），夜间55≤dB（A）），该厂噪声经厂内建筑及厂界围墙的衰减，昼间可达标，但夜间生产可能超标。 6.1.3废气及固体废弃物 生姜加工时尤其是在切片、切丝时易产生刺激性气体，对员工身体健康造成不良影响。固体废弃物主要是废弃包装物、泥土及残渣。 6.2节能减排措施 采取污染治理与减排措施包括：采用雨污分流制，禁用明沟收集污水。生产废水利用项目建设单位现有污水处理系统进行治理，采取格栅、厌氧、沉淀等处理设施处理废水，达到《污水综合排放标准》（GB8978-1996）一级标准和《农田灌溉水质标准》（GB5084-1992）一类标准要求后，排放附近农田；生活污水采取集中处理达标排放。 1）污水处理工艺流程： 车间污水 进水拦污渠 回转或固液分离机 格网 集水井 污水提升泵 高效厌氧反应池 一级接触氧化池 污 泥 回 定期清运堆场 污泥浓缩池 流 沼气进锅炉房 达标排放 沉淀滤池 二级接触氧化池 2）污水治理方案以下特点： Ⅰ) 厌氧处理工艺，不需动力，能耗省，可处理80%以上的污染物。 Ⅱ) 好氧处理采用接触氧化法（悬浮空心球接触氧化技术），有机物去除率高。 Ⅲ) 沉淀过滤采用接触滤池工艺，污泥量少，不需处理，即可自行降解。 Ⅳ) 调试采用生物团粒促生增活技术，可提高生化效率，缩短了调试周期。 Ⅴ) 污水预处理采用FH型固液分离机，对工作场地无特殊要求，动力省。 Ⅵ) 供气方式为无噪声射流曝气，不仅动力消耗低，而且不会造成新的二次污染。 生产车间及仓库采用全封闭式，同时计划采取隔音减振防噪措施降低工厂机器设备运行产生机械噪声，室内通风通过引风机交流空气，将生姜加工过程产生的刺激性、恶臭气体经过滤、吸附后外排，同时加强厂区周边绿化，减小对周围环境大气及噪声影响。固体废弃物采用综合回收利用，对不能利用部分定期清运至垃圾填埋场。 节能措施包括：通过编制《节能减排工作实施方案》和《节能减排考核办法》，把节能减排工作落实到车间和班组，直接与员工工资收入挂勾；定期组织节能减排技术讲座，增强员工节能减排意识。另外，项目建设地点地势平坦，四周无高大建筑物，设计时可充分利用良好的采光和充足的日照条件进行布局，能够达到节约能源目的。供水管网均采用优质管件，阀门采用节能型优质阀门，并配备供水水表，以确保水资源充分利用。电系统全部采用节能产品，安装声控灯具，自动开启，自动断电；安装电表，按月统计电费；其它工作用设备设施均采用节能设备，以确保供电系统节约能源。 6.3环境影响评价及审批 项目单位通过建成污水治理配套设施，同时保证污水治理设施正常运转，使进入农田污水达到《农田灌溉水质标准》（GB5084-1992）一类标准，使排入下游污水达到《污水综合排放标准》（GB8978-1996）一级标准。生活污水经污水集中处理设施处理达标后排放，避免对水质造成影响。项目臭气排放执行<恶臭污染物排放标准》（GBl4554-1993）二级标准；噪声排放执行《工业企业厂界噪声标准》GBl2348-1990）Ⅲ类标准，交通干线两侧区域执行Ⅳ类标准。项目建设单位生产车间及仓库采用全封闭式，并采取有效隔音减振防噪措施，室内通风通过引风机交流空气，恶臭气体经过滤、吸附后外排，同时加强厂区周边绿化，以减轻臭气、噪声对周围环境影响，杜绝扰民事件发生。同时，对固体废弃物进行综合回收利用，对不能回收利用的部分固体废弃物及时清运至垃圾场填埋。 项目污染物采取上述措施治理达到规定标准排放，从环保角度分析可行。 第七章 项目组织与管理 7.1组织机构和职能划分 7.1.1建设期组织机构和职能划分 为保障项目顺利实施，将成立项目领导小组、项目办公室和项目工程部等机构，具体负责项目建设和项目生产。项目领导小组、项目办公室和项目工程部等机构职能划分和运行模式如下： ①项目领导小组：由某某区政府专门组建项目建设领导小组，领导小组由区政府、农办、农业综合开发办公室、财政局有关领导组成，由某某区政府分管领导任组长，统一领导项目实施，负责组织协调有关部门顺利实施项目。 ②项目办公室：由某某区农业综合开发办公室成立项目办公室，某某区农办、农业综合开发办公室、财政局、某某某某有限公司为成员单位，负责项目具体规划、设计、资金调度、招标施工、质量督查等工作。 ③项目工程部：项目建设单位-某某某某有限公司成立项目工程部，企业成立项目实施工作班子，由项目建设单位法人代表担任总负责，有关职能部门、技术依托单位参加，负责项目建设方案的制订与实施、技术指导、资金到位与使用、财务核算、资料存档和总结验收等工作，工程部下设三个工作组，分别为工程施工组、技术培训组、设备采购组。 7.1.2运行期组织机构和职能划分 项目采用“公司+基地+农户”模式运行，积极引导农民建立生产基地，以“订单农业”的方式降低农户风险。项目建设单位采取日常企业管理方式，组织生产经营活动。运行期，实行总经理负责制，经理受公司董事会领导，负责全面日常工作，另设副经理3人（其中新增1人），并组建由总经理、副经理等4人组成的领导班子。