第二章 财政支出的基本理论

第二章 财政支出的基本理论 第二章 财政支出的基本理论 第一节 公共物品的基本理论 一、公共物品和公共需要 （一） 私人需要与公共需要 （二） 私人物品与公共物品 （一） 私人需要与公共需要 　1、含义 私人需要： 就是普通意义上的社会成员的个人需要或个别需要。它建立在个人或家庭的基础上，是以个人或家庭为单位提出的需要。比如衣、食、住、行，是任何社会成员都需要的，也是可以由个人或家庭单独组织并加以满足的。 公共需要： 则是社会作为一个整体（或集合）的需要。它建立在整个社会的基础上，是以整个社会为单位提出的需要。比如，国家安全、环境保护、社会治安、江河治理，通常也是任何社会成员都需要的，但要由作为一个整体的社会集中组织并加以满足。 2．特征 ①公共需要是社会公众在生产、生活和工作中的共同需要，就整个社会而言，为了维持社会经济生活，为了维持社会再生产的正常运行，也为了维护市场经济的正常秩序，必须由政府集中执行和组织的社会职能的需要。 ②公共需要是每一个社会成员可以无差别地共同享用的需要，一个或一些社会成员享用并不排斥其他社会成员享用。 ③社会成员享用社会公共需要也要付出代价（如交税和付费），但这里的规则不是等价交换原则，各社会成员的付出与其所得是不对称的，不能说谁付出多就多享用，少付出少享用，不付出就不得享用。 ④满足公共需要是政府的 职责 岗位职责下载项目部各岗位职责下载项目部各岗位职责下载建筑公司岗位职责下载社工督导职责.docx 。满足公共需要的物质手段只能是通过政府征税和收费支撑的由公共部门提供的公共物品。 ⑤公共需要是共同的，但又是历史的。一般地说，公共需要在任何形态下都是存在的，不因社会的更迭而消失，这是共同性。但在经济发展的不同阶段上，除保证执行国家职能那部分需要外，社会公共需要的主要内容是在不断发展变化的。 （二）私人物品与公共物品 （1）含义 （2）特征 （3）典型事例 （4）数学 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 达 （1）私人物品与公共物品的含义 私人个别需要，既是建立在个人或家庭的基础上，以个人或家庭为单位提出的，那么，用于满足这类需要的物品或服务，叫私人物品。 社会公共需要，既是建立在整个社会的基础上，以整个社会为单位提出的，那么，用于满足这类需要的物品或服务，叫公共物品。 （2）私人物品的特征 　 （1）效用的可分割性： 即这类物品或服务，必须能够分别受益，单独消费。 （2）消费的竞争性：某一个或某些社会成员享用这类物品或服务，客观上便排除了其他社会成员同时享用。或者说，增加一个消费者，其边际成本不为零。 （3）受益的排他性：这类物品或服务，在受益上是必须具有排他性的。当某一或某些社会成员为其付款后 ，其他社会成员就必须排除在它的受益范围之外。 公共物品的特征 （1）效用的不可分割性。即是说，这类物品或服务，必须能够联合消费，共同受益，其效用为整个社会成员所共享，而不能加以分割，限定某一或某些社会成员享用。 （2）消费的非竞争性。即是说，某一或某些社会成员享用这类物品或服务，并不排斥其他社会成员同时享用，亦不会因此而减少其他社会成员享用这类物品或服务的数量和质量。或者说，增加一个消费者，其边际生产成本为零,边际拥挤成本也为为零。 （3）受益的非排他性。即是说，对于这类物品或服务，没有办法将拒绝为之付款的社会成员排除在其受益范围之外。 （3）一个典型的事例：吃饭与取暖 　　 假定一个社会是由生活在同一房间的人们所组成的。在这个房间所做出的决策只对该房间的人们产生影响，而不会波及到其他任何人。这个房间的人们要吃饭，也要取暖。因此，他们每天都需要一定数量的馒头和燃料。 根据前述的道理，吃饭属于一种私人个别需要，馒头是用于满足私人个别需要的私人物品。这是因为： 　　（1）吃饭所需要的馒头，可以按个出售给生活在这个房间里的每个人（满足“效用的可分割性”）； 　　（2）生活在这个房间里的人们每天所能得到的馒头总量既定，如果某个人某天吃的馒头多一些，其他人所能吃的馒头就要少一些（满足“消费的竞争性”）； 　　（3）馒头可以很容易地通过每天供求双方的力量对比决定价格，并按价出售。人们可根据其偏好和经济状况，调整馒头的消费量（满足“受益的排他性”）。 取暖的需要以及用于满足取暖需要的燃料，则与此完全不同： 　　（1）在这个房间里所提供的热量，不可能在人们之间进行量的分割。