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2011年_中级经济师基础知识考点.doc

2011年_中级经济师基础知识考点

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2011-08-14 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《2011年_中级经济师基础知识考点doc》,可适用于考试题库领域

中级经济师考试基础知识重点汇总第一部分经济学第一章市场需求、供给和均衡价格、需求是指在一定时间和一定价格条件下消费者对某种商品或服务愿意而且能够购买的数量。、影响需求变动的基本因素:消费者偏好、消费者的个人收、产品价格、替代品的价格、互补品的价格、预期、其他因素。、影响需求最关键的因素还是:该商品本身的价格。、市场供给是所有生产者供给的总和。、影响供给的因素主要有:产品价格、生产成本、生产技术、预期、相关产品的价格、其他因素包括生产要素的价格以及国家政策等。、市场上商品或服务的供给量和市场价格呈正向关系变化、需求价格弹性指需求量对价格变动的反应程度是需求量变动百分比与价格变动百分比的比率、通常可以把需求价格弹性分为三种:)当需求变量百分数大于价格变动百分数需求弹性大于时叫做需求富有弹性或高弹性)当需求变量百分数等于价格变动百分数需求弹性等于时叫做需求单一弹性)当需求变量百分数小于价格变动百分数需求弹性小于时叫做需求缺乏弹性、影响需求价格弹性的因素:替代品的数量和相近程度、商品的重要性、商品用途的多少、时间与需求价格弹性的大小至关重要。、影响供给价格弹性的因素:时间是决定供给弹性的首要因素、资金有机构成不同影响供给弹性的大小、供给弹性还受生产周期和自然条件的影响、投入品替代性大小和相似程度对供给弹性的影响也很大。、消费者收入变动与需求的变动呈同方向变化。价格与需求之间的这种呈反向变化的关系就叫需求规律。、供给与价格之间呈同方向变化关系。价格与供给之间的这种呈同向变化的关系就叫供给规律。、在其他条件不变的情况下产品价格降低供给将减少。供给曲线是一条从左下方向右上方倾斜的曲线。、市场需求不变供给的变动将引起均衡价格反方向变动均衡数量同方向变动市场供给不变需求的变动将引起均衡价格和均衡数量同方向变动。、在我国实行最高限价属于政府对市场价格的干预措施。、保护价格也称支持价格、最低限价。、需求富有弹性商品适合采用薄利多销的方式增加销售收入。、需求交叉弹性是指一种商品价格的相对变化与由此引起的另一种商品需求量相对变动之间的比率。、当Eij>交叉弹性系数为正数时表明两种商品的关系为两者为替代品。、由于供给规律的作用价格的变化和供给的变化总是同方向的所以Es的符号始终为正值。第二章消费者行为理论、效用是指商品或者服务满足人们某种欲望的能力效用是消费者在消费商品和服务时所感受到的满足程度效用是人们心里的一种主观评价、由于人们对效用的认识不同形成了两种不同的效用理论。基数效用理论运用边际效用理论分析。序数效用理论运用无差异曲线和预算约束线进行分析。序数效用理论认为消费者可以知道自己对不同消费组合的偏好次序。、无差异曲线具有以下特征:第一离原点越远的无差异曲线消费者的偏好程度就越高。第二任何两条无差异曲线不能相交。第三无差异曲线向右下方倾斜。、任意两条无差异曲线都不能相交。在同一条无差异曲线上所有各点的商品的组合带给消费者的满足程度是完全相同的。离原点越远的无差异曲线所代表的消费者的偏好程度越高。无差异曲线凸向原点。、商品边际替代率是指在效用水平不变的条件下消费者增加一个单位某商品时必须放弃的另一种商品的数量。无差异曲线上的某一点的边际替代率是无差异曲线上该点的切线斜率的绝对值。商品边际替代率沿曲线递减。、预算线的斜率取决于商品的价格。预算约束线与坐标轴的交点取决于商品价格和消费者收入、决定预算线变动的因素有:消费者的收入、商品的价格。、预算线的斜率等于商品的边际替代率。预算线的斜率等于无差异曲线的切线斜率。商品的边际替代率等于两种商品的价格比。、经济利润也称为超额利润企业的隐成本一般称为正常利润第三章生产成本和市场结构、企业是产品生产过程中的主要组织形势主要包括个人企业、合法企业和公司企业。、个人企业优点是利润动机明确决策灵活自由管理简便直接。弱点是资金有限规模较小抵御风险的能力弱。、交易成本的节约是企业存在的根本原因即企业是市场交易费用节约的产物。、导致市场机制和企业的交易费用不同的主要因素在于信息的不完全性。、公司制企业特点是:公司为股东所有公司股东承担有限责任所有权与经营权相分离分别由股东、董事会和经理层拥有即公司为股东所有公司的控制权在董事会监督下的经理层可以通过发行股票和债券的形式筹集资金。、生产要素一般划分为劳动、资本、土地和企业家才能四种类型。、机会成本是指当一种生产要素被用于生产单位某产品时所放弃的使用相同要素在其他生产用途中所得到的最高收入、生产成本分为显成本和隐成本、短期成本函数和长期成本函数的区别在于是否含的固定成本、短期总成本等于总固定成本加总可变成本(TC=TFCTVC)、增加一个单位产量时总成本的增加额称为边际成本、固定成本包括厂房和设备的折旧、管理人员的工资费用总可变成本曲线是从原点开始随产量的增加而逐步上升的、成本曲线是用图形反映的成本与产量之间的数量关系、当边际成本与平均可变成本正好相等时平均可变成本处于最低点、平均总成本是先下降后上升的曲线平均可变成本是先下降后上升的曲线边际成本曲线是先下降后上升的曲线、可变成本包括原材料、燃料、动力、生产工人的工资费用第四章市场结构理论、所谓市场结构是指一个行业内部买方和卖方的数量及其规模分布、产品差别的程度和新企业进入该行业的难易程度的综合状态。