习题_AFP_福利2008

AFP 练习 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 员工福利与退休计划 1．薪酬、当期支付、延期支付、股票期权分别是如何界定的？四者之间存在什么样的关系? 2．了解员工收入与理财师的工作之间有何关系？ 3．应怎样看待退休计划资产的风险？ 4．简述薪酬的主要特征及其与工资的区别。 参考答案： 按照教材简要答题，着重于“一揽子”、是否当期等。 描述薪酬定义，一揽子计划，薪酬的当期和延期，从当期工资延伸出了一些延期分配，延期包括 三类：…… 主要了解从工资到薪酬是时代的进步。 5．张先生某月工资如下：基础工资 2000 元，职务补贴 1000，年功津贴 250，月奖金 500，交 通补助 250（单位：元）。假设单位为员工代缴住房公积金、养老保险、医疗保险和失业保险， 根据税法规定免征额为 1600 元。请问张先生该月单位代缴住房公积金与本月实发分别为多少？ 参考答案： 费基是当期薪酬总额，为 2000+1000+250+500+250=4000（元）；住房公积金费率为 5％，所以， 该月单位代缴住房公积金为：4000×5％=200（元）。 养老保险费率 8％，医疗保险费率 2％，失业保险费率 1％，所以单位代缴社会保险费总额为： 4000×（5％+8％+2％+1％）=640（元）； 已知税前扣除 1600 元，查个人所得税率表，代缴税金为： （4000-640-1600）×10%-25=151（元）； 所以，张先生该月实发为：4000-640-151=3209（元）。 6．简述延期支付的主要内容和支付形式。 7.员工收入的主要来源有哪些？ 8.简述退休计划资产的投资风险及规避措施。 9.求职过程中的收入判断。 张先生在求职过程中，得到三份工作机会，三家公司性质相似但待遇不同。若去甲公司， 则试用期后月薪 5000 元；去乙公司，则试用期后月薪 4000 元，单位缴“三险一金”（养老保 险、医疗保险、失业保险）；去丙公司，则试用期后月薪 3500 元，单位缴“四险一金”（养老 保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和住房公积金）。 按照规定，单位所缴社会保险费的情况为： - 养老保险费约为工资总额的 20％,日后退休可以按月领取相当地方平均工资 20％～30 ％的养老金; - 医疗保险费约为工资总额的 6％，一旦患病可以从医疗保险统筹基金报销 80％左右的 医疗费用； - 失业保险费为工资总额的 2％，一旦失业可以领取高于最低生活保障水平的失业救济 金； - 工伤保险费为工资总额的 1％左右，一旦遇到工伤和职业病，治疗费全额报销；如果丧 失劳动力能力，可以得到生活抚恤金等待遇； - 住房公积金缴费为个人工资的 5％左右。 问：如果您是张先生，在这种情况下该如何选择呢？ 10．社会风险的主要内容以及与退休计划的关系是什么？ 11．中国社会保障体系以及社会福利的主要内容是什么？ 12. 为什么说国家基本养老保险的待遇水平是有限的？ 13．基本养老金、基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金分别是如何界定的？四者 之间存在什么样的关系? 14．为什么说国家基本医疗保险的费用分担水平非常有限？ 15．案例 分析 定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析 ——2002 年 7 月全国发生第一起患者诉社会医疗保险仲裁案 原告：牟教授，某大学法学院 被告：某市某区医疗保险结算中心 案由：2002 年 7 月 19 日本人因右胫腓骨骨折，在该医院做手术，一切顺利，8 月 1 日出院。 但医疗费结算结果使他很不理解。 诉讼理由和请求：自己缴纳医疗保险费已经 2年，第一次住院就自付了 72％，说明医保不 保；要求合理报销医疗费。 该案审理结果：本案中的医疗费用报销符合有关政策规定，故原告败诉。 （1）分析本案结算结果的政策依据； （2）牟教授对社会医疗保险政策陷入困惑的事实说明了什么？ 16．失业保险金、城市最低工资 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 与城市居民最低生活保障标准之间存在什么样的关系？ 这样的政策 设计 领导形象设计圆作业设计ao工艺污水处理厂设计附属工程施工组织设计清扫机器人结构设计 体现了什么样的思想？ 17．刘老太在国有企业工作了 34 年，于 2006 年 8 月退休，退休时 55 岁，她的基本养老保 险个人账户积累额为 40 800 元。请计算刘老太个人账户的月养老金。 参考答案： 40 800/170＝240（元） 18．宋月女士 1974 年参加工作，其工作单位所在地区于 1999 年进行了养老保险改革，推 行新的养老保险计划，2006 年宋女士 60 岁时在该市办理了退休手续，并在该市居住。宋月女 士参加国家基本养老保险的个人缴费和视同缴费年限已累计满 15 年。 