精选企业审计制度范例100篇_041

无锡双象超纤材料股份有限公司无锡双象超纤材料股份有限公司无锡双象超纤材料股份有限公司无锡双象超纤材料股份有限公司 内部审计制度内部审计制度内部审计制度内部审计制度 无锡双象超纤材料股份有限公司 内 部 审 计 制 度 二 O 一 O 年 六 月 无锡双象超纤材料股份有限公司无锡双象超纤材料股份有限公司无锡双象超纤材料股份有限公司无锡双象超纤材料股份有限公司 内部审计制度内部审计制度内部审计制度内部审计制度 1 无锡双象超纤材料股份有限公司 内 部 审 计 制 度 第一章第一章第一章第一章 总总总总 则则则则 第一条第一条第一条第一条 为加强公司内部审计监督，保护公司资产安全和完整， 根据《中华人民共和国审计法》、国家审计署《关于内部审计工作的 规定》有关法律法规及深圳证券交易所《中小企业板上市公司内部审 计工作指引》的有关规定结合公司实际，制定本制度。 第二条第二条第二条第二条 内部审计是企业实施内部经济监督，依法检查会计账目 及相关资产及企业经营状况，监督财务收支真实性、合法性、效益性 的活动。公司及控股参股公司依法实行内部审计制度，以加强内部管 理和监督，遵守国家财经法规，维护公司合法权益；促进改善经营管 理，提高经济效益。 第三条第三条第三条第三条 公司内部审计制度和审计人员的 职责 岗位职责下载项目部各岗位职责下载项目部各岗位职责下载建筑公司岗位职责下载社工督导职责.docx ，经董事会批准后 实施。内部审计人员依照国家法律、法规和政策以及本公司的规章制 度，对本公司及所属控股、参股公司的经营管理活动独立进行审计监 督。 第二章第二章第二章第二章 审计机构和审计人员审计机构和审计人员审计机构和审计人员审计机构和审计人员 第四条第四条第四条第四条 公司设立内部审计部，作为公司董事会审计工作的执行 机构，负责组织实施公司内部审计制度，指导、监督公司系统内部审 计工作，审计负责人向董事会负责并定期 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 工作。内部审计部同时 需按照董事会审计委员会的要求协助其开展相关工作。 第五条第五条第五条第五条 审计部负责人由董事会任免。审计部负责人没有违纪违 规行为或其他不符合任职条件的行为，不得随意撤换。 第六条第六条第六条第六条 公司审计部应根据内审工作需要配备合理的、稳定的人 员结构，配备符合内审工作要求的专业人员。 无锡双象超纤材料股份有限公司无锡双象超纤材料股份有限公司无锡双象超纤材料股份有限公司无锡双象超纤材料股份有限公司 内部审计制度内部审计制度内部审计制度内部审计制度 2 第七条第七条第七条第七条 审计人员应当依照法规及公司有关制度审计、忠于职守、 坚持原则，做到独立、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。审计人员与 办理的审计事项或与被审单位（部门）有利害关系的，应当回避。 第三章第三章第三章第三章 审计职责审计职责审计职责审计职责 第八条第八条第八条第八条 依照国家法律、法规、审计规范、审计程序及本公司有 关制度规定对本公司及本公司所属全资、控股、参股公司的财务收支、 经济效益、高管人员离任进行内部审计监督。 第九条第九条第九条第九条 督促建立健全完整的公司内部控制制度，杜绝各种隐患， 确保本公司及所属全资、控股、参股公司的资产完整与安全。 第十条第十条第十条第十条 审计工作以改善经营管理，提高经济效益为目的，并对 公司的一切经济活动进行监督。 