也可以说市场结构就是指某种产品或服务的竞争状态和竞争程度。、市场类型的划分标准是市场上竞争程度或垄断程度。划分市场结构的主要依据有三个:本行业内部的生产者数目或企业数目、本行业内各企业生产者的产品的差别程度、进入障碍的大小、市场分为:完全竞争市场、垄断竞争市场、寡头垄断市场、完全垄断市场、完全竞争市场和垄断竞争市场的主要区别在于产品是否具有差别性、完全竞争市场特征:()市场上有很多生产者与消费者或买者和卖者且生产者的规模都很小。()企业生产的产品是同质的既不存在产品差别。()资源可以自由流动自由进入或退出市场。()买卖双方对市场信息都有充分的了解。、完全垄断市场的特征:()只有一个生产者因而它是价格的决定者而不是价格的接受者()完全垄断者的产品是没有合适替代品的独特性产品()其他企业进入这一市场非常困难。在实际生活中公用事业、电力、固定电话近似于完全垄断市场。、垄断竞争市场的特征:()具有很多的生产者和消费者()产品具有差别性()进入或退出市场比较容易不存在什么进入障碍垄断竞争是比较符合现实生活的市场结构如香烟、啤酒、糖果等产品市场。、寡头垄断市场的特征:()在一个行业中只有很少几个企业进行生产()它们所生产的产品有一定的差别或者完全无差别()他们对价格有较大程度的控制()进入这一行业比较困难。、由少数几家企业控制的市场结构是寡头垄断市场、完全竞争市场上生产者是价格的接受者而非决定者、在完全竞争市场上整个行业的需求曲线和某个企业的需求曲线是不同的。整个行业的需求曲线是一条向右下方倾斜的曲线供给曲线是一条向右上方倾斜的曲线。由整个行业的供求决定其均衡价格。、完全垄断企业的需求曲线就是市场的需求曲线。这与完全竞争市场不同的。完全垄断企业的需求曲线是向右下方倾斜斜率为负。、完全垄断企业进行产量和价格决策的基本原则也是边际成本等于边际收益完全垄断企业和完全竞争企业的成本曲线是相同的。完全垄断企业根据边际成本等于边际收益的原则确定了均衡产量根据这个产量就可以确定均衡价格。与完全竞争市场相比较在完全垄断条件下企业向市场供应的产品数量较少而产品价格较高完全垄断企业可以获得超额利润。但在完全垄断市场上完全垄断企业并不是为所欲为的。、实行价格歧视的基本条件是:第一必须有可能根据不同的需求价格弹性划分出两组或两组以上的不同购买者第二市场必须是能够有效的隔离开的同一产品不能在不同市场之间流动。第五章市场失灵和政府的干预、当整个经济的价格体系恰好使所有的商品供求都相等时经济就处于一般均衡状态或瓦尔拉斯均衡状态当经济处于一般均衡状态时资源便实现了最优配置。、资源实现最优配置的标准是:当一种资源的任何重新分配已经不可能使任何一个人的境况变好而不使一个人的境况变坏。、如果既定的资源配置状态能够在其他人福利水平不下降的情况下通过重新配置资源使得至少有一个人的福利水平有所提高则称这种资源重新配置为“帕累托改进”。、资源配置达到帕累托最优状态的条件:经济主是完全理性的、信息是完全的、市场是完全竞争的、经济主体的行为不存在外部影响、导致市场失灵的原因:垄断、外部性、公共物品和信息不对称。、按照微观经济学的分析只有在完全竞争市场上企业的生产成本从长期来看才是最低的市场机制才能实现资源的有效配置。、所谓外部性或外部影响是指某个人或某个企业的经济活动对其他人或其他企业造成了影响但是却没有因此付出代价或得到利益。外部性可以分为外部经济与外部不经济。、正的外部性的存在通常会使市场主体的活动水平低于社会所需要的水平存在外部不经济时会造成产品供给过多外部经济和外部不经济的存在都意味着资源配置未能达到最优外部性的存在在很大程度上是由产权不清晰引起的、私人物品的特征:竞争性、排他性、公共物品的特征:非竞争性、非排他性、纯公共物品的特征:完全的非竞争性、完全的非排他性如国防、治安等、准公共物品的特征:有限的非竞争性、非排他性如教育、医疗卫生、收费公路等、关于私人物品的表述:增加一个人对该物品的消费必然减少另一个人对该物品的消费该物品在财产所有权上具有独占性一个人不进行购买就不能消费该物品。、信息不对称是指市场上买卖双方掌握的信息量不一样的一种情况。由于信息不对称的存在就会产生逆向选择和道德风险等问题。、政府应对市场失灵进行干预其方式和措施包括:第一为了限制和消除垄断保护和促进竞争提高资源配置的效率政府可以通过法律手段来限制垄断和反对不正当竞争还可以对垄断行业进行公共管制主要是对垄断行业的产品或服务的价格进行管制或规定限价或规定利润率。第二消除外部性的传统方法包括使用税收和补贴手段将相关企业合并从而使外部性内部化的手段以及明晰产权。第三为了提供适当水平的公共物品政府承担了主要提供者的职责例如国防、治安、消防和公共卫生。第四为了解决因信息不对称所造成的市场失灵政府对许多商品的说明、质量标准和广告都做出了具体的法律规定政府还通过多种方式为消费者提供信息服务。第六章国民收入核算和简单的宏观经济模型、国内生产总值有三种形态:价值形态、收入形态、产品形态、国内生产总值的计算方法:生产法、收入法、支出法、用支出法核算国内生产总值包括:消费支出、固定投资支出、政府购买、净出口(GDP=CIG(XM))、用收入法核算国内生产总值包括:生产要素收入(包括工资、非公司企业业主收入、利息收入、租金收入、公司税前利润)、非生产要素收入。