会计实务手工做账账务资料文件（二） 会计实务手工做账账务资料文件（二） (2010-01-07 17:30:39) 转载 标签： 会计实务 手工做账 账套 教育 分类：会计实操 22.11日开出转账支票预付设备保险支出，保险期为三年，保险费用共计36000元；原始凭证：转账支票存根一张，保单一张。 23.12日收到A公司发放的现金股利；原始凭证：进账单一张。 24.13日从银行提取现金74000元，备发工资。原始凭证：现金支票存根一张。 25.14日以现金支付本月职工工资74000元。原始凭证：工资结算汇总表 26.15日由于生产需要，从宏远公司租入车床一台，价值2800元，租期三个月，月租金300元，并预付租金900元。原始凭证：转账支票存根一张，固定资产出租单一张。 27.15日公司委托银行发行3年期债券筹集到资金100,000元，存入银行，同时以银行存款支付手续费800元。 28.16日开出转账支票支付本月公司的业务招待费，共计4500元；原始凭证：转账支票存根一张，招待费累计发票一张。 29.16日公司以转账方式支付参加广交会会费，共计3200元，原始凭证：转账支票存根一张 30.17日以银行存款支付天海日报社为本企业作
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画的广告费4000元。原始凭证：转账支票存根一张，收据一张。 31.18日销售给新元公司B产品390件，每件售价100元，计39000元，同时收取增值税6630元，共计45630元，发票已开出，货款及税款尚未收到。原始凭证：增值税专用发票一张。 32.20日报销职工李哲母亲医药费500元及住院费200元的50%，共计350元，以现金支付。原始凭证：医药费报销单一张。 33.22日开出转账支票一张支付罚款3000元，对方收据已收到。原始凭证：转账支票存根一张，收据一张。 34.24日销售给渤海公司C产品一批10件，每件1000元，同时收取增值税1700元，共计11700元，已收到银行收款通知单。原始凭证：增值税专用发票一张，进账单一张。 35.24日销售给福田公司甲材料一批，共2000kg，售价为15元/kg，款项已存入银行；原始凭证：增值税专用发票一张，进账单一张。 36.25日以银行存款支付银行借款利息6000元（前两月已预提4000元）。计提本年负担的长期借款利息。 原始凭证：计收利息
清单
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一张。 37.26日本年3月份确认的华谊公司一笔坏账收回，金额为5000元。已收到银行收款通知单。原始凭证：进账单一张。 38.26日收到向阳公司交来的罚款1000元，款已收到，存入银行。原始凭证：进账单一张。 39.27日欠南海公司的应付账款40000元被豁免，转作资本公积处理。原始凭证：应付款项转账申请书一张。 40.27日公司报废一台机床，原值60000元,已计提折旧40000元，支付清理费用600元，取得报废收入4500元；原始凭证：付款单和进账单各一张。 41.28日出售A公司股票2000股,每股35元,应扣除经纪人佣金1200元,共收到68800元；原始凭证：进账单一张。 42.29日按规定的固定资产折旧率，提取本月固定资产折旧20，000元。原始凭证：固定资产折旧计算表。 HYPERLINK "http://photo.blog.sina.com.cn/showpic.html#blogid=050c6f170100gktt&url=http://s2.sinaimg.cn/orignal/050c6f17x7c8fd34e7d41&690" 44.30日按本月工资总额的14%提取职工福利费。原始凭证：应付福利费计提和分配表。 45.30日摊销应由本月负担的租入设备租金300元。原始凭证：摊销表。 46.30日将本月发生的制造费用按照生产工人工资
标准
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分配计入A、B两产品成本。原始凭证：制造费用分配表。 47．30日结转完工入库A、B两产品成本，全部完工，其中A产品2000件，产品成本63744.67元，B产品1300件，产品成本47765.33元，结转完工产品成本。原始凭证：产品入库单。 48.30日结转本期甲材料销售成本。 49．30日结转已销A产品400件，B产品390件，C产品10件。（已销产品单位成本按先进先出法计算）原始凭证：产品出库单。 50.30日核算月末坏账准备期末数额。 51.30日车间厂房竣工，验收交付使用。剩余
工程
路基工程安全技术交底工程项目施工成本控制工程量增项单年度零星工程技术标正投影法基本原理
物资转作生产用原材料处理。 52.30日收到联营公司分回的投资分红18000元；原始凭证：进账单一张。 53.于2009年12月30日对企业全部的固定资产进行盘查，盘亏一台机器设备，该设备账面价值为50000元，已计提折旧35000元；按规定程序处理。在财产清查中查明应付宏达公司20000元确实无法支付，经批准转作营业外收入处理；原始凭证：盘点差异表。 54.30日计算本月应交城市维护建设税（7%）及教育费附加（3%）。 55.30日将各损益类账户的余额转至“本年利润”。 56.31日按当期实现利润的25%计算应交所得税，并结转至“本年利润”账户。 57.31日结转“本年利润”账户。 58.31日按税后利润的10%提取盈余公积金。 59.31日向投资者分配利润50000元。 60.31日结转“利润分配”账户。
浙公网安备 33021202002483