假定：①当地对于“中人”的过渡性养老金政策为全部年功补偿法（1年＝5 元）； ② 该地社会平均工资为 240 00 元/年；本人指数化月平均缴费工资为 2600 元 ③退休时个人账户积累总额为 23630 元。 请计算宋月女士每月可以领到的基本养老金数额。 参考答案： 月基础养老金：（24 000÷12＋2600）/2×15%＝345（元）； 月个人账户养老金：23630/139＝170（元）； 月过渡性养老金：5×（1999-1974）＝125（元）； 所以，宋月女士每月可以领到的基本养老金数额为：345+170+125＝640（元）。 19．简述员工参加国家基本养老保险计划的薪酬扣除和待遇水平。 20．简述员工参加国家基本医疗保险计划的薪酬扣除和待遇水平。 21．住房公积金理财 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 。 假设：赵东今年 36 岁，已经参加工作 8 年，住房公积金账户积累近 5万元；赵东的妻子梁 惠参加工作已经 5 年，住房公积金账户积累 2 万余元。夫妻二人计划在两年之内生育 1 个孩子， 医疗费总额： 1614.71 元 公务人员补贴： 62.81 元 自付费用： 1173.85 元，包括进口青霉素皮试试剂 15 元 医疗保险报销 378.05 元 并结束租房生活和购买一套约 90 平米，每平米价格在 5000-6000 元之间的单元楼房。假设有一 天他们夫妻二人来到您的窗口咨询购房理财规划，您将如何为他们进行规划？ 22．员工福利的主要内容以及与退休计划的关系是什么？ 23．根据企业年金的两个办法，企业年金计划受托人的定位及其法律责任分别是什么？ 24．缴费率、投资回报率和养老金替代率的各自定义及相互关系是什么？ 25．团体保险有何特征和优势？ 26． 在 EET 税收政策条件下，某企业举办了企业年金计划。某职工 50 岁开始参加该计划， 个人月工资 3500 元，个人费率 2％，企业对等供款，平均年投资回报率 4％，假设个人所得税 率为 10%。 问：该职工在 60 岁退休时，可以一次性结算多少企业年金？ 参考答案： 因为题目中给出的是年投资回报率，所以按年计算， 职工每年缴费 3500×2%×12＝840 元；企业等额供款 840 元 pmt＝840×2＝1680 i＝4% n＝10 根据财务软件计算得出 fv=20977 该职工 60 岁时可以一次性领取 fv (1-10%)＝18879 27．政策分析和计算题： 王先生做了肾移植手术。手术及住院治疗的费用情况如下： (1） 在目录内的总费用为 13.4 万元； (2） 目录以外的费用 4.5 万； (3） 总共 17.9 万元。 王先生参加了国家基本医疗保险计划。同时，也参加了单位的补充医疗保险计划，计划规定的 医疗费用报销标准为：目录以内、国家基本医疗保险封顶线以上部分的 80%。该地社会平均工资为 1500 元/月。 请计算出王先生手术费在国家基本医疗保险计划、企业补充医疗保险和个人之间的分担比例。 参考答案： 封顶线：1500×12×4＝72 000 国家基本医疗保险可报销费用： 72 000×0.8＝57 600 目录内的总费用，超过封顶线以上部分：134 000-72 000 ＝62 000 企业补充医疗保险可报销费用：62 000×0.8＝49 600 个人负担：179 000-57 600-49600＝71 800 国家基本医疗保险计划支付医疗费用占总费用的比例：：57 600÷179 000＝32.18% 企业补充医疗保险支付费用占总费用的比例：：49 600÷179 000＝27.71% 个人自付医疗费用占总费用的比例：：71 800÷179 000＝40.11% 28．为刘老太的退休计划理财。 刘老太于 2004 年 8 月办理了退休手续。 (1) 刘老太参加了单位举办的企业年金计划，每月个人缴费 180 元，单位为她供款 120 元， 缴费整 8 年，平均年利率 4％。 请计算刘老太企业年金计划的个人账户中有多少存款？ （2）此外，刘老太在银行开立了零存整取的个人养老储蓄账户，到 2004 年 8 月积累总额为 43 050 元。刘老太计划将企业年金计划个人账户积累总额也存入个人养老储蓄账户，自 2004 年 9 月开始，每月从账户中领取 500 元，直到剩余额本息相加不足 500 元时为止，如果月利率为 i＝ 0.005。 假定：企业年金计划缴费税收政策公式 EEE，个人养老储蓄利息税 20％。 请给出刘老太退休以后足额领取养老金的次数和最后一次不足额领取的数额。 