(国内生产总值=工资利息租金利润间接税和企业转移支付折旧统计误差)、非生产要素包括:企业转移支付和企业间接税、资本折旧、我国统计实践中收入法计算国内生产总值包括:劳动者报酬、生产税净额、固定资产折旧、营业盈余、国内生产总值是用最终产品来计量的、两部门经济中的储蓄投资恒等式:CI=CS、三部门经济中的储蓄投资恒等式:CIG=CST、四部门经济中的储蓄投资恒等式:I=S(TG)(MX)、CIG(XM)=CST、三部门条件下的储蓄投资恒等式涉及的部门是:企业、消费者(居民)、政府部门、平均消费倾向可能大于、等于或小于。、消费函数和储蓄函数的关系是:消费函数和储蓄函数互为补数二者之和总是等于收入。、凯恩斯消费理论主要由三个假设构成:第一是边际消费倾向递减规律。第二是收入是决定消费的最重要的因素。第三是凯恩斯认为消费对收入的比率即“平均消费倾向”是随着收入的上升而下降的。、储蓄是收入中减去消费的余额。从公式Y=CS可得:S=YC、乘数又称作倍数它是指在经济活动中某一变量的增减同其他变量所发生的连锁反应的大小或倍数之间的关系。投资乘数即指在一定的消费倾向下投资的增加可导致收入和就业量按投资量成倍地增加。第七章宏观经济运行分析、经济发展既包括经济增长还包括伴随经济增长过程而出现的:技术进步、结构优化、制度变迁、福利改善、人与自然之间关系的进一步和谐、决定经济增长的基本因素:劳动的投入数量、资本的投入数量、劳动生产率、资本的效率、索罗余值:GA=GYαGLβGK、实现经济增长方式转换的核心是通过技术进步、制度创新、改善管理来提高生产要素的效率、经济波动的一般大原因:投资率的变动、消费需求的波动、技术进步状况、预期的变化、经济体制的变动、价格指数就是用来反映报告期与基期相比商品价格水平变化的趋势和变化程度的相对数、价格总水平的变动与货币供给量的变化成正比价格总水平的变动与货币流通速度的变化成正比价格总水平的变动与总产出的变化成反比如果总需求增长快于总供给的增长价格总水平就有可能上升、如果本国的价格总水平上涨率高于外国的价格总水平上涨率本国货币就会贬值以本币表示的汇率就一定会上升。反之如果本国的价格总水平上涨率低于外国的价格总水平上涨率本币|环球网校提供|就会升值以本币表示的汇率就会下降。当外国价格总水平稳定或上升而本国价格总水平下降时本币也会升值以本币表示的汇率就会下降。、按照国际劳工组织的统计标准凡是在规定年龄内在一定期间内的失业人口情况:没有工作、当前可以工作、正在寻找工作、自愿失业包括:摩擦性失业和结构性失业。由于市场信息不完全和工作交换而引起的失业属于摩擦性失业由于产业结构调整所造成的失业属于结构性失业。、需求不足型失业也叫非自愿失业或者叫周期性失业。由于经济衰退导致需求不足而引起的失业属于周期性失业。、关于GDP(国内生产总值)指标:用不变价格计算的GDP可以用来计算经济增长速度提出“绿色GDP”概念是为了强调在经济增长过程中要注意对环境的保护用现行价格计算的GDP可以反映一个国家或地区的经济发展规模、当使用国内生产总值反映一个国家的经济发展规模时国内生产总值的计算应该采用现行价格、全要素生产率是将劳动、资本等要素投入数量等因素对经济增长率的贡献扣除之后技术进步因素对经济增长的贡献份额。、两因素分解法:经济增长率=工作小时数的增加率每小时产出的增加率GQ=GHGP、三因素分解法:经济增长率=技术进步率(劳动份额×劳动增加率)(资本份额×资本增长率)、决定价格总水平变动的主要因素有:货币供给量、货币流通速度、总需求和总供给、各类商品交易数量。、二元结构理论把一个国家和地区的经济分为两个部门包括现代的城市工业部门、传统的农村农业部门第八章宏观经济调控目标和手段、在社会主义市场经济体制中政府的经济职能主要有:经济调节、市场监管、社会管理、公共服务、经济调节职能包括:对社会总需求和总供给进行总量调控、对收入分配的调节、对经济结构的调节、对进出口贸易、国际收支等国际经济关系的调节和控制等方面、经济调节主要运用:经济手段和法律手段、宏观调控的基本目标包括:促进经济增长、增加就业、稳定价格总水平、保持国际收支平衡、宏观调控的目标冲突:①经济增长目标与增加就业目标互补关系②经济增长、增加就业与价格稳定目标存在冲突和矛盾。、如果政府把经济增长作为宏观调控的政策目标通常要实行扩张性财政政策和货币政策以刺激总需求一般情况下这会导致价格水平上升或通货膨胀如果政府把稳定价格水平作为宏观调控的政策目标通常要实行紧缩性的财政政策和货币政策一般情况下这会导致经济增长速度放慢。、当经济运行处于过热状态并导致严重的通货膨胀时政府应当把稳定物价目标作为宏观调控的主要目标实行适度从紧的财政政策和货币政策。而当经济运行处于在衰退阶段出现经济停滞或滑坡、失业率高时则应把增长目标或增长就业目标作为主要调控目标实行扩张性的财政政策和货币政策、政府在选择宏观调控的政策目标时应遵循的原则包括:综合考虑原综合考虑原则:综合考虑原则、适度原则、政策的相互配合原则、在西方国家宏观经济调控的基本手段就是财政政策和货币政策。而在我国宏观经济调控的基本手段除财政政策和货币政策还有国家计划和规划。在需要扩大需求时采用减税、扩大财政支出的政策在需要抑制需求时采用增税、压缩财政支出的政策。、我国目前的货币政策的主要工具包括:法定准备金率、公开市场业务、贴现率、利率、汇率、窗口指导、财政政策和货币政策的协调方式有四种:双松、双紧、一松一紧和均为中性。