公司固定资产管理办法

目 录 XX公司股份有限公司 固定资产管理办法 编制日期：2010年10月6日 目 录 1 总则…………………………………………………………………………… 1 2 固定资产的定义……………………………………………………………… 1 3 固定资产实物形态分类……………………………………………………… 1 3.1 房屋建筑物类…………………………………………………………… 1 3.2 生产设备、设施类……………………………………………………… 2 3.3 计量器具、仪器仪表类………………………………………………… 2 3.4 安全、消防及环保类…………………………………………………… 2 3.5 计算机网络、电脑类…………………………………………………… 2 3.6 办公设备、用具用品类………………………………………………… 2 3.7 生活、福利设施类……………………………………………………… 2 4 固定资产取得………………………………………………………………… 2 4.1 固定资产的购置………………………………………………………… 2 4.2 固定资产的领用及编码 ……………………………………………… 3 4.3 固定资产组织转固……………………………………………………… 4 5 固定资产的计价及折旧 固定资产的计价及折旧……………………………………………………… 4 5.1 固定资产计价…………………………………………………………… 4 5.2 折旧办法………………………………………………………………… 5 5.3 固定资产减值准备……………………………………………………… 6 5.4 在建工程………………………………………………………………… 6 6 固定资产的处置……………………………………………………………… 7 6.1 对闲置、低效实物资产的处理………………………………………… 7 6.2 固定资产的报废………………………………………………………… 8 6.3 固定资产处置与核销…………………………………………………… 9 6.4 固定资产调剂…………………………………………………………… 9 6.5 固定资产保险索赔………………………………………………………10 7 固定资产日常管理……………………………………………………………13 7.1 固定资产管控构架………………………………………………………13 7.2 实物资产归口管理划分…………………………………………………13 7.3 固定资产台账管理………………………………………………………14 8 固定资产三级管理部门职责…………………………………………………15 8.1 固定资产价值形态管理部门主要职责…………………………………15 8.2 实物资产归口管理部门主要职责………………………………………16 8.3 固定资产使用部门主要职责……………………………………………20 9 附则……………………………………………………………………………22 1 总则 固定资产是企业从事生产经营的主要资源，充分发挥投资效益，切实管好、用好固定资产是企业生产经营管理的重要组成部分。为提高本公司固定资产投资综合效能和防止资产流失，实现固定资产保值增值，根据国家有关政策规定，结合本公司实际情况，特制定如下规定。 2 固定资产的定义 2.1 固定资产是指使用年限超过一年的房屋建筑物、构筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。 2.2 不属于生产经营的主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过一年的，也应作为固定资产。 2.3 为了加强企业资产的有效管理，除严格按上述固定资产定义管理外，将本公司在生产经营中其投资价 值在500～2000元，使用年限在二年以上的小型设备、工具、计量器、可携式仪器和办公设备等，列入固定资产目录，并按固定资产实物形态管理要求统一管理。 3 固定资产实物形态分类 3.1 房屋建筑物类：包括生产用、非生产用和融资租赁的厂房、办公楼、宿舍、站房、船坞、码头、平台、传导设施、海堤、道路、围墙等固定资产。 