一名副经理负责生产、质量监督及技术开发工作；一名副经理负责销售及原辅材料供应与基地管理；一名副经理负责财务、行政、人事、后勤工作。项目运行期，设置办公室、财务部、基地办、供应部、销售部、生产部、研发部、质检科等8个职能部门（新增基地办、供应部、研发部等3个职能部门），负责生产与经营、管理相应业务。项目运行期组织机构设置详见图7-1。 图7-1 运行期组织机构设置图 7.2劳动定员 根据运行期组织机构设置和职能划分、运行模式，项目核定新增劳动定员为80名，其中管理人员（高、中级及技术人员）15人，车间工人65人，所需人员拟向社会公开招聘。生产车间等采用日班制，有效工时8h/d，全年工作日300d；行政管理、质检、维修、库房、运输、服务等采用日班制，日工作时间8h，全年工作日300d。项目运行期人员配备详见表7-1：人员配备表。 表7-1 人员配备表 项目 管理及技术人员 生产工人 合计 企业原有员工数（人） 27 90 117 项目新增员工数（人） 15 65 80 企业员工总人数（人） 42 155 197 7.3管理措施 7.3.1工程管理 确保项目顺利实施，某某某某有限公司成立以法人代表为组长的工程项目办公室，由专人负责，责任落实到人。工程部下设三个工作组，分别为工程施工组、技术培训组、设备采购组。工程项目办公室同时做好项目建设方案的制订与实施、技术指导、资金到位与使用、财务核算、资料存档和总结验收以及工程招投标、工程监理等工作。项目财政资金使用实行根据工程进度严格按报账制分期放款方式。项目自筹资金纳入项目专账管理，同时接受项目管理部门定期审查和审计部门审计，以确保足额投入，保障项目顺利实施。 7.3.2生产管理 项目运行期，拟实行副总经理和生产部（车间）两级目标管理负责制。公司对项目产品产量、质量指标实行定额管理，对于超出定额部分，公司给予额外奖奖励，通过目标奖励机制，激发竞争观念，提高劳动生产率及产品质量，促进企业自身发展。此外，为完成公司目标奖（激）励机制，项目建设单位拟对各个生产环节配备专门技术人员跟踪检测。 7.3.3财务管理 项目运行期，严格执行国家法律、法规和财经纪律，参与项目经济预算和决策、财务计划、定额和现金管理，适时反映项目经营单位的业务活动、资金活动情况等生产经营活动。 7.3.4营销管理 项目运行期，按照目标市场定位，实行按产品需求导向定价与竞争导向定价、人员促销与广告促销相结合的营销管理措施。 7.4技术培训 尽管项目为扩建项目，但同时包含企业技术升级方面的内容，属建设单位技术改造项目。目前，企业已具备一定生产和管理经验；但由于新增生产工艺技术装置较先进，技术性较强，操作要求较高，因而，必须加强对项目管理人员、技术人员、生产工人的技术培训和职业教育。通过培训和进修，使各个岗位的工作人员能胜任本职工作。管理人员和技术人员的技术培训主要在国内进行，生产工人在专家指导下结合岗位就地培训。通过经常性举办各类不同类型的培训班、讲习班，提高农技人员和基地农民科学技术水平，了解最新科技动态，掌握产品质量要求。根据生产技术要求，对项目单位员工及姜农开展生产技术培训，技术培训分5期，培训总人数500人。 7.5劳动安全、卫生与消防 项目建筑设计严格按《建筑设计防火规范》GB510016-2006的规定进行，危险区域与其他生产区域用防火墙隔离，设置足够数量的安全出入口，设置安全警示牌。项目运行期，除在人工刨姜作业阶段，有可能误伤手或手指外，其余生产工序和生产过程中基本无危险作业，项目建设单位应按《安全生产法》及有关规定，购置足够数量的劳动保护用具，如工作服、手套等，供操作人员使用，以确保安全生产作业。项目生产中，要求原材料采购运输贮藏、卫生设施、成品生产包装贮藏运输卫生与质量检验管理符合国家相关卫生标准以及行业、企业内部标准。 第八章 投资估算与资金来源 8.1投资估算依据 1、工程量根据建设内容、项目规划布局图等进行测算。 2、《某某省建筑工程综合单价表》（2005年）、《某某省建筑工程消费量定额》（FJYD-101-2005年）。 3、《某某省装饰装修工程综合单价表》（2005年）与《某某省装饰装修工程消耗量定额》FJYD-201-2005），结合地方材料、工资差价。 4、设备及安装工程费用根据设备提供商的报价，并参考市场同类设备价格综合估算。 5、2010年6月份《某某省工程造价信息》某某市建设工程主要材料价格。 6、项目前期工作费（包括可行性研究编制费、设计费、监理费、招标费等）及建设单位管理费按国家部委有关规定计取；基本预备费按工程及工程建设其他费用5%提取。 7、各专业及建设单位提供的基础资料。 8.2投资概算 项目总投资为744.91万元，其中建设投资600万元、铺底流动资金144.91万元。