第九章国际贸易和国际资本流动、根据货物移动方向国际贸易可分为:出口贸易、进口贸易、过境贸易、按照商品形式国际贸易可分为:货物贸易和服务贸易、影响一国出口贸易的因素主要有:自然资源的丰裕程度、生产能力和技术水平的高低、汇率水平的高低、一国出口贸易水平的高低、影响一国进口贸易的因素主要有:一国的经济总量或总产出水平、汇率水平、一国进口贸易水平的高低同国际市场商品的供给情况和价格水平的高低也有直接的联系、政府对进口贸易的干预主要采取关税限制和非关税限制两种方式即关税壁垒和非关税壁垒、非关税壁垒包括:进口配额制、进口许可证制、“自动”出口限制、进口押金制、最低限价制等等、政府干预出口贸易以刺激出口增加的主要措施是:出口补贴、资本流动的内在动力则是:资本流动给流出国和流入国都能带来收益、外国直接投资的方式有:在东道国开办独资企业、收购或合并国外企业、与东道国企业合资开办企业、对国外企业进行一定比例以上的股权投资、利润再投资、随着国际贸易理论的演变当前主要的国际贸易理论有:绝对优势理论:、比较优势理论、要素禀赋理论、规模经济贸易理论、各国应该集中生产并出口那些能够充分利用本国充裕要素的产品进口那些需要密集使用本国稀缺要素的产品是赫克歇尔一俄林的要素禀赋理论的主要观点、政府对进出口贸易进行干预目的:保护国内产业、维持本国的经济增长和国际收支平衡。、外贸依存度的概念:一定时期一个国家或地区的进出口额占其GDP的比重。我国目前的主要任务是要优化进出口结构转变外贸增长方式努力缓解外贸顺差过大的矛盾。、国际资本流动的原因:()在不同国家或地区间的收益率的差异促使跨国流动从收益率较低的地方向收益率较高的地方流动。()由于汇率变动产生的国际资本流动以及国际收支造成的国际资本流动。()由于各种风险因素造成的国际资本流动。()由于其他因素造成的国际资本流动。比如投机、规避贸易保护、国际分工等。、对资本流入国来说资本流入可能带来的消极影响是:短期资本流入易造成国内金融秩序混乱加重外债负担有可能引发债务危机和金融危机对长期投资利用不当还可能沦为资本输出国的附庸、由于资本流动的作用是双重的故世界各国的政府都对资本流动进行不同程度的干预。干预的手段主要有:①实行外汇管制②颁布专门的政策法规与条例③对偿债能力进行控制④制定财政政策和金融政策利用政策手段对资本的国际流动加以控制。第二部分财政第十章公共财政职能、我国计划经济条件下的财政明显地具有“生产建设性”特点、公共财政的基本特征:)弥补市场失灵)满足社会公共需要)为市场提供一视同仁的服务)非市场盈利性的性质)法治化的财政、在社会主义市场经济条件下公共财政具有:资源配置、收入分配、经济稳定和发展职能、收入分配职能的目标是:实现公平分配、财政实现收入分配职能的机制和手段主要有:)根据市场和政府的职能分工明确市场和财政对社会收入分配的范围和界限)加强税收调节)发挥财政转移支付作用)发挥公共支出的作用、财政经济稳定职能主要包括:实现充分就业、稳定物价水平和国际收支平衡、资源配置职能的含义:通过财政收支引导社会资金流向弥补市场缺陷最终实现全社会资源配置效率的最优状态。第十一章财政支出概述、财政支出的原则:公平分配原则、效益原则、稳定和发展原则、财政支出坚持公平分配原则就是通过再分配纠正市场机制导致的财富分配不公平状况实现社会分配公平缩小贫富差距。、在社会总供给与社会总需求两方面中总需求是决定就业和价格水平的关键因素。财政支出规模和结构是影响社会总需求规模和结构的重要因素。、在财政支出分类中按政府职能分类是各国最常用的一种分类方法。、财政社会管理支出包括国防支出、社会文教支出、行政支出和其他支出等财政经济管理支出主要是经济建设支出。、根据新的政府收支分类体系我国财政预算支出经济分类包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、对企事业单位的补贴、赠予、债务利息支出、债务还本支出、基本建设支出、其他资本性支出、贷款转贷及产权参股、其他支出等共类相应设置了个“类”级科目。、公众可以容忍的税收负担是财政支出的最高限度。、财政支出“缺位”主要表现在:社会保障支出水平偏低影响了人们消费水平和生活水平的提高)是基础性科研和义务教育保障力度不够影响了国家创新能力提高和国家长远发展)是对农村公共服务的保障水平严重短缺制约了农村发展和农民生活水平的提高拉大了城乡发展差距)是财政对城市公共设施和各种社区基础设施建设的投入偏少影响了城市整体功能的发挥。、满足公共需要、提供公共服务是公共财政的重要特征。、实施部门预算支出绩效考评的目的主要是通过对部门绩效目标的综合考评合理配置资源优化支出结构规范预算资金分配提高资金使用效益和效率。、实施部门预算支出绩效考评的原则:统一领导原则、分类管理原则、客观公共原则、科学规范原则。、实施部门预算支出绩效考评的主要内容包括:制定明确、合理的财政支出绩效目标建立科学、规范的绩效考评指标体系部门为完成绩效目标采取的管理措施对绩效目标的实现程度及效果实施考核与评价运用考评结果提高预算编制、执行和管理水平。、部门预算支出绩效考评方法:比较法、因素分析法、公众评价法、成本效益评价法、根据西方一些国家绩效考评实践经验绩效考评指标的选择要遵循的原则:相关性原则、可比性原则、重要性原则、经济性原则、绩效考评一般分为准备、实施和撰写与提交绩效考评报告三个阶段。、财政支出是指政府为履行职能取得所需商品和劳务而进行的财政资金支付是政府行为的成本。、我国政府支出经济分类包括:工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、财政支出规模不断增长的四种理论观点的基本内容:瓦格纳的“政府活动扩张法则”、皮考克和魏斯曼的“梯度渐进增长理论”、马斯格雷夫的“经济发展阶段增长理论”、鲍莫尔的“非均衡增长理论”、我国财政支出“缺位”主要表现在:一是社会保障支出水平偏低二是基础性科研和义务教育保障力度不够三是对农村公共服务的保障水平严重短缺四是财政对城市公共设施和各项社区基础设施建设的投入偏少。