3.2 生产设备、设施类：包括生产用和融资租赁的机械设备、切割及焊接设备、起重设备、运输车辆、拖轮及工作船、动力设备（及其管道）、通讯设备、晒图机及出图专用复印机、自制工装设施等固定资产。 3.3 计量器具、仪器仪表类：包括计量器具、探伤设备、手携式仪器仪表等固定资产。 3.4 安全、消防及环保类：包括防爆风机、消防设备、除尘器、真空吸油设备等。 3.5 计算机网络、电脑类：包括系统网络及设备、计算机及外围设备、数码产品、通信设备等固定资产。 3.6 办公设备、用具用品类：包括视频音像设备、复印机、打印机、传真机、移动电话等固定资产。 3.7 生活、福利设施类：包括公务用车（含救护车）、交通船、大客车、辅助车辆、电视机、空调器、办公家具、寝具、厨房用具、福利设施、医疗器械等固定资产。 4 固定资产取得 4.1 固定资产的购置 固定资产购置按XX公司预算类公文 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 相关规定执行。 4.1.1 年度预算内的固定资产购置申请，由申请部门→归口管理部门→计财部（≤1万元）→分管副总裁（＞1万元且≤10万元）→财务总监→执行董事长兼总裁（＞10万元且≤100万元）→董事长（＞100万元）。 4.1.2   房产、土地和非生产用机动车辆购置的立项申请为特殊类资产项目，报计财部→财务总监→执行董事长兼总裁→董事长审批后，报大新华物流、海航集团审批。 4.1.3   基建工程类的立项和 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 ，按照《海航集团基建项目管理类公文审批规程（试行）》（海航集团基〔2010〕55号）规定执行。 4.2 固定资产的领用及编码 为加强公司固定资产设备的有序管理，购买的固定资产必须经实物资产归口管理部门统一编码。各部门在向各仓库领用已入库的固定资产设备、设施（安装类固定资产设备、设施除外）时，除正常办理领用手续外，还应到实物资产归口管理部门进行登记并取得该设备、设施的统一编码，同时必须在领料单上填写该设备、设施编码并由实物资产归口管理部门加盖同意领用章。未经归口管理部门同意而领用并造成归口管理部门台账登记缺失的,将追究仓库负责人和保管员的责任，一经发现每次扣罚200元。 4.3 固定资产组织转固 自制或采购的新增固定资产项目，在自制完工或采购到货后，项目主管部门应根据自制项目完工通知单或采购到货通知，由设备实物资产归口管理部门会同计划财务部组织，按固定资产转固技术要求进行转固，转固活动必须由项目的专业管理、使用、自制、采购等部门参加。 5 固定资产的计价及折旧 5.1 固定资产计价 固定资产按取得时的实际成本作为入账价值，固定资产取得的成本应当根据具体情况分别确定。 5.1.1 购入的固定资产，以买价加运输、装卸、保险、安装、调试等费用及应缴纳的税金之和作为入账价值。 5.1.2 自制、自建的固定资产，以固定资产达到可使用 状态前发生的制造、建造等实际支出及资本化利息作为入账价值。 5.1.3 接受捐赠的固定资产，如有发票的按发票价，无发票的参照同类实物国内或国际价格加上由公司负担的运输、装卸、保险等费用及应缴纳的税金作为入账价值。 5.1.4 集团内部有偿调拨的固定资产，按调出单位的账面净值加上支付的运输费、安装费与相关税费之和作为入账价值；或者按照调入调出双方协商的价格，作为入账价值。 5.1.5 投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为其成本。 5.1.6 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。 5.1.7 因扩充、更换、翻新和技术改造而增加的固定资产，按照所发生的相关支出增加固定资产原价。需要安装的固定资产，其安装费、调试费（调试产品的销售收入或残值冲减调试费用）应当一并记入原价。 