分项具体估算如下： 8.2.1建设投资 项目建设投资600万元，其中土建工程投资424.8万元、购置设备及安装费164.64万元、科技措施费用7.68万元、工程建设其他费用2.88万元 (详见附表2：建设投资估算表)。 8.2.2流动资金估算 项目原辅材料及燃料动力费占用流动资金较大，主要有在产品占用的资金及产成品入库后至销售前这段时间中产成品占用资金，除此之外，还有应收应付账款、现金等组成的流动资金。经估算，项目共需流动资金437.18万元，其中铺底流动资金144.91万元。 8.3资金来源 项目总投资为744.91万元，其中申请中央财政资金60.00万元；地方财政配套36.00万元；建设单位自筹648.91万元（含铺底流动资金）来源于公司历年未分配利润及股东筹资。 8.3.1中央财政资金 项目申请中央财政资金60.00万元。 8.3.2地方财政配套资金 项目地方配套财政资金36.00万元。 8.3.3自筹资金及来源 建设单位自筹648.91万元，从公司历年未分配利润总额789.36万元中划出648.91万元作为自筹资金, 可以保证自筹资金的落实到位。 8.4资金使用与管理 8.4.1财政资金使用和管理 项目财政资金96.00万元，按项目财政资金投资方向，计划用于土建工程45.44万元、设备投资40.00万元、科技投资7.68万元、项目前期工作费2.88万元。国家财政拨款资金的使用和管理严格按《国家农业综合开发项目和资金管理暂行办法》规定执行；地方财政配套资金按省、市及本地财政规定执行。资金具体使用将严格实施县（区）级财政报账制管理(详见附表4-1：财政资金使用明细表)。 8.4.2自筹资金使用管理 项目自筹资金648.91万元，主要用于土建建设投资、设备购置；建设单位已为项目投资拟定财务计划，并着手加强资金管理，确保项目立项后能够及时足额投入建设资金，保障项目顺利实施。 第九章 财务评价 9.1评价依据 1、按照《建设项目经济评价方法和参数》中规定的计算方法、评价原则，并且结合项目特点，进行财务估算、分析与项目经济效益初步评价。 2、项目计算期按10年（含建设期1年和9年营运期进行计算）计算效益、费用；财务基准收益率8.00%。项目建成后第1年投产80.00%，项目建成第2年达产100.00%。 3、税率及利润分配：企业所得税按《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业所得税税率25.00%（项目建设单位为外商独资企业，已成立7年，税收减免政策不再执行）。按《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条第三款规定，纳税人出口货物，增值税税率为零。税后利润按10%、5%提取盈余公积金、公益金。 4、项目扩建建筑物折旧年限20年，残值率5%，机器设备折旧年限10年，残值率5%，无形资产摊销年限10年，其他资产摊销年限5年。 5、项目基础数据：项目属扩建项目，燃料、动力消耗按定额数据计算，水、电消耗以现行价估算。 9.2销售收入、销售税金和附加估算 9.2.1营业收入 9.2.1.1产品价格 根据市场需求分析，以国内、外同类产品价格依据，考虑各地生产厂家生产情况及当前经济形势，估算项目实施后腌渍生姜市场销售价25200.00元/t。 9.2.1.2销售收入 项目建成后营业收入主要来源于腌渍生姜销售收入。项目建成后第1年投产80.00%，年新增产腌渍生姜1280吨，可实现销售收入3225.6万元；项目建成第2-9年投产100.00%，年新增产腌渍生姜1600吨，可实现新增销售收入4032万元（详见附表7-1：新增销售收入、销售税金及附加和增值税估算表）。 9.2.2销售税金及附加 根据有关规定免征销售税金及附加。 9.3总成本及经营成本估算 9.3.1单位产品生产成本估算 表9-1 单位产品生产成本估算表 序号 项目 单位 消耗定额 单价 金额 年费用 （万元） （元/吨、个） （元） 1 原辅材料 　 　 　 19350.00 3096.00 1.1 主要原料 　 　 17100.00 2736.00 1.1.1 优质生姜 吨 1.80 9500.00 17100.00 2736.00 1.2 辅助原料 　 　 950.00 152.00 1.2.1 水 吨 15.00 2.00 30.00 4.80 1.2.2 柠檬酸 吨 0.02 8000.00 120.00 19.20 1.2.3 盐 吨 0.30 2000.00 600.00 96.00 1.2.4 风味剂 升 20.00 10.00 200.00 32.00 1.3 包装材料 　 　 　 1300.00 208.00 1.3.1 PE塑料袋 个 2000.00 0.05 100.00 16.00 1.3.2 纸箱 个 200.00 6.00 1200.00 192.00 2 燃料和动力 　 　 　 272.25 43.56 2.1 电 度 300.00 0.60 180.00 28.80 2.2 汽油 升 15.00 6.15 92.25 14.76 3 工资福利 　 　 　 900.00 144.00 4 其他费用 　 　 　 　 　 4.1 制造费用 　 　 　 　 　 5 副产品回收 　 　 　 　 　 6 单位产品生产成本（元/吨） 20522 .25 9.3.2总成本费用估算 项目新增总成本费用主要由外购原辅材料费、外购燃料及动力费、工资及福利费、修理费、其他费用、折旧费、摊销费等构成。 