、当前财政支出“缺位”带来的消极影响:一是政府没有承担起弥补市场失灵的责任降低了某些公共物品和服务的数量和质量二是影响了经济体制改革的进一步深化三是扰乱了国民收入分配秩序产生了许多乱收费、乱摊派问题。、按照公共财政要求优化支出结构的主要方向是严格控制一般性开支、大力支持教育事业发展、大力支持医疗卫生事业发展、大力支持就业和社会保障工作、大力支持生态环境建设。第十二章财政收入概述、财政收入的原则:)发展经济扩大财政收入来源的原则)兼顾国家、企业和个人三者利益关系的原则)规范政府间收入与分配关系的原则。、制约财政收入规模的根本性因素是:经济发展水平、按取得财政收入的形式分类通常将财政收入分为:税收收入、国有资产收益、国债收入和收费收入、税收收入按征税对象的不同可分为:流转税、所得税和财产税税收按计量标准划分可分为:从价税和从量税按税负能否转嫁可划分为:直接税和间接税按税收管理权限和使用权限可划分为:中央税、地方税和中央和地方共享税。、直接税:个人所得税、企业所得税、财产税、中央税:消费税、关税、地方税:契税、房产税、耕地占有税、土地增值税、城镇土地使用税等、中央和地方共享税:增值税、个人所得税、企业所得税、证券交易印花税、影响财政收入规模的因素主要有:经济发展水平、收入分配政策和价格等因素、税收具有强制性、无偿性和固定性三大基本特征。强制性是实现税收无偿征收的强有力的保证无偿|性是税收本质的体现因定性是强制性和无偿性的必然要求。、威廉•配弟提出税收四原则:公平、确定、简便、节省、亚当•斯密提出税收原则:平等、确实、便利、最少征收费、瓦格纳粹课税原则:财政政策原则、国民经济原则、社会公正原则、税务行政原则、效率和公平是现代财政理论中强调的两大重要的税收原则、如何衡量征税和纳税是否公平一般有两种主张一种主张应遵循受益原则谁受益谁纳税别一种主张应遵循能力原则即按能力纳税。、税收负担转嫁的最后结果形成税负归宿、税收资本化也称“资本还原”是现在承担未来的税收最典型的就是对土地交易的课税。、影响税负转嫁的因素:应税商品供给与需求的弹性、课税商品的性质、课税与经济交易的关系、课税范围的大小、商品的供给与需求弹性是决定税负转嫁状况的关键因素。如果需求弹性较大供给弹性较小则税负将主要由纳税人自己承担如果需求弹性较小供给弹性较|环球网校提供|大税负将主要由其他人负担。、国债的特征:自愿性、有偿性、灵活性、国债功能:弥补财政赤字、筹集建设资金、调节货币供应量和利率、调控宏观经济、国债发行方式主要有:公募招标方式、承购包销方式、直接发售方式、“随买”方式、自年我国恢复发行国债以来国债发行方式经历了:行政摊派、承购包销、投标发行三种发行方式从具体的发行模式看先后采取了单一行政摊派模式、单一承购包销模式和承销、招标双主导复合模式。、我国国债选用的偿还方式主要有:抽签分次偿还、到期一次偿还、转期偿还、提前偿还和市场购销|环球网校提供|法等方式、根据国债交易的层次国债市场分为国债发行市场和国债流通市场两大部分、在证券交易所进行的国债交易按国债成交订约和清算的期限划分可分为现货交易方式、回购交易方式、期货交易方式、期权交易方式、现货交易方式是证券交易中最古老的交易方式也是国债交易方式中最普通、最常用的交易方式第十三章政府预算和财政管理体制、政府预算的职能:反映政府部门活动或工作状况、监督政府部门收支运作情况、控制政府部门支出、政府预算的原则:完整性原则、统一性原则、真实性原则、年度性原则、公开性原则、按预算编制形式分为:单式预算和复式预算按预算编制依据的内容和方法分为:增量(基数)预算和零基预算按预算运作时间长短分为:年度预算和多年预算按预算收支平衡状况分为:平衡预算和差额预算按预算项目是否直接反映经济效益分为:投入预算、绩效预算和规划项目预算按预算管理层级分为:中央预算和地方预算。、我国经济体制改革的目标是建立社会主义市场经济制度。我国财政改革的目标是:构建与社会主义市场经济相适应的公共财政、构建我国公共财政框架的关键性和基础性环节是进行:以建立部门预算制度、实行国库集中收付制度、实行政府采购制度为主要内容的政府预算制度改革、我国公共财政改革的核心内容是:政府预算制度改革、政府预算制度改革的总体目标是:公开透明、科学规范、廉洁高效、完整统一、我国政府预算制度改革的主要内容是:建立科学规范的部门预算制度、推行国库单一账户体系、实行政府采购制|度、建立先进完备的预算技术保障体系。、广义的财政管理体制包括:预算管理体制、税收管理体制、公共部门财务管理体制等、政府预算管理体制是财政管理体制的中心环节、政府间财政收支划分是财政管理体制的核心内容、分税制财政管理体制改革的指导思想有:正确处理中央与地方的分配关系调动两个积极性促进财政收入的合理增长合理调节地区间财力分配坚持统一政策与分级管理相结合的原则坚持整体设计与逐步推进相结合的原则、中央固定收入主要包括:关税、海关代征的消费税和增值税、消费税、中央企业所得税、非银行金融企业所得税、铁道、各银行总行、保险总公司等部门集中缴纳的收入(包括营业税、所得税、利润和城市维护建设税)、中央企业|环球网校提供|上缴利润等收入、地方固定收入主要包括:营业税(不含各银行总行、铁道、各保险公司集中缴纳的营业税)、地方企业所得税(不含上述地方银行和外资银行及非银行金融企业所得税)、地方企业上缴利润、个人所得税、城镇土地使用税、固定资产投资方向调节税、城市维护建设税(不含铁道、各银行总行、各保险总公司集中缴纳的部分)、)房产税、车船税、印花税、屠宰税、农牧业税、农业特产税、耕地占用税、契税、国有土地有偿使用收入等。