5.1.8 盘盈的固定资产，按其市价或同类、类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额作为其成本。 5.2 折旧办法 5.2.1 固定资产计提折旧范围 除下列情况外，公司应对所有固定资产计提折旧：未投入使用的固定资产（房屋及建筑物除外）、以经营租赁方式租入的固定资产、已提足折旧继续使用的固定资产、全额计提减值准备的固定资产、提前报废的固定资产。 5.2.2 公司固定资产折旧采取平均年限法分类计提，各类固定资产预计使用年限、残值率及年折旧率等如下表。 固定资产分类折旧计算表 类 别 使用年限 年折旧率 残值率 房屋、构筑物 30-50年 3.17%-1.9% 5% 机器设备 10-20年 9.5%-4.75% 5% 运输设备 8-20年 11.875%-4.75% 5% 电器设备 5年 19% 5% 办公设备及其他 5年 19% 5% 5.3 固定资产减值准备 计划财务部会同实物资产归口管理部门和使用部门在年末对固定资产逐项进行检查，根据其使用形态和市场价格变化提取固定资产减值准备。 5.4 在建工程 5.4.1 在建工程立项 在建工程包括固定资产新建工程、改扩建工程等项目。公司新的工程应按规定的申报手续和审批权限立项后实施，填报《基本建设和技术改造工程项目立项申报表》（见附件1）。 5.4.2 在建工程的计价 各项工程的日常核算是以实际成本计价，在建工程达到预计可使用状态前发生的在建工程专门借款利息、折价或溢价、外币汇兑差额等费用计入在建工程的成本。 5.4.3 在建工程发生单项或单位工程报废或毁损，减去残料价值和过失人或保险公司等赔款后的净损失，计入继续施工的工程成本。如为非常原因造成的报废或毁损，或在建工程项目全部报废或毁损，应将其净损失直接计入当期营业外支出。 6 固定资产的处置 6.1 对闲置、低效实物资产的处理 6.1.1 设备连续停用 6 个月以上时，使用部门应办理封存手续，就地封存保管，并有明显封存标志。设备封存时，使用部门要进行一次全面维修，并采取防尘、防锈、防潮措施，指定专人保管、定期检查和保养，所有封存设备要达到完好设备要求。 6.1.2 公司除了在用、备用、维修、改装及特种储备所必须的设备外，其它连续停用一年以上的设备为闲置设备，各部门应报实物资产归口管理部门。 6.1.3 对长期封存的闲置设备，要积极进行调剂处理。设备的转让，需对设备进行评估后办理转让手续，并填报《固定资产转让审批单》（见附件2）。 6.1.4 以固定资产进行融资租赁、抵押、对外投资或捐赠的处置，按XX公司公文审批流程上报。固定资产融资租赁、抵押后，具体情况需抄报大新华物流集团计划财务部、海航集团计划财务部备案。 6.2 固定资产的报废 6.2.1 固定资产报废包括固定资产的自然正常报废和固定资产的非正常报废。 6.2.2 固定资产的自然正常报废指固定资产在计提折旧完毕后，不能满足继续使用的技术要求和安全要求，指设备结构陈旧、磨损严重，经大修理后性能或精度仍不能满足产品的工艺和质量要求的设备。或虽未到规定使用年限，但由于技术改造或生产工艺改变而无法利用的设备，以及正常损坏无法修复的或虽能修复却不如更新来的经济的设备。固定资产自然正常报废时，由固定资产使用部门提出报废申请，填报《固定资产报废审批单》（见附件3），报实物资产归口管理部门做出处理意见，经计划财务部审核并报公司领导审批（权限流程按XX公司财务类公文管理规定）。 6.2.3 固定资产的非正常报废指固定资产在未计提完折旧前因自然灾害或责任事故遗失或损毁。固定资产非正常报废时，由固定资产使用部门出具事故报告，并填报《固定资报废审批单》，报实物资产归口管理部门做出处理意见，经计划财务部审核并报公司领导审批（权限流程按XX公司财务类公文管理规定）。属于人为原因造成损坏或丢失的，1万元以下设备责任部门、责任人按照资产的账面净值或实际损失额予以赔偿，大额设备报公司资产管理委员会酌情处理。 6.3 固定资产处置与核销 6.3.1 计划财务部、实物资产归口管理部门、使用部门对已报废的设备要根据审批完成的《固定资产报废审批单》及时办理资产核销和设备档案处理。 6.3.2 报废设备由物资部统一处置，其他部门无权对报废设备出售，对无法出售的设备，可作材料或废钢回收。