参考答案： （1）已知 PMT=(180+120)×12； N=8； i=4% 因为是供款，所以根据我们上课所讲的，用 BEG，可得 FV＝34498 即：企业年金个人账户积累总额＝34498（元） （2） 总初值＝43050＋34498＝77548（元）；PMT=500 ；i=0.4%，求 N （注意:因为题干已知个人养老储蓄要缴 20%利息税，所以 i＝0.005×(1-20%)＝0.004，即 i=0.4% ） 可得：N=242.63（注意 HP12C 计算器在求 N 时会直接四舍五入到 243，而题目要求最后一次不足 500 的支付额，所以我们要用 243-1=242） 因此，N=242 PV＝77548；PMT=-500；i=0.4%，求 FV 因为是领取养老金，所以根据我们上课所讲的，用 END，可得：FV=315.34 考虑了最后一次的利息后，最后一次不足额领取的数量＝315.34×（1＋0.4％）＝316.6（元）。 29．（1）分析张家兄弟的资产负债状况及理财目标（人民币／万） 张家两兄弟都是大学毕业生，哥哥 40 岁，在外企工作，月薪收入 1 万人民币；弟弟３８岁， 在中国公司工作，月薪收入 5000 元人民币，且刚刚结婚。两个人的家庭资产负债情况如下： 资产负债 兄 弟 自有住房 50 ０ 总资产 50 ０ 购房贷款 35 ０ 消费负债 0 3.0 总负债 35 3.0 净资产 15 -3 负债比率 70％ -- （2）计算哥哥家退休第一年的生活成本 支出项目 退休后 年支出 费用 上涨率 退休后 第一年支出 饮食支出 5 200 2% 衣着支出 1 000 2% 住宅支出 － 交通费用 500 3% 杂费支出 2 000 2% 医药支出 8 000 6% 报纸 300 1% 度假一个月 8 000 3% 其他支出 3 000 4% 生活总支出 参考答案： （1）从静态来看，哥哥家有住房，减去房贷负债后，有家庭净资产 15 万元；而弟弟家净资 产为负。同时哥哥的月薪收入高于弟弟，所以哥哥能够做一个比较宽裕的退休规划而弟弟则 压力较大。 从动态来看，可以分析哥哥的房产未来增值或减值的可能性。 （2）计算哥哥一家退休第一年的生活成本 支出项目 退休后 年支出 费用 上涨率 退休后 第 一 年 支出 饮食支出 5200 2% 7727 衣着支出 1000 2% 1486 住宅支出 － 费用 500 3% 903 杂费支出 2000 2% 2972 医药支出 8000 6% 25657 报纸 300 1% 366 度假一个月 8000 3% 14449 其他支出 3000 4% 6573 生活总支出 28000 60133 30． （1）计算张先生的基本养老金替代率。 个人资料： A． 他年满 60 岁从某外资公司退休，当地养老保险改革前张先生已经有 34 年工龄； B． 退休前，张先生月当期薪酬收入 5600 元； C． 当地社会平均工资为 1800 元每月，本人指数化月平均缴费工资为 3000 元每月 D． 退休时国家基本养老金个人账户积累总额 97300 元； E． 该地区过渡性养老金政策为每个工龄发 5 元，此处的工龄为总工龄。张先生参加 国家基本养老保险的个人缴费和视同缴费年限已累计满 25 年。 参考答案：张先生基础养老金＝（1800＋3000）/2×25%＝600(元)， 个人账户能提供的养老金＝97300/139＝700(元), 过渡养老金＝34×5＝170(元)， 基本养老金替代率＝（600＋700＋170）/5600×100％＝26.25％ （2）计算张先生企业养老金计划积累总额。 个人资料： A． 个人供款是个人当期薪酬的 5％，企业按个人供款的 80％配款； B． 理财投资年回报率 4％，该收益免税； C． 供款期 10 年； 参考答案：年供款＝12×5600×0.05×（1+0.8）＝6048（元） PMT=6048； N=10； i=4% 因为是供款，所以根据我们上课所讲的，用 BEG，可得 FV＝75517.45（元） （3）如果张先生将企业年金个人账户余额转换为每月领取 700 元的生存年金, 计算张先生 的月既定养老金总量及替代率。 参考答案:月既定养老金总量＝1470+700＝2170 元 替代率＝2170/5600×100％＝38.75% （4）根据下列资料计算张先生的年养老金赤字。 张先生是 10 年前开始认真考虑自己的退休后生活的,下表是他当时列出的支出情况,费 用上涨率参考了理财师建议： 目前年支出 预计退休后年支出 费用上涨率 饮食 8000 5000 2% 衣着 6000 3000 2% 子女教育 10000 0 -- 医疗保健 6000 12000 5% 还购房贷款 4000 0 -- 旅游 6000 10000 3% 杂费 4000 2000 2% 参考答案: 目前年支出 预计退休后年支出 费用上涨率 退休后 第一年支出 饮食 8000 5000 2% 6095 衣着 6000 3000 2% 3657 子女教育 10000 0 -- 医疗保健 6000 12000 5% 19547 还购房贷款 4000 0 -- 旅游 6000 10000 3% 13439 杂费 4000 2000 2% 2438 总计 45176 （５）假设您是 10 年前那个理财师,您会如何规划张先生的个人退休理财计划。 参考答案: 第一就是建立个人退休计划,要提到这个计划的投资风格,并估算这个退休计 划能够带来的养老金； 第二是调整生活支出方式,要提到购买大病医疗保险和旅游订单等； 第三测算经过调整后的赤字。