只要生活在这个房间，每个人都可以享受到同样的室内温度（满足“效用的不可分割性”）； 　　（2）没有可能使某些人消费的热量多一些，而让其他人消费的热量少一些（满足“消费的非竞争性”）； 　　（3）不论人们是否愿意为购买燃料承担相应费用，也不论人们对室内温度的需要有无差异，没有可能让生活在这个房间的不同的人消费不同水平的热量（满足“受益的非排他性”）。易于看出，对于生活在这个房间的人们来说，取暖是一种社会公共需要，燃料则是用于满足社会公共需要的公共物品。 （4）公共物品与私人物品的数学表示 美国经济学家萨缪尔森将纯粹的私人物品和纯粹的公共物品用数学式子表述： 纯私人产品：x = ∑ Xi 此公式表明：物品的总量（x）等于每一个消费者i 对该物品的消费（拥有）数量之和；这意味着私人物品在个人之间是可分的。 纯公共产品：x = xi 此公式表明：任何一个消费者i ，都可以支配公共物品的总量x；这意味着公共物品在个人之间是不可分的.。 1.公共物品的提供 2.公共生产与私人生产 3.公共物品的有效供给问题（市场均衡问题） 1. 公共物品与私人物品的提供 2. 公共生产与私人生产 公共产品可以由政府直接组织生产，也可以由私人生产，政府来购买，使之变成公共产品。因此，公共产品的生产方式包括公共生产和私人生产两种。 公共生产:是指公共产品由公共部门直接组织来生产，既包括有形产品，也包括无形产品。 私人生产:是公共物品由政府出资交由私人部门来生产。 3. 公共物品的有效供给问题（市场均衡问题） （1）私人物品的市场均衡 （2）公共物品的市场均衡 私人物品市场需求曲线和市场均衡 图2-1 私人物品市场需求曲线和市场均衡 公共物品市场需求曲线和市场均衡 图2-2 公共物品市场需求曲线和市场均衡 私人产品的需求曲线是将同一市场的所有个人需求曲线水平相加得到，而公共产品的市场需求曲线是由不同个人需求曲线垂直相加而得到。 因为，在私人产品下，消费者面对的是相同的价格，他们可以调整消费量来使自己的边际效用等于既定的市场价格。 而公共产品一旦确定后，则对任何个人都是可支配的，即任何个人都可以消费它，且每个人消费的数量是相同的，但不同的个人从公共产品中获得的满意程度即边际效用却不会相同，这意味着每个人愿意支付的价格是不相同的。全体个人对一定数量的公共产品所愿意支付的价格（税）是由不同个人需求曲线垂直相加而得到的，这是其一。其二，在实际生活中，人们一般不会充分表示对一定数量的公共物品的偏好，即愿意出多少价格（税）。 三、混合物品及提供 *​ 混合物品的概念及分类 *​ 混合物品的供给 1．混合产品的概念及分类 （1）概念 我们把兼有私人产品性质与公共产品性质的产品称为混合产品或准公共物品。 （2）混合产品的分类 ①拥挤性的准公共产品（又称俱乐部产品） ②排他性的准公共产品 混合产品的分类 ①拥挤性的准公共产品 是指那些随着消费者人数的增加而产生拥挤，从而会减少每个消费者从中获得的效益的公共物品。 ②排他性的准公共产品 是指那些效益可以定价，从而可以在技术上实现排他的准公共物品。 2. 混合物品的供给 混合物品可由市场和政府来共同提供. 准公共物品的提供方式: 1．政府授权经营 2．政府参股 3．政府补助 四、公共定价 1. 公共定价概念 2. 公共定价的一般方法 1. 公共定价概念 即公共物品价格和收费 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 的确定。 它包括两方面: ①纯公共定价 ②管制定价或价格管制 2. 公共定价的一般方法： *​ 平均成本定价法 *​ 二部定价方法 *​ 负荷定价法 第二节 外部效应及其矫正 一、外部效应含义及分类 二、外部效应的经济影响 三、外部效应的内在化 一、外部效应含义及分类 含义： 是指未在市场活动中得以反映的经济交易成本或效益。 或： 指某个人或厂商的经济行为影响了其他个人或厂商，却没有为之承担应有的成本费用或没有获得应有的报酬的现象。 外部效应的分类 1、生产的外部正效应（生产的外部收益） 某厂商因别的厂商的生产活动而受益。如养蜂。 2、消费的外部正效应（消费的外部收益） 某人或家庭因他人或家庭的消费活动而受益。如花园，接种疫苗。 3、生产的外部负效应（生产的外部成本） 某厂商因别的厂商的生产活动而受损。如污染。 