报废设备、材料或废钢等由物资部废品回收站负责出售，收入由计划财务部负责收取并入账。 6.4 固定资产调剂 6.4.1 固定资产调剂原则 固定资产调剂以最大限度的发挥固定资产使用效益为宗旨，采取有偿调剂原则。公司闲置固定资产，首先在本公司内调剂，实属不需要的，可申请在集团内部调剂。 6.4.2 固定资产调剂审批程序 6.4.2.1各部门之间的固定资产调剂，由调入部门填制固定资产内部调拨转移单，经实物资产归口管理部门确定后报公司分管领导审定,并由计划财务部签署审核意见。固定资产调拨转移单(见附件4)一式四联：调出部门、调入部门、实物资产归口管理部门和计划财务部各持一联，计划财务部据此进行相应账务处理，实物资产归口管理部门和调入、调出部门则据此做好固定资产台账变更登记工作。 6.4.2.2固定资产在集团范围调剂的，以出售方式办理，具体程序按集团计划财务部相关管理规定。 6.4.2.3 固定资产调剂的计价及结算 调剂固定资产按原值减去累计折旧后的净值计算价格。由于各种特殊原因需按市场重置价格计算的，须由公司计划财务部审核后报公司第一负责人审批。调入固定资产的成员公司按固定资产净值或市场重置价格与调出固定资产的成员公司进行财务结算。 6.5 固定资产保险索赔 为加强固定资产保险索赔业务的日常管理，理顺关系，明确事故出险报案、采集证据、提供索赔资料的责任，规定各种固定资产出险保险索赔流程如下。 6.5.1 生产设备类财产 6.5.1.1生产设备包括各种机械、机器、焊割设备、起吊设备、电器设备、电力设施、动力设备（及其管道）、工装设备、生产用特种车辆、未上牌车辆等。 6.5.1.2各生产使用部门责任人报生产保障部，由生产保障部负责统一受理评审（估）；如果事故比较重大，由生产保障部立即向保险公司报案，一般性事故调查整理后向保险公司报案。受理后，认真整理好索赔的有关资料报计划财务部，计划财务部向保险公司提出索赔。 6.5.2 建筑物、构筑物类财产 6.5.2.1 建筑物、构筑物包括厂房、办公楼、宿舍、站房、船坞、码头、平台、海堤、传导设施、围墙等。 6.5.2.2 各使用部门责任人报基建工程部，由基建工程部负责统一受理并及时报案。受理后，认真整理好索赔的有关资料报计划财务部，计划财务部向保险公司提出索赔。 6.5.3 计量器具、检测设备及仪器仪表类财产 6.5.3.1包括计量器具、检测设备、手携式仪器、仪表等。 6.5.3.2 各使用部门责任人报品质保证部，由品质保证部负责统一受理并及时报案，受理后，认真整理好索赔的有关资料报计划财务部，计划财务部向保险公司提出索赔。 6.5.4 安全、消防及环保类财产 6.5.4.1包括防爆风机、消防设备、除尘器、真空吸油泵等。 6.5.4.2 各使用部门责任人报安全保卫部，由安全保卫部负责统一受理并及时报案，受理后，认真整理好索赔的有关资料报计划财务部，计划财务部向保险公司提出索赔。 6.5.5 办公设备类财产 6.5.5.1办公设备类包括系统网络及设备、计算机及外围设备、复印机、音像设备、数码产品、通信设备等。 6.5.5.2 各使用部门责任人报公司办公室，由公司办公室负责统一受理并及时报案，受理后，认真整理好索赔的有关资料报计划财务部，计划财务部向保险公司提出索赔。 6.5.6 车辆、后勤、生活、福利设施类财产 6.5.6.1 主要包括上牌机动车辆、交通船、作业运输船、电视机、空调器、办公（寝）家具、厨房用具、后勤设施等。 6.5.6.2 各使用部门责任人报总务部，由总务部负责统一受理并及时报案。受理后，认真整理好索赔的有关资料报计划财务部，计划财务部向保险公司提出索赔。 6.5.7 保险公司24小时报案电话：95518，简单扼要说明出险事故原因、经过、受损程度等基本情况。 7 固定资产日常管理 7.1 固定资产管控构架 公司固定资产管理按三级管理模式运行，计划财务部为公司授权的一级管控部门，实物资产归口管理部门为二级管理部门，使用部门为三级管理部门。各成员公司的财务部门和实物资产归口管理部门对所辖属范围的固定资产向本公司和上级公司相应的职能部门负责。