1、原辅材料费：年外购原辅材料优质生姜、包装材料、柠檬酸等辅料3096万元； 2、燃料及动力费：年需电费、汽油费用43.56万元； 3、工资及福利费：新增员工80人，年工资及福利总额为144万元； 4、修理费：按当年折旧摊销的10%计算； 5、其他费用：管理费、销售费用分别按当年销售收入的5%，3%计算； 6、折旧摊销费：年折旧及摊销费用36.87万元； 项目建成后，年总成本6418.2万元，其中新增总成本费用3646.68万元。（详见附表5：总成本费用估算表） 9.3.3经营成本估算 项目完成后，年经营成本6355.09万元，其中新增经营成本3609.81万元。 9.4财务效益分析 9.4.1盈利能力分析 1、增量数据税后财务内部收益率（IRR）=32.5％，大于8％的基准收益率。 2、增量数据投资利润率=新增税后利润/扩建总投资 =288.99/744.91=38.8％ 3、增量数据税后财务净现值（I=8％）=1213.17（万元） 4、增量数据销售利润率=新增利润总额/新增销售收入 =385.32/4032=9.56％ 5、投资回收期=4年6个月（含一年建设期） （详见： 附表7：新增利润及利润分配表 附表7-1：新增营业收入、营业税金及附加和增值税估算表 附表8-1：项目投资现金流量表 9.5不确定性分析 9.5.1盈亏平衡分析 本项目建成投产后新增总生产能力的盈亏平衡计算如下式（按达产年份计算）： BEF=新增固定成本÷(新增销售收入－新增销售税金－新增可变成本) ×100% =285.36÷(4032-0-3361.32)×100% =42.55% 计算结果表明，只要达到新增总生产能力的42.55%时，本项目即可保本。说明本项目具有一定的抗风险能力。 图9-1 盈亏平衡图 9.5.2敏感性分析 项目财务效益计算期内可变因素包括固定资产投资、经营成本和销售价格等，分别对其作提高和降低5%单因素变化对项目全部投资内部收益率、投资回收期等的影响进行敏感性分析，计算结果详见表9-2：敏感性分析表。 9-2　财务评价敏感性分析表 项目名称 基本方案 销售收入 经营成本 固定资产投资 -5% 5% -5% +5% -10% +10% 财务内部收益率 32.5% 9.66% 55.7% 53.31% 12.04% 35.23% 30.11% NPV（万元） 1213.17 81.66 2344.7 2227.5 198.9 1268.7 1157.6 计算结果表明，销售收入和经营成本变化对财务内部收益率影响最大，固定资产投资变化对财务内部收益率影响最小。因此，本项目建设投产后，企业应该积极开拓市场，增加销售收入，有效降低产品成本，提高项目开发的经济效益。 9.6财务评价结论 综上分析，达产年份项目增量投资销售收入4032万元、利润总额385.32万元、所得税96.33万元、净利润288.99万元。所得税后项目增量投资财务内部收益率32.5%，所得税后项目增量投资财务净现值（IC=8.00%）1213.17万元，所得税后项目增量投资回收期4年6个月。项目财务内部收益率高于行业基准收益率，投资回收期低于行业基准投资回收期，项目财务效益良好；敏感性分析、盈亏平衡分析表明，项目抗风险能力较强；清偿能力分析表明，项目还本付息能力良好。各项经济指标计算结果表明，项目财务效益可行，经济效益合理，抗风险能力较强还本付息能力良好。 第十章 社会效益分析 10.1对当地主导产业发展和产业结构调整的影响 项目区某某现有生姜种植面积4500亩，年产生姜1.40万t；常年从事生姜生产及加工人员近2.5万人，生姜产业是项目区农业优势主导产业。项目通过与农业合作组织、姜农结成稳定的利益共同体，直接带动1570户姜农发展无公害生姜生产基地2000亩；辐射带动800户农户发展无公害生姜基地800亩,项目经营所需优质生姜原料100%向项目区姜农采购，从而有效整合分散资源，面向市场确定生产规模和生产方向，进而保证产品适销对路，充分保障农业合作组织、农民利益。此外，项目拟计划聘请专家，对与企业联结农业合作组织、农户进行培训指导，推广先进技术，提高产品质量，提高农产品商品率，实现主导产业的规模化、专业化、社会化，即实现产业化生产，促进农业生产结构调整。 