第十四章财政政策、财政政策由预算政策、税收政策、支出政策、国债政策等组成、在现代市场经济中财政政策的功能:导向功能、协调功能、控制功能、稳定功能、当经济过热、存在通货膨胀时政府要通过减少财政支出、增加税收等控制总需求抑制通仙膨胀当经济萧条、存在通货紧缩时政府要通过增加财政支出、减少税收扩大总需求拉动经济增长。、财政政策的目标是:促进充分就业、物价基本稳定、国际收支平衡、经济稳定增长、财政政策的工具有:预算政策、税收政策、公债政策、公共支出政策、政府投资政策、补贴政策、自动稳定的财政政策是指财政制度本身存在一种内在的、不需要政府采取其他干预行为就可以随着经济社会的发展自动调节经济运行的机制。这种机制也被称为财政自动稳定器。、相机抉择的财政政策是指政府根据一定时期的经济社会状况主动灵活地选择不同类型的反经济周期的财政政策工具干预经济运行行为实现财政政策目标。、根据财政政策在调节国民经济总量和结构中的不同功能来划分分为扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政策。、自动稳定的财政政策主要表现:个人所得税的累进所得税自动稳定作用企业所得税的累进所得税自动稳定作用政府福利支出的自动稳定作用、稳健财政政策的实施背景:从年下半年后经济发展内外部条件向比较好的方向发展但供求结构问题和体制问题日益突出。、稳健(中性)财政政策主要内容:控制赤字、调整结构、推进改革、增收节支。、启动实施新的积极财政政策实施背景:年金融危机()政策实施的环境发生了变化。()政策实施所处的经济发展阶段不同。()政策内容有新变化。()政策调控的手段多。主要内容()加大投资力度优化投资结构。()实行结构性减税推进税费改革。()提高低收入群体收入大力促进消费需求。()进一步调整优化财政支出结构促进保障和改善民生。()大力支持科技创新和节能减排推进经济结构调整和发展方式转变。第三部分货币与金融第十五章货币供求与货币均衡、货币需求指经济主体能够并愿意持有货币的行为。货币需求是有效需求、经济需求、客观货币需求、派生需求。货币需求量:一定时期内经济对货币的客观需求量。、费雪“交易方程式”MV=PT。剑桥方程式:、剑桥学派现金余额数量说的基本观点是:假定其他因素不变物价水平与货币量成正比货币价值与货币量成反比。、凯恩斯的流动性偏好理论认即货币需求由三个动机决定:交易动机、预防动机、投机动机。凯恩斯的货币需求函数:L=L(Y)L(i)、弗里德曼的现代货币数量说影响人们持有实际货币的因素来自四个方面:财富总额(恒久性收入)、财富构成(人力财富)、金融资产的预期收益率、其他因素。弗里德曼的货币需求函数:MP=f(YpWim,ib,iep·dpdtμ)、我国目前货币层次的划分基本是:M=流通中现金M=M银行活期存款M=M定期存款储蓄存款证券公司客户保证金、货币供应量包括现金和存款两个部分其中现金是中央银行负债存款是商业银行负债、信用创造货币是当代不况现信用货币制度下货币供给机制的重要内容而且信用创造货币的功能为中央银行所掌握、银行体系扩张信用、创造派生存款的能力受到三类因素的制约:受到缴存中央银行存款准备金的限制、受到提取现金数量的限制、受到企事业单位及社会公众缴付税款的限制、货币均衡即货币供求均衡是指在一定时期经济运行中的货币需求与货币供给在动态上保持一致的状态。具有如下特征:()货币均衡是货币供给与货币需求的大体一致而非货币供给与货币需求在数量上的完全相等。()货币均衡是一个动态过程()现代经济中的货币均衡在一定程度上反映了经济总体均衡状况。、货币失衡主要有两大类型:总量性货币失衡和结构性货币失衡。总量性货币失衡有两种情况:货币供给量小于货币需求量或货币供应量大于货币需求量。造成货币供应量大于货币需求量的原因:财政赤字、扩张性货币政策等。、通货膨胀的状态:有效需求大于有效供给、物价持续上涨。物价上涨是通货膨胀的基本标志。、通货膨胀的类型:需求拉上型通货膨胀(因社会总需求过度增长超过了社会总供给的增长幅度导致商品和劳务供给不足、物价持续上涨的通货膨胀类型其特点:自发性、诱发性、支持性)、成本推进型通货膨胀(因成本自发性增|加而导致物价上涨的通货膨胀类型)、输入型通货膨胀、结构型通货膨胀、过度的信贷供给是造成通货膨胀的直接原因而导致货币供给过度的具体原因又有很多方面包括过热的社会经济增长要求导致信用膨胀银行自身的决策失误导致信用膨胀财政赤字投资规模过大。、通货膨胀的治理主要手段:紧缩的需求政策和积极的供给政策。第十六章中央银行与货币政策、中央银行也称货币当局中央银行处于金融中介体系的中心环节。中央银行是发行的银行、银行的银行和政府的银行具有国家行政管理机关和银行的双重性质。