图示如下： 7.2 实物资产归口管理划分 7.2.1 基建工程部：负责建筑、构筑物类固定资产管理。 7.2.2 生产保障部：负责生产设备、设施类固定资产管理。 7.2.3 品质保证部：负责计量器具、检测设备、仪器仪表类固定资产管理。 7.2.4 安全保卫部：负责安全、消防、环保类固定资产管理。 7.2.5 办公室：负责计算机网络、电脑类、办公用具、用品类固定资产管理。 7.2.6 总务部：负责上牌车辆、交通作业船只及生活、福利设施类固定资产管理。 7.3 固定资产台账管理 固定资产台账是固定资产进行实物管理的基础，公司通过建立三级台账方式实现管控。计划财务部的固定资产明细账作为一级台账是公司对外反映固定资产经济业务信息的依据，它的管理责任落实到实物资产归口管理部门；归口管理部门资产信息必须以一级台账为基准，在建立完善二级台账管理的同时责任落实到使用部门；各使用部门建立三级台账对固定资产的管理落实到保管责任人。 7.3.1 固定资产使用部门台账内容应包括：资产编码、资产名称、规格型号、出厂单位、计量单位、数量、附属设备、使用状况、存放地点、使用部门科室、保管责任人、开始使用日期（调入日期）、使用年限。 7.3.2 实物资产归口管理部门台账在使用部门台账的基础上应增加调剂和大修理 记录 混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载 的内容。 7.3.3 计划财务部的台账在实物资产归口管理部门台账的基础上应增加固定资产的价值和累计折旧情况。 7.3.4 公司固定资产编码，除生产用专业设备外，通用设备统一按海航集团资产类型编码编制，编码规则详见XX公司固定资产分类编码表，各实物资产归口管理部门台账编码须严格按此规则执行。 7.3.5 每月月初5日前各使用部门向实物资产归口管理部门报送上月固定资产变动情况表，归口管理部门据此进行核对，发现问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 及时查明原因并予以调整。 7.3.6 每月月初10日前实物资产归口管理部门向计划财务部报送上月固定资产变动情况表，计划财务部资产管理中心据此进行核对，发现问题及时查明原因并予以调整。 7.3.7 实物资产归口管理部门台账和各使用部门台账每季度由计划财务部牵头核对一次，并进行实物抽查，每次台账的核对要有相关责任人签字并保留核对记录。 7.3.8 每年年末由计划财务部牵头，以一级台账为基准对公司的固定资产进行全面盘点，并形成清查报告。 8 固定资产三级管理部门职责 8.1 固定资产价值形态管理部门主要职责 计划财务部是公司固定资产价值形态管理的职能部门，按会计准则和本公司会计核算、财务制度的规定进行固定资产核算。 8.1.1 负责新增固定资产的费用管理和资本化核算，经转固验收的固定资产，计划财务部根据固定资产转固验收单，按应计价值纳入公司固定资产目录管理。 8.1.2 掌握公司全部固定资产的台账，制定统一台账格式，对固定资产进行动态管理，按规定审核和办理固定资产各类凭证及时登记账卡，监督实物资产归口管理部门和使用部门做到账、卡、物相符。 8.1.3 会同实物资产归口管理部门共同组织固定资产的验收、移动、调拨、出售、报废等变动工作，办理固定资产增减变动、计提折旧的会计核算等。 8.1.4 负责对固定资产的维修费、更新改造费等进行结算和账务处理。 8.1.5 对固定资产的处置提出意见和建议。 8.1.6 负责对使用过程中的固定资产进行监督，确保公司资产保值增值。 8.1.7 负责公司固定资产设施的保险工作。 8.1.8 根据有关部门提供的计划资料，核编财务收支计划中有关固定资产的各项计划。 8.2 实物资产归口管理部门主要职责 8.2.1 生产保障部主要职责 8.2.1.1贯彻、执行国家和集团有关固定资产管理的方针、政策、法规和规定。 8.2.1.2负责生产设备的管理工作，根据公司《固定资产管理办法》制定公司设备管理规章制度、工作 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 、考核奖惩办法，并对执行情况进行检查、考核。 