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银行信用风险管理论文信用证风险论文.doc

银行信用风险管理论文信用证风险论文

lyb16
2011-03-16 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《银行信用风险管理论文信用证风险论文doc》,可适用于其他资料领域

内科管理论文:心内科患者的安全管理对策银行信用风险管理论文信用证风险论文浅析如何改进我国商业银行信用风险管理方法摘要:本文以商业银行信用风险管理为切入点对我国信用风险管理的现状和问题进行探讨。文章介绍了我国商业银行目前使用的两种信用风险管理方法客户信用评级法和贷款风险分类法分析其存在的问题并对完善我国商业银行信用风险管理提出了对策建议。  关键词:信用风险管理客户信用评级法贷款风险分类法  风险是决定金融业发展及其行为的基本要素。金融系统的制度安排、结构设计、运作流程很大程度上都是为了实现有效的风险管理和配置。作为金融体系的重要构成部分商业银行在经济发展中发挥着筹集融通资金、引导资产流向、提高资金运用效率和调节社会总需求的作用是整个国民经济“总枢纽”和“调节器”。而在本质上银行业是一个高风险的行业银行负债经营的独特性质决定了银行经营与风险相伴而生。能否有效地对其面临的主要风险进行科学有效的管理直接关系到其生存和发展在国内这样一个以银行体系为绝对核心的金融系统当中更是如此。  一、我国商业银行信用风险管理的现状  长期以来我国商业银行的风险管理手段都是以定性分析、经验分析为主定量分析和各种财务工具的运用被放在次要的位置。目前这种局面已经有很大的改进我国商业银行基本建立起由客户评价体系客户信用评级法和债项评价体系贷款风险分类法所构成的两维评级体系。  (一)客户信用评级法的现状  从年起我国各商业银行先后改革了信用等级分类方法全面引入国际先进的综合分析法引入了量化评级手段建立起信用等级评定的评级系统使信用等级分类上了一个新的台阶。  定性分析法  商业银行的传统定性评价方法中包括财务报表、行业特征、财务信息质量、债务人管理水平等方面评价。其中财务报表分析是最常用、最重要的方法。在对商业银行的财务分析中财务报表是其中的重要资料。财务报表是商业银行经营与管理的概括与反映它以规范的归类方法向股东、客户和监管部门反映商业银行的经营成果向银行内部管理人员提供分析、衡量经营业绩和控制经营行为的依据。  此外专家分析法也是目前我国商业银行主要的信用风险定性分析方法之一。它由一些富有经验的专家凭借自己的专业技能和主观判断对贷款企业的一些关键因素进行权衡以后评估其信用风险并做出相应的信贷决策。在此方法下信贷决策是由专家做出的。对信贷决策起决定性作用的是专业技能以及对某些关键因素的把握和权衡。  根据专家分析的内容和要素的不同又分为“C”法、“LAPP”法、“P”法、“W”法等其中“C”法有一定的代表性。  “C”法是通过分析借款人的项因素作出信贷决策具体内容包括:品格(Character)、资本(Capital)、偿付能力(Capacity)、抵押品(Collateral)、周期形势(CycleCondition)。在这一制度下不同的专家在对同一借款人的信用进行分析时可以运用完全不同的标准这些人在选择客户时有着强烈的偏好这样就加剧了银行贷款的集中程度无法实现收益和风险的合理分布。  定量分析法  ()传统定量评价方法财务比率分析  在财务报表基础上需要进一步进行财务分析方法很多包括:比率分析法、因素分析法、指数分析法、边际分析法、趋势分析法、比较分析法等其中财务比率分析是最重要的分析方法。  财务比率一般是通过将同一会计期间财务报表上的相关项目的数据进行相除求得。一般将商业银行的财务比率分为:收益比率、风险比率和其他比率。  ()信用评分模型  信用评分模型是将反映借款人经济状况或影响借款人信用状况的若干指标(如借款企业的财务状况、借款人的收入、年龄、职业、资产状况等给予一定权重通过某些特定方法得到能够反映信用状况的信用综合得分或违约概率值并将其与基准值相比来决定是否给予贷款以及贷款定价主要包括线性概率模型Logit模型、Probit模型和线性判别模型等这种方法已被广泛应用于各种领域。  ()信用风险度量模型(CreditMetrics)  该模型是一个以VaR方法为基础的风险管理模型。由JP摩根公司和一些合作机构(美国银行、KMV、瑞士联合银行等)于年推出的信用度量术旨在提供一个进行信用风险估值的框架用于诸如贷款和私募债券这样非交易资产的估值和风险计算。计算VaR有两个关键因素:一是可以在市场上出售的金融工具的市场价值P而大多数贷款不会在市场上公开交易二是金融工具市场价值的波动性或者标准差δ。在险价值法提出了一个有创意的解决框架利用可得到的借款人的信用评级、下一年评级发生变化的概率(评级转移矩阵)、违约贷款的回收率、债券市场上的信用风险价差和收益率就可能为任何非交易性贷款计算出一组假想的P和δ随之算出一项贷款的信用VaR。  目前信用风险度量模型的研究和应用缺乏一个多数人意见一致的模型或方法。各模型和方法都有各自的优势及不足之处从风险定义、风险来源、信用事件、可回收率和求解方法五个方面进行对比分析。  (二)贷款风险五级分类法的现状  从年起各商业银行全面推行贷款风险五级分类法“一逾两呆”的期限分类方法逐渐退出历史舞台。我国现行的贷款五级分类法以风险为基础通过判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性把信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类后三类合称为不良信贷资产。  贷款风险分类法的核心是对还款可能性的分析对还款可能性的把握主要是从财务状况、现金流量、非财务情况和信用支持四个方面综合考虑借款人的还款能力还款记录、还款意愿、贷款的担保、贷款偿还的法律责任和银行的信贷管理等因素的影响。对银行客户的信用评级不同于对贷款(债项)的评级对客户的信用评级是对客户偿还银行贷款的历史记录、主观意愿和客户还款能力的综合评价对贷款(债项)的评级是在对客户信用评级的基础上结合贷款方式和违约率大小进行风险评级。在具体实施五级分类法的过程中一些商业银行设计了贷款风险分类的七大量化因素作为分类标准分别是:借款人经营及资信情况借款人财务状况项目进展情况及项目能力宏观经济、市场、行业情况还款保证情况银行贷款管理情况保证偿还的法律责任及其他因素。  二、我国商业银行信用风险管理中存在的问题  随着客户信用评级法和贷款风险五级分类法的全面推行我国商业银行风险管理的思路逐渐由定性为主向定量为主转变各商业银行在风险控制方面都取得了很大的成就主要表现在各商业银行不良资产率的显著下降。与此同时必须清楚地看到目前的信用风险管理方法还存在一些问题在一定程度上限制了其在揭示和控制风险方面的作用。  (一)客户信用评级法存在的问题  评级指标体系的设置不尽合理。评级指标的选取以及指标权重的确定缺乏客观依据。我国商业银行通常根据经验或专家判断来选取评级指标和确定指标权重评级标准具有很大的主观性评级指标和权重一旦确定就很少更改使评级结果难以反映企业真实的风险状况。不同类型企业的经营状况有所不同使用同一模式的评级标准显然存在局限性同一个企业在不同的发展阶段同一因素对其信用状况的影响可能不同用固定的权重进行评级也是不合理的。  评级结果缺乏前瞻性。我国商业银行一般以企业过去年的财务数据为基础进行评级。对于中长期的预测过去的情况往往与未来趋势的相关性不大以过去的财务数据为依据的评级结果不能准确预测企业未来的偿债能力。此外现行的评级方法对企业发展前景重视不够给予的权重较低也使评级结果更多的是反映企业过去或现在的信用状况。

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