10.2与农户利益联结机制分析 项目建设单位十分注重与基地农业合作组织、姜农形成利益共享、风险共担的利益联结机制，积极实践通过合同制、合作制、股份制、返租倒包、订单生产、保护价收购等方式与基地农业合作组织、姜农形成利益联结与分配机制，使自身能够真正成为促进农业增效、农民增收的带动力量。项目计划采取有效措施保障、监督产、加、销、服各环节利益联结：一是加大投入，建立稳定的原料生产基地。企业通过签订合同，采用提供生产投入物、提供技术服务、践行保护价收购等方式带动周边农户建设无公害生姜生产基地，促进农业结构调整，增加农民收入；二是采取多种形式，增强与农户、基地的利益联结。通过签订收购协议，保证以高于市场价格向农民收购按标准生产的原料，既保证加工原料供给，又保护农民利益；三是积极为基地、农户提供配套服务。企业努力当好基地农户服务员、信息员、供销员，通过“公司＋农户”等模式为农民在市场信息、农用物资、产品销售、技术帮扶等方面加强服务，促进农民增收。企业与基地农户之间采用订单形式组织生产，企业向基地农户收购原料时，保证绝不打白条。四是项目运行期，由企业财务部牵头成立工作小组，邀请部分基地姜农对订单、合同执行情况进行复查，监督利益分配是否公平合理。项目单位与1570户农户签订了生姜种植协议及保护价收购协议书。 项目将采取现代“订单农业”方式，采用“公司+合作社+基地”运作模式，与项目区当地中介组织（合作社）签订《收购农产品协议书》以及《基地联营合同（协议）书》，在某某区赤溪乡以及福安市溪潭镇等地联合建设无公害生姜生产基地，其中直接带动发展无公害生姜生产基地2000亩；通过项目示范，加上项目建设前企业已经发展建设无公害生姜生产基地530.00亩，可在项目区建设形成2530.00亩无公害生姜生产基地。此外还辐射带动发展无公害生姜基地800亩。从而提高产业化水平，充分发挥产业优势，加速产业发展，项目辐射带动基地能力较强。 10.3带动农户及农民增收效果分析 项目采用“公司+合作社+农户”的运作模式，通过组织农民专业合作组织，把分散的农户组织起来，发展专业化合作生产。直接带动1570户农民发展无公害生姜生产基地2000亩。通过建设无公害生姜生产基地，提高原料姜品质，公司收购优质原料姜价格可上升到9000.00元/t，原料姜销售单价提高680.00元/t；无项目原料姜单位面积产量4.00t/亩；有项目，通过加大基地建设投入，加强技术培训等方式，提高项目原料姜单位面积产量达4.50t/亩，项目原料姜单位面积产量提高0.50t/亩；两项综合效益达到7470.00元/亩。按平均发展面积1.00亩/户计算，参与无公害生姜生产基地建设农户增收7470.00元/户；农户总体增收达1173万元。此外还辐射带动800户农户发展无公害生姜基地, 年可增收590万元, 户均增收7000多元。因此，项目具备较强辐射带动农户及农民增收能力。 项目增量投资部分直接带动增加管理及生产员工80名，所需人员拟向项目区社会公开招聘，新增员工人均工资可达1.8万元/人·年。另外，项目在带动基地及周边地区农户发展建设无公害生姜生产基地方面，可间接带动安排农村劳动力就业，按户均增加安排1个劳动力就业计算，项目可为当地创造720个新就业岗位；按平均发展原料姜生产面积1.00亩/户、基地农户平均每户3人计算，项目可为当地参与基地建设农户家庭人均增收2490.00元/人。项目对安排农村劳动力就业及增收具有重要意义。 姜农参与项目无公害生姜生产基地建设可增收7470.00元/户；按平均发展面积1.00亩/户、平均每户3人计算，项目可为当地参与基地建设姜农家庭人均增收2490.00元/人。项目建设后可比项目建设前增加农业产值3078.00万元。 非项目区当地生姜市场销售价格8320.00元/t，项目区姜农通过建设无公害生姜生产基地，提高原料姜品质，优质生姜原料价格可上升至9000.00元/t，生姜销售单价提高680.00元/t。非项目区平均单位面积生姜产量4.00t/亩；项目区姜农通过加大基地建设投入，加强技术培训等方式，提高项目原料姜单位面积产量达4.50t/亩，项目原料姜单位面积产量提高0.50t/亩；两项综合效益达到7470.00元/亩。项目区姜农农民人均纯收入7861.51元，非项目区人均纯收入4678.51元。 