8.2.1.3 负责制定公司设备管理技术经济考核指标，负责指标的数据采集和统计分析，主要生产设备完好率必须达到90%以上。 8.2.1.4 积极推广设备现代化管理办法，对设备进行综合管理。 8.2.1.5 参与技措技改更新改造中设备项目的规划、选型、购置、安装、调试、验收。 8.2.1.6 负责设备台账、拨交、变动、调拨、租借、封存、报废处理等工作，确保设备账物相符，加强动态管理。 8.2.1.7负责设备验收转固后的日常业务管理、技术管理、档案管理、现场管理及维修管理等工作。 8.2.1.8 负责编制设备大修理计划，并组织实施。 8.2.1.9 负责编制设备一、二级保养计划，并督促使用部门实施。 8.2.1.10 负责保管公司生产设备的技术资料，并保证齐全完整，提供查阅。 8.2.1.11组织对公司设备使用部门的设备检查评比工作，奖优罚劣，提高设备管理水平。 8.2.1.12组织对起重设备、电梯、压力容器、压力管道、供电设施等进行定期安全检测，保证特种设备安全运行。 8.2.1.13组织设备、动力事故的分析，按照“三不放过”的原则，提出防范措施和处理意见。 8.2.1.14会同有关部门组织设备管理人员、维修人员与操作人员的技术业务培训，提高有关人员的业务水平。 8.2.2 其他实物资产归口管理部门主要职责 除生产保障部外，公司其他实物资产归口管理部门应按下列要求制订相应的归口管理制度和工作职责。 8.2.2.1负责固定资产的动态管理，包括办理固定资产的交付、验收、盘点、清查、移动、封存、出借、出租、出售、报废清理等工作。 8.2.2.2负责主管范围内固定资产台账登记、产权证办理和技术资料等归档工作。 8.2.2.3负责根据《固定资产管理办法》编制主管范围内固定资产目录，制定固定资产管、用、养、修制度，做好固定资产的维护、维修和管理工作，指导和监督使用部门合理使用固定资产，及时检查维修和养护情况，不断提高固定资产的完好率、利用率。 8.2.2.4负责对固定资产的添置进行全方位管理，包括规划、选型、购置、安装调试、维修改造等，直至固定资产报废，并对某些自制项目的设计、建造工作提出合理建议。 8.2.3 其他职能部门的管理职责 除实物资产归口管理部门外,以下职能部门在公司固定资产管理中负有特殊的管理职责。 8.2.3.1 战略计划部 8.2.3.1.1负责公司中长期固定资产技术改造规划及年度固定资产更新计划的编制和审核。 8.2.3.1.2 负责固定资产技术改造规划与固定资产更新计划项目的平衡和组织实施 8.2.3.2 生产管理部 8.2.3.2.1负责公司年度固定资产大修理计划的审核与签发。 8.2.3.2.2对公司固定资产管理主要技术经济指标进行审核，并列入公司的方针目标，评价考核。 8.2.3.2.3 审核并上报固定资产统计报表。 8.2.3.3 物资部 8.2.3.3.1 根据实物资产归口管理部门提供的设备选型，组织设备采购的招投标工作、技术谈判和商务谈判，并签订合同。 8.2.3.3.2 组织设备到货后的开箱验收，仓储保管和凭单发放工作。 8.2.3.3.3 负责设备在安装及投产后与销售方的质量信息反馈和索赔工作。 8.2.3.4 总务部 负责公司机动车辆验车上牌和安全检测年检工作。 8.2.3.5 起运中心 负责实施和执行公司机动车辆的维修工作和保养计划，建立公司机动车辆的维修档案并予以记录、保管。 8.3 固定资产使用部门主要职责 各部门应有一位领导分管部门固定资产管理工作，并指定一名以上资产管理员负责部门固定资产的日常管理工作，资产管理员业务上受实物资产归口管理部门指导,各部门应根据下列基本要求制订本部门相应的固定资产管理规章、资产管理员和责任人员工作职责。 8.3.1 认真执行公司固定资产管理规定，建立固定资产有偿使用的理念，定期（如年度计划编制前）评估本部门固定资产技术状况和使用效率，提出固定资产更新改造（或处置）建议，保证本部门生产技术的先进性和高效性（相对的）。 8.3.2 建立“谁使用谁管理”的设备岗位责任制，教育操作人员爱护设备、合理使用，确保设备安全、经济地运行，不断提高固定资产利用率和完好率。 