第十一条第十一条第十一条第十一条 审计部负责： （一）本公司范围内的审计规章制度的制定； （二）对本公司及所属全资、控股、参股公司的下列事项进行内 部审计监督： 1、与财务收支有关的一切经济活动和经济效益； 2、资金、财产的安全、完整和管理情况； 3、会计报表、会计资料、会计决算的真实性、完整性、正确性、 合法性； 4、对长期投资、固定资产投资项目、在建工程投资项目的实施 情况； 5、对公司及所属公司的内部控制制度的健全、有效及执行情况； （三）公司内设机构及所属公司领导人员的任期经济责任进行审 计； （四）完成董事会交办的其他专项审计任务。 第十二条第十二条第十二条第十二条 审计人员应保持严谨的工作态度，在被审公司（部门） 无锡双象超纤材料股份有限公司无锡双象超纤材料股份有限公司无锡双象超纤材料股份有限公司无锡双象超纤材料股份有限公司 内部审计制度内部审计制度内部审计制度内部审计制度 3 提供的资料真实齐全的情况下，应客观反映所发现的问题。如反映情 况失实，应负审计责任。审计人员因被审公司（部门）未如实提供全 部审计所需资料而导致无法作出正确判断时，应及时汇报董事会，审 计人员不负相应的审计责任。 第四章第四章第四章第四章 审计权限审计权限审计权限审计权限 第十三条第十三条第十三条第十三条 内部审计机构有权检查被审公司审计区间内所有有关 经营管理的账务、资料，包括： (一) 会计账簿、凭证、报表； (二) 全部业务 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 、协议、契约； (三) 全部开户银行的银行对账单； (四) 各项资产证明、投资的股权证明； (五) 要求对方提供各项债权的确认函； (六) 与客户往来的重要文件； (七) 重要经营投资决策过程记录； (八) 其他相关的资料。 必要时可自审计区间向前追溯或向后推迟，被审公司（部门）不 得拒绝。被审公司（部门）有意隐匿、毁弃、篡改会计资料以及重要 文件的，一经发现，审计部应该及时向董事会汇报，按有关法律法规 处置。 第十四条第十四条第十四条第十四条 审计部还具有以下权限： (一) 就审计事项的有关问题向被审公司（部门）和个人进行调 查； (二) 盘点被审公司全部实物资产和有价证券等； (三) 要求被审公司（部门）有关负责人在审计工作底稿上签署 意见，对有关审计事项写出书面说明材料。 (四) 制止正在进行的严重违反国家规定或严重危害公司利益的 无锡双象超纤材料股份有限公司无锡双象超纤材料股份有限公司无锡双象超纤材料股份有限公司无锡双象超纤材料股份有限公司 内部审计制度内部审计制度内部审计制度内部审计制度 4 活动。审计部经权力机构批准，有权对重大紧急事项立即采取封存账 簿、资产等临时性措施或申请其他部门采取保全措施后报有关领导。 (五) 建议有关部门对违反财经法纪和严重失职造成重大经济损 失的公司（部门）和个人追究责任； (六) 对被审公司（部门）提出改进管理的建议； (七) 责令被审公司（部门）限期调整账务；追缴被审公司（部 门）或个人违法违规所得和被侵占的公司资产； (八) 可以随时调阅公司、控股公司及参股公司的与财务收支有 关的资料。 第五章第五章第五章第五章 审计工作审计工作审计工作审计工作主要任务主要任务主要任务主要任务 第十五条第十五条第十五条第十五条 审计的范围包括财务审计、内控审计、专项审计、管 理审计。 第十六条第十六条第十六条第十六条 财务审计，主要对公司的资产、负债及所有者权益等 相关内容的真 实性进行审计。 第十七条第十七条第十七条第十七条 内控审计，主要是对公司整体内部控制制度(包括内部 管理控制制 度和内部会计控制制度)的健全性、合理性和有效性进行 的审计。 第十八条第十八条第十八条第十八条 专项审计,主要指对公司的收入、成本、费用及应收账 款等公司资 产、负债、利润有重大影响的项目进行审计。 第十九条第十九条第十九条第十九条 管理审计,主要指以公司的各管理部门为基本对象,通 过对公司各管理部门应承担的经济责任及其履行状况以促进企业提 高经济效益而进行的审计。 