主要任务:制定和实施货币政策调控宏观金融、实施金融监管维护银行业的稳健运行、建立中央银行的必要性:集中货币发行权的需要、代理国库和为政府筹措资金的需要、管理金融业的需要、国家对社会经济发展干预的需要、专门设置中央银行较典型的是美国联邦储备体系、中央银行业务活动的特征:不发盈利为目的、不经营普通银行业务、在制定和执行货币政策时中央银行具有相对独立性不应受到其他部门或机构的行政干预和牵制、中央银行的主要业务:货币发行、对银行业务(集中准备金、最后贷款人、全国清算)、对政府业务(代理国库、代理国家债券发行、对国家给予信贷支持、保管外汇和黄金储备、制定并监督执行有关金融管理法规)、中国的支付结算体系由四部分组成:银行账户体系、支付结算工具体系、支付清算系统、支付结算管理体系、货币政策包括三个方面内容:政策目标、实现目标所运用的政策工具、预期达到的政策效果、货币政策目标体系由四项构成:稳定物价、经济增长、充分就业、平衡国际收支、货币政策的一般性政策工具:法定存款准备金率、再贴现、公开市场业务、货币政策的选择性货币政策工作:消费者信用控制、证券市场信用控制、优惠利率、预缴进口保证金、货币政策的直接信用控制手段包括:利率最高限、信用配额、流动比率、直接干预、货币政策的间接信用指导包括:道义劝告、窗口指导、中央银行选择货币政策的中介目标的原则:可控性、可测性、相关性第十七章商业银行与金融市场、金融机构体系中最为核心的部分是:商业银行(存款货币银行)、商业银行是最典型的银行是以盈利为目的的主要以吸收存款和发放贷款形式为工商企业提供融资服务并办理结算业务的金融企业、商业银行银行的主要职能:信用中介(最基本职能)、支付中介、信用创造、商业银行银行的主要业务:负债业务、资产业务、中间业务、商业银行负债业务中的借款业务主要有:再贴现或向中央银行借款、同业拆借、发行金融债券、国际货币市场借款、结算过程中的短期资金占用等。、商业银行的中间业务包括:结算业务、信托业务、租赁业务、代理业务、咨询业务。、商业银行经营管理的基本原则:盈利性原则、流动性原则、安全性原则、金融市场效率是指金融市场实现金融资源优化配置功能的程序包括两方面内容:金融市场以最低交易成本为资金需求者提供金融资源的能力、金融市场的资金需求者使|用金融资源向社会提供有效产出的能力。资本的本质特征:追逐利润。、金融市场运行的机理:货币资金在使用方面总是存在着“时间差”和“空间差”。资金只有在运动过程中才能够创造价值并使价值增值从而产生资金融通的客观要求。、如果有关证券的历史资料(如价格、交易量等)对证券的价格变动没有任何影响则市场达到弱型效率。如果有关证券公开发表的资料(如公司对外公布的盈利报告等)对证券的价格变动没有任何影响则市场达到半强型效率。如果有关证券的所有相关信息包括公开发表的资料以及内幕信息对证券的价格变动没有任何影响则证券市场达到强型效率。、金融市场结构主要包括:同业拆借市场、票据市场、债券市场、股票市场、投资基金市场、金融期货市场(金融期权市场)、外汇市场等组成第十八章金融风险与金融监管、金融风险是指投资者和金融机构在货币资金的借贷和经营过程中由于各种不确定性因素的影响使得预期收益和实际收益发生偏差从而发生损失的可能性。具有以下基本特征:不确定性、、相关性、高杠杆性、传染性、金融风险有四种类型:由于市场因素(利率、汇率、股价以及商品价格等)的波动而导致的金融参与者的资产价值变化的市场风险由于借款人或市场交易对手的违约而导致损失的信用风险金融参与者由于资产流动性降低而导致的流动性风险由于金融机构交易系统不完善、管理失误或其他一些人为错误而导致的操作风险。、金融危机是指一个国家或几个国家与地区的全部或大部分金融指标(如短期利率、金融资产、房地产、商业破产数和金融机构倒闭数)的急剧、短暂和超周期的恶化。具有频繁性、广泛性、传染性和严重性等特点。、金融危机的类型:债务危机、货币危机、流动性危机、综合性金融危机、次贷危机分三个阶段:债务危机阶段、流动性危机、信用危机、金融监管的一般性理论:公共利益论、保护债权论、金融风险控制论、金融全球化对传统金融监管理论的挑战、以中央银行为重心的监管体制:美国是其中的典型代表。属于这一类型的还有法国、印度、巴西等国家。、独立于中央银行的综合监管体制:德国是其中典型的代表、综合监管体制:英国是其中的典型代表。此外还有英国、日本、韩国。、自世纪年代以来我国的金融监管体制逐渐由单一全能制转向独立于中央银行的分业监管体制、巴塞尔协议是迄今为止对国际银行|业发展影响最大的国际公约之一、巴塞尔报告的内容包括:资本组成、风险资产权重、资本标准、过渡期安排、巴塞尔报告的资本组成将银行资本分为核心资本和附属资本核心资本又称一级资本包括实收股本(普通股)和公开储备这部分资本至少占全部资本的。附属资本又称二级资本包括未公开储备、资产重估储备、普通准备金和呆帐准备金、混合资本工具和长期次级债券。、巴塞尔报告的风险资产权重根据不同类型的资产和表外业务的相对风险大小赋予它们不同的权重即、、、、、巴塞尔报告的资本标准资本充足率即资本与风险加权资产的比率不得低于其中核心资本比率不得低于、新巴塞尔资本协议最引人注目的是该该协议所推出的最低资本要求、监管当局的监督检查、市场约束的内容被称之为巴塞尔协议的“三大支柱”、巴塞尔委员会继承了过去以资本充足率为核心的监管思想将资本金要求视为最重要的支柱、巴塞尔委员会希望监管当局担当起三大职责:全面监管银行资本充足状况、培育银行的内部信用评估系统、加快制度化进程、国际性银行倒闭事件和国际贷款违约事件使得监管当局全面审视拥有广泛国际业务的银行监管问题这是巴塞尔协议产生的直接原因。主要原因:随着金融国际化必须要在金融监管上进行国际协调。第十九章对外金融关系与政策、汇率制度:是指各国对本国货币汇率变动的基本方式所做的一系列安排或规定如规定本国货币对外价值、规定汇率的波动幅度、规定本国货币与其他货币的汇率关系规定影响和干预汇率变动的方式。两种类型:固定汇率制度和浮动汇率制度。、影响汇率制度选择的因素:经济开放程度、经济规模、内金融市场的发达程度及其国际金融市场的一体化程度、出口贸易的商品结构和地域分布、对的通货膨胀率、人民币汇率制度:年:汇率并轨实行以市场供求为基础的、单一的有管理的浮动汇率制。年:实行以市场供求为基础参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度、国际储备是指一国货币当局为弥补国际收支逆差、稳定本国汇率和应付紧急支付等目的所持有的国际间普遍接受的资产。