8.3.3 使用部门应接受实物资产归口管理部门或生产技术专业部门的业务指导，并根据资产的技术状况和生产的需要，及时对增减、修理、封存、启封、报废等提出建议。负责对固定资产封存和报废后的清理工作。 8.3.4 认真执行实物资产归口管理部门制订的固定资产检修计划，有责任会同维修人员搞好日常维修保养和一、二级保养工作。 8.3.5 做好设备故障管理工作，积极开展设备状态检测和技术诊断，防止一般事故发生，杜绝重大、特大设备事故。 8.3.6 本部门发生固定资产事故后，及时上报实物资产归口管理部门进行保险索赔报案，并组织分析事故发生原因，做到固定资产事故“三不放过”。 8.3.7 组织参加固定资产检查评比活动，对本部门的固定资产管理、使用和维护负责，保证固定资产完好，确保生产顺利进行。 8.3.8 参与本部门固定资产的验收、盘点、编码核对、清查、拆除等工作，管理好本部门固定资产账、卡，随时做好资产状况记录，保证账、卡、物相符，防止固定资产流失。 8.3.9 通过定期教育不断提高本部门员工爱护固定资产及节能意识，确保存放场地清洁、固定资产完好。 8.3.10 明确资产管理员（可兼职）人选，积极做好上述各项工作，按规定准确填报有关统计报表和资料。 9 附则 9.1 本办法自下发之日起执行，原有的有关规定与本办法有冲突的，一律以本办法为准。 9.2 其他实物资产归口管理部门和使用部门固定资产管理规章与本办法有冲突的，一律以本办法为准。 9.3 各成员公司固定资产管理由财务部门参照本办法制订并执行。 9.4 本办法由计划财务部负责解释。 附件：1、基本建设和技术改造工程项目立项申报表 2、固定资产转让审批单 3、固定资产报废审批单 4、固定资产内部调拨转移单 附件1： XX公司股份有限公司 基本建设和技术改造工程项目立项申报表 填表日期： 年 月 日 №：0000000 工程项 目类别 　 数量 　 申 请 部 门 填 写 规格型号 或设备编码 　 申报部门 　 申报部门领导 　 联系人 　 联系电话 　 费用预算 名称 土建费（万元） 设备采购费（万元） 制造安装费（万元） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合计 　 　 　 申报原因 　 计划开工日期 　 计划完工日期 　 主管部门 　 主管部门领导 签字： 项目负责人 签字： 年 月 日 年 月 日 评估意见 签字： 年 月 日 计 财 部 预 算 审 核 工程项目编码： 计财部总经理审核 签字： 分管副总裁审核 签字： 财务总监审核 签字： 年 月 日 年 月 日 年 月 日 总裁核批 签字： 副董事长核批 签字： 董事长审批 签字： 年 月 日 年 月 日 年 月 日 附件2： XX公司股份有限公司 固定资产转让审批单 №：0000000 填表日期： 年 月 日 单位：元 设备名称 设备型号 设备编码 原值 已提折旧 净值 原使用 部门 拟转给单位 拟转让金额 人民币（大写） ￥ 转 让 原 因 实物 资产 归口 管理 部门 审核 意见 分 管 副 总 裁 意 见 计 财 部 审 核 意 见 财 务 总 监 意 见 执兼 行总 董裁 事意 长见 副 董 事 长 意 见 董 事 长 审 批 附件3： XX公司股份有限公司 固定资产报废审批单 №：0000000 填表日期： 年 月 日 单位：元 设备名称 设备型号 设备编码 原值 已提折旧 净值 制造厂 出厂年份 使用年限 设 备 现 状 及 报 废 原 因 使 用 部 门 申 报 意 见 实物 资产 归口 管理 部门 审核 意见 分 管 副 总 裁 意 见 计 财 部 审 核 意 见 财 务 总 监 意 见 执兼 行总 董裁 事意 长见 副 董 事 长 意 见 董 事 长 审 批 附件4： XX公司股份有限公司 固定资产内部调拨转移单 №：0000000 填表日期： 年 月 日 单位：元 设备名称 设备型号 设备编码 原值 已提折旧 净值 原使用部门 存放地点 调入使用部门 拟存放地点 调 拨 原 因 拨 出 部 门 意 见 拨 入 部 门 意 见 实物 资产 归口 管理 部门 审核 意见 分 管 副 总 裁 审 批 计 财 部 审 核 意 见