目 录 1第一章 总论 11.1项目单位基本情况 31.2项目基本情况 61.3可行性研究报告编制依据 71.4综合评价 10第二章 背景及必要性 102.1项目区社会经济状况 102.2本行业及关联产业发展现状 112.3项目建设的必要性 14第三章 建设条件 143.1建设地点选择 153.2建设条件 19第四章 市场分析与销售方案 194.1市场分析 214.2营售策略、方案和营销模式 234.3市场风险分析 25第五章 建设方案 255.1产品方案和建设规模 255.2建设规划和布局 265.3建设标准和产品标准 275.4工艺方案 315.5设备选型方案 325.6主体工程方案 335.7辅助工程及其它工程方案 335.8实施进度安排 35第六章 环境保护及节能减排措施 356.1环境影响 366.2节能减排措施 376.3环境影响评价及审批 39第七章 项目组织与管理 397.1组织机构和职能划分 407.2劳动定员 417.3管理措施 427.4技术培训 437.5劳动安全、卫生与消防 44第八章 投资估算与资金来源 448.1投资估算依据 448.2投资概算 458.3资金来源 458.4资金使用与管理 47第九章 财务评价 479.1评价依据 479.2销售收入、销售税金和附加估算 489.3总成本及经营成本估算 509.4财务效益分析 509.5不确定性分析 529.6财务评价结论 53第十章 社会效益分析 5310.1对当地主导产业发展和产业结构调整的影响 5310.2与农户利益联结机制分析 5510.3带动农户及农民增收效果分析 可行性研究 HYPERLINK "https://baike.baidu.com/item/%E6%8A%A5%E5%91%8A" \t "_blank" 报告是从事一种经济活动（投资）之前，双方要从经济、技术、生产、供销直到社会各种环境、法律等各种因素进行具体调查、研究、分析，确定有利和不利的因素、项目是否可行，估计成功率大小、经济效益和社会效果程度，为决策者和主管机关审批的上报文件。 可行性研究是确定建设项目前具有决定性意义的工作，是在投资决策之前，对拟建项目进行全面技术经济分析的科学论证，在投资管理中，可行性研究是指对拟建项目有关的自然、社会、经济、技术等进行调研、分析比较以及预测建成后的社会经济效益。在此基础上，综合论证项目建设的必要性，财务的盈利性，经济上的合理性，技术上的先进性和适应性以及建设条件的可能性和可行性，从而为投资决策提供科学依据。 可行性研究报告分为政府审批核准用可行性研究报告和融资用可行性研究报告。审批核准用的可行性研究报告侧重关注项目的社会经济效益和影响；融资用报告侧重关注项目在经济上是否可行。具体概括为：政府立项审批，产业扶持，银行贷款，融资投资、投资建设、境外投资、上市融资、中外合作、股份合作、组建公司、征用土地、申请高新技术企业等各类可行性报告。 分类：可行性研究报告可以细分为： 按不同标准可研报告中涉及项目分类 1、用于企业融资、对外招商合作的可行性研究报告。此类研究报告通常要求市场分析准确、投资方案合理、并提供竞争分析、营销计划、管理方案、技术研发等实际运作方案。 2、用于国家发展和改革委(以前的计委)立项的可行性研究报告。此文件是根据《中华人民共和国行政许可法 》和《中华人民共和国国务院令 》而编写，是大型基础设施项目立项的基础文件，发改委根据可行性研究报告进行核准、备案或批复，决定某个项目是否实施。另外医药企业在申请相关证书时也需要编写可行性研究报告。 3、用于银行贷款的可行性研究报告。商业银行在前进行风险评估时，需要项目方出具详细的可行性研究报告，对于国家开发银行等国内银行，该报告由甲级资格单位出具，通常不需要再组织专家评审,部分银行的贷款可行性研究报告不需要资格，但要求融资方案合理，分析正确，信息全面。另外在申请国家的相关政策支持资金 、工商注册时往往也需要编写可行性研究报告，该文件类似用于银行贷款的可研报告。 4、用于申请进口设备免税。主要用于进口设备免税用的可行性研究报告，申请办理中外合资企业、内资企业项目确认书的项目需要提供项目可行性研究报告。 5、用于境外投资项目核准的可行性研究报告。企业在实施走出去战略，对国外矿产资源和其他产业投资时，需要编写可行性研究报告报给国家发展和改革委或省发改委，需要申请中国进出口银行境外投资重点项目信贷支持时，也需要可行性研究报告。 在上述五种可研中，2、3、4准入门槛最高，需要编写单位拥有工程咨询资格，该资格由国家发展和改革委员会颁发，分为甲级、乙级、丙级三个等级，其中甲级资质最高，全国具备工程咨询甲级资质的单位有几十家. 主要内容：各类可行性研究内容侧重点差异较大，但一般应包括以下内容： 1.投资必要性。主要根据市场调查及预测的结果，以及有关的产业政策等因素，论证项目投资建设的必要性。 2.技术的可行性。 主要从事项目实施的技术角度，合理设计技术方案，并进行比选和评价。 3.财务可行性。主要从项目及投资者的角度，设计合理财务方案，从企业理财的角度进行资本预算，评价项目的财务盈利能力，进行投资决策，并从融资主体(企业)的角度评价股东投资收益、现金流量计划及债务清偿能力。 4.组织可行性。制定合理的项目实施进度计划、设计合理组织机构、选择经验丰富的管理人员、建立良好的协作关系、制定合适的培训计划等，保证项目顺利执行。 5.经济可行性。