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20110218外贸企业出口退税申报操作流程.doc

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lilycyr2003 2011-04-19 评分 0 浏览量 0 0 0 0 暂无简介 简介 举报

简介:本文档为《20110218外贸企业出口退税申报操作流程doc》,可适用于考试题库领域,主题内容包含外贸企业一般贸易出口退税申报操作流程外贸企业出口退税申报操作流程(一)关于原始凭证:、原始凭证主要有:增值税进项发票(抵扣联)、出口发票(税务联)和符等。

外贸企业一般贸易出口退税申报操作流程外贸企业出口退税申报操作流程(一)关于原始凭证:、原始凭证主要有:增值税进项发票(抵扣联)、出口发票(税务联)和报关单(出口退税专用联)三项。需要注意的是在取得这些原始凭证时三项凭证上的品名、数量、计量单位必须一致。、取得的原始凭证有以下几种情况:一、进项发票与报关单是一票一条数据对一票一条数据(一张进项发票与一张报关单各只有一条数据)二、进项发票与报关单是一票多条数据对一票多条数据(一张进项发票与一张报关单各有多条数据)三、进项发票与报关单一票一条数据对一票多条数据(一张进项发票一条数据对应一张报关单多条数据或一张报关单一条数据对应一张进项发票多条数据)四、进项发票与报关单一票一条数据对多票每票一条数据(一张进项发票一条数据对应多张报关单每张报关单各一条数据或多张进项发票每张一条数据对应一张报关单一条数据)五、进项发票与报关单一票多条数据对多票多条数据(一张进项发票多条数据对应多张报关单多条数据或一张报关单多条数据对应多张进项发票多条数据)六、进项发票与报关单多票多条数据对多票多条数据(多张进项发票多条数据对应多张报关单多条数据)。(二)退税数据擎天软件录入规则:、出口数据录入时要注意以下几点。一、关联号是有“年”位(例如)“月”位(例如)“批次”位(例如)“部门代码”位(固定为)“流水号位(例如)合起来是二、申报年月与关联号当中的年月是同一个三、申报批次与关联号当中的批次是同一个四、申报序号不需要人工改双击点下会自动跳五、部门代码统一是“”六、退税税种统一是“V”增值税七、出口发票的号码输入是由出口发票代码第位加最后一位再加出口发票号码位数字填入八、出口日期是以报关单上的出口日期为准填入九、报关单号码是以报关单上右上角的海关编号后九位再加报关单上的明细行次的项号项号由三位组成例如:的话就在前加变成例如的话就加变成报关单号码标准是位后三位由项号来组成十、核销单号根据核销单上的编号录入十一、商品编码是从商品代码库中选择十二、商品名称和计量单位都不需做修改都是根据商品编码自动跳的十三、出口数量以商品编码跳出的法定计量单位为依据在报关单上找到相对应的数量填入十四、美元离岸价要看报关单上的成交方式是FOB还是CIF或CF都是以FOB报退税是CIF或CF都要在出口总价上扣除运保费用十五、美元汇率根据出口日期那一个月的汇率来录入十六、人民币金额自动跳不需要输入十七、代理证明号、远期收汇证明、备注一般情况都不填。、进项数据录入时要注意以下几点。一、关联号、申报年月、申报批次、申报序号、部门代码、退税税种、商品代码、商品名称、计量单位都是根据出口数据自动导转的不需要更改二、进货凭证号由增值税发票上的代码加号码加项号组成项号由三位组成一张发票上两条数据第一条是第二条是换一张发票还是从开始不接着上一张发票三、供货方税号以进项发票上的销货单位栏次里面的纳税人识别号录入四、开票日期以进项发票右上角的开票日期录入五、进货数量根据出口数量来录入前提进项发票的数量与报关单法定数量要一致如果进项发票数量与报关单法定数量不一致跟报关单上的“辅助”出口数量一致这样进货数量需要换算成法定出口数量六、计税金额是录入进项发票上的不含税金额七、进货单价自动跳八、法定税率都根据商品编码自动跳除了小规模纳税人开具税率为的需要手工修改九、征收率、实缴税额不做任何填写十、退税率根据商品编码中自动跳除了小规模纳税人开具的的发票退税率修改为十一、可退额自动跳十二、“备注”一般情况不做任何填写。(三)数据处理注意事项退税明细数据录入后先要:数据处理退税申请退税自查然后再:数据处理退税申请预申报处理(生成预申报数据压缩文件)最后:数据处理退税申请正式申报处理(先打印报表后生成正式申报数据压缩文件)。

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