、国际储备一般分为四种类型:货币性黄金、外汇储备、在IMF的储备头寸和特别提款权。、国际储备的作用:融通国际收支逆差调节临时性的国际收支不平衡干预外汇市场从而稳定本国货币汇率是一国对外举债和偿债的根本保证。、国际储备的管理实质上是外汇储备的管理因为外汇储备占非黄金储备的以上。包括:外汇储备总量管理、外汇储备的结构管理、外汇储备的积极管理、国际货币体系又称国际货币制度是指通过国际惯例、协定和规章制度等对国际货币关系所做的一系列安排。内容主要有三个方面:确定国际储备资产确定汇率制度确定国际收支调节方式。、国际金本位制:世界上第一次出现英国年采用年是国际金本位制的黄金时期铸币平价是各国汇率的决定基础黄金输送点是汇率变动的上下限。()铸币平价()波动幅度:黄金输送点。年危机下金本位制崩溃。、雷顿森林体系:年()可兑换黄金的美元本位()可调整的固定汇率()国际收支的调节。布雷顿内在矛盾:特里芬难题。年崩溃。、牙买加体系运行特征:()多元化的国际储备体系()多种汇率并存的浮动汇率体系()国际收支的调节。、国际三大金融组织:国际货币基金组织、世界银行集团、国际清算银行、世界银行的资金来源主要有银行股份、借款、业务净收益、转让债权第四部分统计第二十章统计与统计数据、统计一词包含三种含义:统计工作、统计数据、统计学、统计数据的计量尺度:定类尺度(将人口分为男女两类)、定序尺度(将学生成绩分成优、良、中、及格和不及格五类)、定距尺度(某物长米重千克等、定比尺度(相对数或平均数可以进行加、减、乘、除等数学运算)、统计数据的类型:分类数据、顺序数据、数值型数据(分类数据和顺序数据是定性数据或品质数据数值型数据是定|量数据或数量数据)、统计中把说明现象某种特征的概念称为变量变量的具体表现为变量值统计数据就是统计变量的具体表现。可分为:分类变量、顺序变量、数值型变量、数值型变量分为:离散变量和连续变量、统计指标按其所反映的内容或其数值表现形式可分为:总量指标、相对指标和平均指标、总量指标按其所反映的时间状况不同可分为:时期指标和时点指标、统计数据的来源:直接来源称之为第一手或直接的统计数据间接来源称第二手或间接的统计数据、统计数据的直接来源主要有两个渠道:专门组织的调查、科学试验、际中常用的统计调查方式主要有:普查、抽样调查、统计报表、普查:为某一特定目的而专门组织的一次性全面调查。普查的特点:通常是一次性的或周期性的一般需要规定|环球网校提供|统一的标准调查时间数据一般比较准确规范化程度也较高使用范围比较狭窄、抽样调查的特点:经济性、实效性强、适应面广、准确性高它是实际中应用最广泛的一种调查方式和方法、统计报表可分为:全面报表和非全面报表、第二手统计数据的主要来源有:公开的出版物、未公开的内部调查等、统计数据的误差有:登记性误差和代表性误差、统计数据的质量评价标准:精度、准确性、关联性、及时性、一致性、最低成本第二十一统计数据的整理和显示、品质数据的整理与显示指标:频数与频数分布、比例、百分比、比率、分类数据的图示方法包括:条形图和圆形图条形图有单式和复式等形式、顺序数据的整理与显示:累积频数和累计频率、数值型数据的整理与显示:组距分组的步骤:()确定分组组数经验公式:K=logNlog()对原始资料进行排序()求极差:最大观察值减去最小观察值()确定各组组距:组距=极差组数=某组的上限值该组的下限值()确定组限:组中值=(上限下限)()确定各组观察值出现的频数:组距分组遵循“不重不漏”的原则分组时“上组限不在内”以防止重复()制作频数分布表、显示分组数据频数分布特征的图形有:直方图、折线图、统计表一般由四个主要部分组成:表头、行标题、列标题和数字资料必要时可以在统计表的下方加上表外附加、统计表的设计要求:科学、实用、简练、美观、设计统计表时要注意以下几点:要合理安排统计表的结构表头一般应包括表号、总标题和表中数据的单位等内|环球网校提供|容表中的上下两条横线一般用粗线中间的其他线要用细线这样使人看起来清楚、醒目在使用统计表时必要时可在表的下方加上注释特别要注意注明资料的来源以示对他人劳动成果的尊重并备读者查阅使用。第二十二章数据特征的测度、集中趋势的测度主要包括位置平均数和数值平均数、位置平均数主要有:众数、中位数、数值平均数主要有:算术平均数、几何平均数、离散程度的测度主要包括:极差、标准差和方差、离散系数第二十三章时间序列、时间序列按照其构成要素中统计指标值的表现形式分为:绝对数时间序列、相对数时间序列和平均数时间序列、依据指标值的时间特点绝对数时间序列又可分为:时期序列和时点序列、增长量:时间序列中的报告期水平与基期水平之差用于描述现象在观察期内增长的绝对数量。按照采用基期的不同增长量有逐期增长量、累积增长量之分、逐期增长量是报告期水平与前一时期水平之差表示本期比前一时期增长的绝对数量累计增长量是报告期水平与某一固定时期水平之差说明报告期与某一固定时期相比增长的绝对数量。整个观察期内各逐期增长量之和等于最末期的累积增长量发展速度:报告期发展水平与基期发展水平之比用于描述现象在观察期内的发展变化程度。分为定基发展速度和环比发展速度、增长速度:也称增长率是增长量与基期水平之比用于描述现象的相对增长程度。按照采用基期的不同增长速度可分为定基增长速度与环比增长速度两者之间没有直接的换算关系在由环比增长速度推算定基增长速度时可先将各环比增长速度加后连乘再将结果

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