主要是从资源配置的角度衡量项目的价值，评价项目在实现区域经济发展目标、有效配置经济资源、增加供应、创造就业、改善环境、提高人民生活等方面的效益。例如： 首先，从经济效益上讲，而本系统的开发，为统计人员工作效率带来了一个质的飞跃. 第一，本系统的运行可以代替人工进行许多繁杂的劳动； 第二，本系统的运行可以节省许多资源； 第三，本系统的运行可以大大的提高统计人员的工作效率； 其次是，从所需投入来讲，对于一个中小型的图书馆管理系统来说，他的投资成本是十分的低。应该不会超过5000元。 所以，此系统在经济上也是可行的。 6.社会可行性。主要分析项目对社会的影响，包括政治体制、方针政策、经济结构、法律道德、宗教民族、妇女儿童及社会稳定性等。 7.风险因素及对策。主要是对项目的市场风险、技术风险、财务风险、组织风险、法律风险、经济及社会风险等因素进行评价，制定规避风险的对策，为项目全过程的风险管理提供依据。 一般可行性研究报告的主要内容和要求如下： （一）基本情况：中外合资经营企业名称、法定地址、宗旨、经营范围和规模；合营各方名称、注册国家、法定地址和法定代表人姓名、职务、国籍；企业总投资、注册资本股本额（自有资金额、合营各方出资比例、出资方式、股本交纳期限）；合营期限、合营方利润分配及亏损分担比例；项目建议书的审批文件；可行性研究报告的负责人名单；可行性研究报告的概况、结论、问题和建议。 （二）产品生产安排及其依据。要说明国内外市场需求情况和市场预测的情况，以及国内外当前已有的和在建的生产装备能力。 （三）物料供应安排（包括能源和交通运输）及其依据。 （四）项目地址选择及其依据。 （五）技术装备和工艺过程的选择及其依据（包括国内外设备分批交货的安排）。 （六）生产组织安排（包括职工总数、构成、来源和经营管理）及其依据。 （七）环境污染治理和劳动安全保护、卫生设施及其依据。 （八）建设方式、建设进度安排及其依据。 （九）资金筹措及其依据（包括厂房、设备入股计算的依据）。 （十）外汇收支安排及其依据。 （十一）综合分析（包括经济、技术、财务和法律方面的分析）。要采用动态法和风险法（或敏感度分析法）等方法分析项目效益和外汇收支等情况。 （十二）必要的附件。如合营各方的营业执照副本；法定代表人证明书；合营各方的资产、经营情况资料；上级主管部门的意见。 报告特点 1．科学性 可行性研究报告作为研究的书面形式，反映的是对行为项目的分析、评判，这种分析和评判应该是建立在客观基础上的科学结论，所以科学性是可行性研究报告的第一特点。某地地铁在规划时，简单依据公安局的户籍人口数据，设计的地铁运能与实际流量完全不符，造成严重失误，这就是缺乏科学性的教训。可行性研究报告的科学性首先体现在可行性研究的过程中，即整个过程的每一步部力求客观全面。其次，科学性体现在分析中，即用正确的理论和依据相关政策来研究问题。其次是体现在对可行性研究报告的审批过程中，这种审批过程，对科学的决策起到了重要的保证作用。 2．详备性 可行性研究报告的内容越详备越好。如果是关于一个项目的报告，一般说来，应从它的自主创新、环境条件、市场前景、资金状况、原材料供应、技术工艺、生产规模、员工素质等诸多方面，进行必要性、适应性、可靠性、先进性等多角度的研究，将每一种数据展现出来，进行比较、甄别、权衡、评价。只有详尽完备地研究论证之后，其“可行性”或“不可行性”才能显现，并获得批准通过。 3．程序性 可行性研究报告是决策的基础。为保证决策的科学正确，一定要有可行性研究这么一个过程，最后的获批也一定要经过相关的法定程序。在写作上，有些需要加上封面，按照不同的内容性质而分章分节地逐一说明。这些程序性的要求和处理手法，是可行性研究报告的一人特色。 报告用途 可行性研究报告是在制定某一建设或科研项目之前，对该项目实施的可能性、有效性、技术方案及技术政策进行具体、深入、细致的技术论证和经济评价，以求确定一个在技术上合理、经济上合算的最优方案和最佳时机而写的书面报告。 可行性研究报告主要内容是要求以全面、系统的分析为主要方法。整个可行性研究提出综合分析评价，指出优缺点和建议。中国产业竞争情报网认为，根据结论的需要，以增强可行性研究报告的说服力。 可行性研究报告是项目建设论证、审查、决策的重要依据，也是以后筹集资金或者申请资金的一个重要依据。可行性研究编写时要注意数据方面的真实性和合理性，只有报告通过审核后，才能得到资金支持，同时也能为项目以后的发展提供重要的依据。 可行性研究是确定建设项目前具有决定性意义的工作，是在投资决策之前，对拟建项目进行全面技术经济分析论证的科学方法，在投资管理中，可行性研究是指对拟建项目有关的自然、社会、经济、技术等进行调研、分析比较以及预测建成后的社会经济效益。 可行性研究报告通过对项目的市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力等方面的研究调查，在行业专家研究经验的基础上对项目经济效益及社会效益进行科学预测，从而为客户提供全面的、客观的、可靠的项目投资价值评估及项目建设进程等咨询意见。 