4、消费的外部负效应（消费的外部成本） 某人或家庭因他人或家庭的消费活动而受损。如吸烟。 5、公共资源问题 其特征主要为：该资源稀缺的，且使用不受限制。公共湖泊，过度捕鱼。 二、外部效应的经济影响 1、负外部效应的经济的影响 负的外部效应的最关键问题，就是带有负的外部效应的物品或服务的价格，不能充分反映用于生产或提供该种物品或生产要素的社会边际成本。 2、正外部效应的经济的影响 正的外部效应的最关键问题，就是带有正的外部效应的物品或服务的价格，不能充分反映用于生产或提供该种物品或服务所能带来的的社会边际效益。 负外部效应的经济影响 正外部效应的经济影响 三、外部效应的内在化 *​ 外部效应内在化的含义 *​ 私人部门纠正外部效应的机制及缺陷 *​ 政府纠正外部效应的 措施 《全国民用建筑工程设计技术措施》规划•建筑•景观全国民用建筑工程设计技术措施》规划•建筑•景观软件质量保证措施下载工地伤害及预防措施下载关于贯彻落实的具体措施 1、外部效应内在化的含义 即政府对外部效应的矫正措施。应当着眼于对私人边际效益或成本的调整。只有当某种物品或劳务的私人边际效益或成本被调整到实际的社会边际效益或成本时，才算实现了外部效应的内在化。 具体来说，外部效应内在化实际上就是外部效应的边际价值被定价了。就负的外部效应而言，就是外部边际成本被加计到私人边际成本之上，从而使物品或劳务的价格得以反映全部的社会边际成本；就正的外部效应而言，就是外部边际效益被加计到私人边际效益之上，从而物品的价格得以反映全部的社会边际效益。 2、私人部门纠正外部效应的机制及缺陷 *​ 一体化 *​ 产权与科斯定理 *​ 社会制裁 3、政府纠正外部效应的措施 *​ 罚款或征税 *​ 补贴 *​ 公共管制 *​ 法律措施 第三节 财政支出的概述 一、财政支出内涵 二、财政支出分类 一、财政支出内涵 又称预算支出，指国家把组织的财政收入进行有 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 地再分配，它是实现政府职能的财力保证，是政府的总支出。 二、财政支出分类 1、按财政功能分类 2、按支出用途分类 3、按经济性质分类 4、按支出产生效益的时间分类 5、国际分类方法 1、按财政功能分类 也可称为按国家职能所做的分类，分为： 经济建设费 社会文教费 国防费 行政管理费 其他支出 2、按支出用途分类 从静态的价值构成分为： 补偿性支出 积累性支出 消费性支出 从动态再生产的角度分为： 投资性支出 消费性支出 3、按经济性质分类 也可称为按财政支出的补偿性分类，分为： 购买性支出 转移性支出 4、按支出产生效益的时间分类 经常性支出 资本性支出 5、国际货币基金组织的财政支出分类 第四节 财政支出规模分析 一、衡量财政活动规模的指标 二、财政支出规模发展变化的一般趋势 三、我国财政支出规模发展变化的特殊性 四、影响财政支出规模的因素分析 一、衡量财政活动规模的指标 （一）反映财政活动规模的两个指标 （二）反映财政支出规模及其变化的指标 (一)反映财政活动规模的两个指标 1．财政收入占GDP（或GNP）的比重 2．财政支出占GDP（或GNP）的比重 （二）反映财政支出发展变化的三个指标 1．财政支出增长率: 2．财政支出增长弹性系数: 3．财政支出增长边际倾向: 二、财政支出规模发展变化的一般趋势 1、瓦格纳法则 2、皮科克和威斯曼的替代¡ª规模效应理论 3、马斯格雷夫和罗斯托的经济发展阶段论 1、瓦格纳法则¡ª支出规模增长理论 其核心思想是：随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应随之提高。即人均收入的增加必然带来财政支出规模的扩张和膨胀 。 把导致支出增长的因素分为： a．政治因素：随着经济的工业化，市场关系的复杂化引起了对商业法律和契约的需要，并要求建立司法组织执行这些法律，这样就需要把更多的资源用于提供治安和法律的设施。 b．经济因素：工业的发展推动了都市化的进程，人口居住将密集化，由此将产生拥挤等外部性问题，这也需要政府扩大支出来进行管理和调节。 c．此外，随着经济的工业化，人们的收入水平在不断提高，用于教育、娱乐、保健和福利服务方面的公共支出也在不断增加，且增长速度高于GDP的增长速度。 