第二十条第二十条第二十条第二十条 审计部应该在每个季度对公司募集资金的存放与使用 情况进行一次审计,并对募集资金使用的真实性和合规性发表内部审 计意见。 无锡双象超纤材料股份有限公司无锡双象超纤材料股份有限公司无锡双象超纤材料股份有限公司无锡双象超纤材料股份有限公司 内部审计制度内部审计制度内部审计制度内部审计制度 5 第第第第六六六六章章章章 审计工作程序审计工作程序审计工作程序审计工作程序 第第第第二十一二十一二十一二十一条条条条 审计工作 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 ：审计部根据本公司的具体情况，确 定审计工作重点，拟定审计项目计划，报董事会批准后实施。 第第第第二十二二十二二十二二十二条条条条 审计 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 ：根据被审公司具体情况，制定审计工作 方案。 第第第第二十三二十三二十三二十三条条条条 实施审计：审计人员通过审查会计凭证、账簿、报 表和查阅与审计事项有关的文件、资料、实物，向有关公司（部门） 或个人调查等方式进行审计，并取得证明材料，记录审计工作底稿。 第第第第二十四二十四二十四二十四条条条条 审计报告：审计小组对审计事项实施审计后，应当 向公司审计部提交审计报告，审计小组提交审计报告前应当征求被审 公司（部门）意见，被审公司（部门）应在审计报告指定期限内提出 书面意见。 第第第第二十五二十五二十五二十五条条条条 审计结论和审计决定：被审公司应按审计意见书或 审计结论和决定及时作出处理，并在审计结论和意见书规定时间内将 处理结果报告公司审计部。对审计意见和决定如有异议，可以向公司 总经理提出，裁决处理。 第第第第二十六二十六二十六二十六条条条条 后续审计：对重要的审计项目，实行后续审计，一 般在审计决定下达执行一定时期后进行，检查审计意见和决定的执行 情况。 第第第第二十七二十七二十七二十七条条条条 公司审计部对办理的审计事项必须建立审计档案， 按照规定管理。 第第第第七七七七章章章章 奖励和处罚奖励和处罚奖励和处罚奖励和处罚 第第第第二十八二十八二十八二十八条条条条 对执行本制度工作成绩显著的公司和个人，审计部 向董事会提出给予表扬或奖励的建议。 第第第第二十九二十九二十九二十九条条条条 对违反本制度，有下列行为之一的被审公司（部门） 和个人，由公司根据情节轻重给予行政处分，经济处罚，或提请有关 无锡双象超纤材料股份有限公司无锡双象超纤材料股份有限公司无锡双象超纤材料股份有限公司无锡双象超纤材料股份有限公司 内部审计制度内部审计制度内部审计制度内部审计制度 6 部门处理： (一) 拒绝提供账簿、会计报表、资料和证明材料的； (二) 阻挠审计工作人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的； (三) 弄虚作假、隐瞒事实真相的； (四) 拒不执行审计意见书或审计结论和决定的； (五) 打击报复审计工作人员和检举人的。 第第第第三十三十三十三十条条条条 审计工作人员违反本制度，有下列行为之一，构成犯 罪的移交司法机关，依法追究刑事责任；未构成犯罪的给予行政处分： (一) 利用职权谋取私利的； (二) 弄虚作假、徇私舞弊的； (三) 玩忽职守，给被审公司造成损失的； (四) 泄露被审公司商业秘密的。 第七章第七章第七章第七章 附附附附 则则则则 第第第第三十一三十一三十一三十一条条条条 本制度由无锡双象超纤材料股份有限公司审计部负 责解释。 第第第第三十二三十二三十二三十二条条条条 本制度自董事会通过之日起施行。 无锡双象超纤材料股份有限公司 二0一0年六月五日