网络上也有很多，在进行学习的时候一定要知道其用途再进行撰稿，否则项目文稿不对应就可能浪费时间了。 编制前需要准备的材料 1、企业概况 企业名称、公司性质、法人、联系方式、注册资金、经营范围、企业简介及近3年财务经济状况。 2、项目概况 项目名称、项目性质、项目建设地点、项目起止年限、建设规模及内容；项目建设背景、项目战略规划、市场定位、资源优势及有利条件。 3、项目资金情况 项目总投资、建设投资、流动资金。（总投资、固定资产投资、流动资金等是否有限制）资金来源及筹措方案（自筹、申请国家补贴、贷款） 4、项目产品方案 产品方案、产量、用途、产品特点，质量指标及预计售价。 5.工艺方案 生产工艺综述、工艺流程图、工艺简述、项目产品专利情况 6.原辅料及其燃料动力消耗 项目产品原辅料消耗量、质量要求、运输方式、储存方式、周转周期、最大储量、原辅材料价格及物料平衡、水平衡。 7.设备选型 设备来源、规格、型号、价格、功率、设备优势及特点简述。 8、土建部分 项目占地面积，建、构筑总建筑面积，道路及停车场地面积、绿化面积、容积率、绿化率等等技术指标。 土地来源方式及价格、土地权属性质及使用年限，是否存在拆迁问题。 总体规划、建筑方案及结构形式、项目所在地的区域位置图、建筑总平面布置图。 9、公用工程方面 1、供电电源基本情况（变电站名称、电压等级、线径规格、输电距离等）电价； 2、水源基本情况（取水点地名、枯水期最小流量、水质、取水方式、输水距离等）水价； 3、外部交通及通讯状况 4、水、电、燃气价格及供应情况及公用工程说明（消防系统、供暖系统、配电室、空调系统）及主要设备明细表。 10、项目安排 项目组织机构设置、劳动定员情况及数量、人员工资、工作天数及班制。项目建设期和项目计算期。 11、财务方面 项目预计收入基本情况。 12、相关图件 1、项目地理位置图 2、项目总体规划平面布置图 3、项目主要土建工程平面设计图 4、其他相关图件 13、业主特殊要求 不确定性分析 在对建设项目进行评价时，所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性，将来的实际情况可能与此有出入，这对项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险，就要分析不确定性因素对项目经济评价指标的影响，以确定项目的可靠性，这就是不确定性分析。 根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可视项目情况而定。 （一）盈亏平衡分析 （二）敏感性分析 1、分析和确定可行性研究报告敏感性因素和不敏感性因素--所谓敏感性因素即稍有变动就会引起投资效益指标的明显变动的因素；不敏感性因素则是变动时只能引起投资效益指标的一般性变动，甚至看不出什么变动的因素。 2、了解可行性研究报告投资项目的风险程度--为使项目决策人员了解项目的风险程度，需从不确定因素中找出那些对项目投资效益有重大影响、并在前期和投产期可能发生较大变动的敏感性因素，在根据敏感性因素的变动幅度，分别计算净现值或内部收益率指标，以便决策者通过各方案敏感性程度的对比，采取对策给予控制--选择敏感性小或风险小的方案为项目投资方案； 3、明确影响可行性研究报告决策者要素间的关系--由于在敏感性分析时，要假定除敏感性因素存在依赖关系的要素，应在分析计算过程中充分注意到诸要素间的依存关系，对与敏感型因素存在依赖关系的要素，应在分析计算过程中充分反应出来； 4、分析可行性研究报告投资项目的临界承受力，即通过分析评价指标对该因素的敏感程度来分析该因素达到临界值时项目的承受能力。 在此，可行性研究报告对某种因素的敏感程度一般常用两种方法表示： 1、列表法：把敏感型因素按一定比例变动时引起评价指标的变动幅度用数据列表显示出来； 2、敏感性分析图：用曲线表明评价指标达到临界点（如内部收益率等于基准收益率）时允许某个因素变化的最大幅度，即极限变化（若超过此限项目不可行情况）。 通常人们将产品价格、产品产量、主要原材料或动力价格、建设投资、汇率、固定资产投资、建设工期等作为考察的不确定因素，对其有影响的经济指标有净现值、折现值、还本期和内部收益率等。 目视检查 清洗下池 脱盐检验 原料接收 切片漂洗 分级回腌 腌渍 清洗刨姜 充填计量 封口包装 添加调味液 成袋检验 金属检测 叠托入库 成箱包装 董事会 总经理 副总经理 副总经理 副总经理 基地办 供应部 销售部 生产部 研发部 财务部 办公室 质检部 总成本 盈亏平衡点 固定成本 金额（万元） 1715 285.36 0 42.55% 生产能力利用率（100%）