瓦格纳法则的解释 主要经济发达国家财政支出占GDP比重变化趋势 美国财政支出增长弹性和增长边际倾向 2、皮科克和威斯曼的替代¡ª规模效应理论 导致财政支出增长归结为两个因素： 内在因素：政府在决定预算规模时，应充分注意公民的赋税承受能力，公民能够容忍的税收水平是财政支出规模的约束条件。在正常情况下，经济发展、收入水平上升，以不变的税率所征得的税收也会上升，于是政府支出上升会与GDP上升成线性关系。 外在因素：在社会经济发展过程中总会遇上动荡时期，如战争、饥荒及其他社会灾难，政府会被迫提高税率，而公众在危急时刻也会接受高税率。这就是所谓的¡°替代效应¡±即在危急时期，公共支出会替代私人支出，财政支出的比重增加。但危急过后，公共支出会持续较高水平，这就是财政支出上升规律。 3、马斯格雷夫和罗斯托的经济发展阶段论 *​ 经济发展的早期阶段经济 *​ 经济发展的中期阶段 *​ 经济发展达到成熟阶段 美国财政支出中主要项目所占比重的发展变化趋势 三、我国财政支出规模发展变化的特殊性 1、我国改革开放后财政支出增长的基本特征 2、我国财政支出占GDP比重发展变化原因的分析 我国财政支出增长率和财政支出占GDP比重发展变化趋势 中国财政支出增长弹性和增长边际倾向 四、影响财政支出规模的因素分析： 1、财政支出需要方面的因素（必要性） 2、财政资源供应方面的因素（可能性） 1、财政支出需要方面的因素（必要性） *​ 军备的加强 *​ 国家机构的扩增 *​ 经济干预的加强 *​ 社会福利事业的扩增 *​ 人口不断增加 *​ 物价上升 2、财政资源供应方面的因素（可能性） *​ 国民经济的增长 *​ 税收征管的强化 *​ 发行公债的便利条件增加 第四节 财政支出结构分析 一、政府职能与财政支出结构 二、财政支出的经济性质与财政支出结构 我国财政支出结构变化趋势显示图 两类国家购买性支出与转移性支出所占比重 第五节 财政支出效益 一、财政支出效益 二、财政支出效益分析法 一、财政支出效益 1. 效益：是所费与所得的比较。通常讲提高经济效益，就是少花钱，多办事，办好事。 2．财政支出效益：就是政府为满足社会公共需要而进行的资源配置活动与所取得的社会经济效益之间的比例关系。包括财政支出规模效益、财政支出结构效益和财政支出的使用效益。 二、财政支出效益的分析方法 （一）机会成本分析法 （二）成本-效益分析法 （三）最低费用选择法 （四）公共劳务收费法 （一）机会成本分析法 机会成本: 是指从事某一种业务而损失别的业务的代价，不是指实际的货币支出，而是指本来可以获得，但实际没有获得的损失。 公共部门资源配置效率的衡量，用预算资金的机会成本来比较。 预算资金的机会成本，即将私人部门的部分资源转移到公共部门，而导致的私人部门的效益损失。 与预算资金的机会成本的比较 1、公共部门使用的效益 > 其机会成本 , 则预算决策就具有效率. 2、公共部门使用的效益 < 其机会成本 , 则预算决策就是缺乏效率的. 3、公共部门使用的效益 = 其机会成本 , 则整个社会资源配置处于最佳状态. （二）成本-效益分析法 即根据政府确定的目标,提出实现各项目标的各种方案,分析比较各种方案的预期成本与效益,选择最优的方案. 步骤： 1、拟定备选项目和方案 2、列举不同类型的成本与效益 3、成本效益的计量 4、成本与效益的折现 5、项目或方案选优 成本与效益的类型 *​ 实际的和虚假(金融)的 *​ 直接的与间接的 *​ 有形的与无形的 *​ 中间的与最终的 *​ 内部的与外部的 成本与效益的计量 1、有形的成本与效益 影子价格:就是针对无价可循或有价不当的商品或劳务所规定的较合理的替代价格，即不存在市场失灵的帕累托效益均衡价格。 2、无形的成本与效益 ①成本节约法 ②成本有效分析法 ③生命价值法 成本与效益的折现 项目或方案选优 三、最低费用选择法 是指分别计算出每个备选方案的有形费用，而不计社会效益，然后以费用最低为标准来选择最优方案。 此法也源于美国费用，它是成本—效益分析法的补充，主要应用于不能运用成本效益分析法的财政支出项目。如军事、政治、文化、卫生等. （四）公共劳务收费法 是政府对通过公共支出形成的公共服务实行收费的办法，来提高财政支出效益的一种方法。 这种方法的核心是把商品的买卖原则引申运用到公共产品和服务的提供和使用中去，通过制定和调整公共产品和服务的价格，使公共产品和服务得到最有效、最节约的使用。 公共产品和服务可以免费、低价、平价或高价向公众提供。