用友U851练习业务数据之二 2007年新会计
制度
关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载
科目(部分常用的) 类型 科目编码 科目名称 类型 科目编码 科目名称 资产 1001 库存现金 权益 4001 实收资本 资产 1002 银行存款 权益 4002 资本公积 资产 1012 其他货币资金 权益 4101 盈余公积 资产 1101 交易性金融资产 权益 4103 本年利润 资产 1111 买入返售金融资产 权益 4104 利润分配 资产 1121 应收票据 成本 5001 生产成本 资产 1122 应收账款 成本 5101 制造费用 资产 1123 预付账款 损益 6001 主营业务收入 资产 1131 应收股利 损益 6011 利息收入 资产 1132 应收利息 损益 6051 其他业务收入 资产 1221 其他应收款 损益 6061 汇兑损益 资产 1231 坏账准备 损益 6111 投资收益 资产 1403 原
材料
关于××同志的政审材料调查表环保先进个人材料国家普通话测试材料农民专业合作社注销四查四问剖析材料
损益 6301 营业外收入 资产 1405 库存商品 损益 6401 主营业务成本 资产 1601 固定资产 损益 6402 其他业务成本 资产 1602 累计折旧 损益 6403 营业税金及附加 负债 2001 短期借款 损益 6411 利息支出 负债 2101 交易性金融负债 损益 6601 销售费用 负债 2111 卖出回购金融资产款 损益 6602 管理费用 负债 2201 应付票据 损益 6603 财务费用 负债 2202 应付账款 损益 6711 营业外支出 负债 2203 预收账款 负债 2232 应付股利 负债 2211 应付职工薪酬 负债 2241 其他应付款 负债 2221 应交税费 负债 2231 应付利息 （考试常见会计分录，有明细的一定要登记到明细科目上） 1：厂部电话费、厂部报销办公用品、支付办公楼修理费、报销差旅费，以现金支付。 借：管理费用 贷：库存现金 (付款凭证) 2：签发转帐支票广告费。 借：销售费用 贷：银行存款 （付款凭证） 3：以现金支付招待费2,000元。 借：销售费用 贷：库存现金 (付款凭证) 4：向银行偿还短期贷款 借：短期借款 贷：银行存款 (付款凭证) 5：通过银行支票短期借款利息 借：财务费用 贷：银行存款 (付款凭证) 6：生产产品领用某材料 借：生产成本 贷：原材料 (转账凭证) 7：收到A公司所欠货款65,000元，款项存入银行 借：银行存款 贷：应收账款----A公司 (收款凭证) 8：销售产品给B公司不含税收入6,000元,增值税金额1,020元,上月已预收B公司货款 借：预收帐款---B公司 贷：主营业务收入 贷：应交税费 (转账凭证) 9：通过银行转账偿还C公司货款300,000元,偿还D公司货款150,000元。 借：应付账款—C公司 借：应付账款---D公司 贷：银行存款 (付款凭证 10：办理银行汇票存款35,100元，以备购买材料 借：其它货币资金 贷：银行存款 (付款凭证) 11：收到C公司发票帐单,不含税购买价30,000元,增值税5,100元,款项采用已办理的银行汇票结算,材料已验收入库。 借：原材料 借：应交税费 贷： 其它货币资金 （转账凭证） 12：到银行提取现金以备发放工资。 借：库存现金 贷：银行存款 (付款凭证) 13：用现金支付工资 借：应发职工薪酬 贷：库存现金 (付款凭证) 14：按期兑现以前签发给F公司银行承兑汇票300,000元。 借：应付票据 贷：银行存款 (付款凭证) 15：接受某公司投资80,000元，款项存入银行。 借：银行存款 贷：实收资本 (收款凭证) 16：接受M公司货币资金捐赠,款项存入银行 借：银行存款 贷：资本公积 (收款凭证) 17：厂部办公室张某出差，预借差旅费2,000元，开出现金支票一张。借: 其它应收款 贷：银行存款 (付款凭证) 18：张某出差回来报销差旅费1,950元，交回现金50元。借：库存现金 借：管理费用 贷：其它应收款 (收款凭证) 19：计算应付厂部管理人员工资25,000元，生产工人工资33,000元。 借：管理费用 借：生产成本 贷：应发职工薪酬 (转账凭证) 20：购买不需安装设备,买价120,000元,运杂费10,000元,通过银行转账。借：固定资产 贷：银行存款 (付款凭证) 21：购入一台新机器,买价10,000元,增值税1,700元,款项已通过银行支付。借：固定资产 贷：银行存款 (付款凭证) 22：通过转账收到B公司退回多预付款项。 借：银行存款 贷: 预付账款—B公司 (收款凭证) 23：从银行向外捐款40,000元。 借：营业外支出 贷：银行存款 (付款凭证) 24：出售乙材料,不含税收入3,000元,税510元,款项存入银行。 借：银行存款 贷：营业处收入 贷：应交税费 (收款凭证) 25：，结转已销售乙材料成本2,000元。 借：其它业务成本 贷：原材料----乙材料 (转账凭证) 26：
采购
采购部分工政府采购法87号令广东省政府采购政府采购法及采购员下一步工作计划
员预借差旅费2，000，现金支付 借：其它应收款 贷：库存现金 (付款凭证) 27：以银行存款缴税3，400元 借: 应交税费 贷：银行存款 (付款凭证) 28：以银行存款购买不想长期持用的S公司股票10,000股,每股13元 借：交易性金融资产 贷：银行存款 (付款凭证) 29：出售S公司股票5000股,取得处置收入75,000元(成本价13元),款项存入银行。 借：银行存款 贷: 交易性金融资产65,000 贷：投资收益10,000 (收款凭证) 30：收到H公司以现金交来的包装物押金。 借：库存现金 贷：其它应付款 (收款凭证) 31：完工产品验收入库，入库产品实际成本为20,000元。 借：库存商品 贷：生产成本 (转账凭证) 32：结转已销售产品成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 (转账凭证) 33：结转制造费用总额35,000元。 借：生产成本 贷：制造费用（转账凭证） 34：生产领用甲材料200,000元，车间耗用甲材料20,000元，厂部领用甲材料8,000元。 借：生产成本 借：制造费用 借：管理费用 贷：原材料 ( 转账凭证) 35：生产用固定资产计提折旧6,000元，管理用固定资产计提折旧1,600元 借：制造费用 借：管理费用 贷：累计折旧 (转账凭证)
浙公网安备 33021202002483