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公司现金流管理办法.doc

公司现金流管理办法

MRB-钱 2017-07-19 评分 0 浏览量 0 0 0 0 暂无简介 简介 举报

简介:本文档为《公司现金流管理办法doc》,可适用于财务管理领域,主题内容包含吉林省电力有限公司现金流量管理办法第一章总则第一条为加强资金的集中统一管理降低资金成本综合有效的使用资金满足生产经营、基本建设和各项经济活动的资金需符等。

吉林省电力有限公司现金流量管理办法第一章总则第一条为加强资金的集中统一管理降低资金成本综合有效的使用资金满足生产经营、基本建设和各项经济活动的资金需要保证公司经营过程的支付能力和偿债能力提高资金使用效益制定本办法。第二条本办法适用于吉林省电力有限公司本部、供电公司及其他非独立核算单位。第三条根据公司目前生产经营和财务管理的特点内部现金管理实行收支两条线的管理办法。供电公司的电费收入及随之征收的附加费、供电公司及其他非独立核算单位需上交的其他收入全额上交公司本部公司各分公司的现金流出由财务部根据各单位上报的月度现金流量预算结合公司损益预算、下达的资本性投资计划和相关定额进行核拨。第二章现金流入的管理第四条现金流入主要包括:()电费收入及各种附加()其他业务收入()营业外收入()各种借款()利息收入第五条电费和随电费收取的各种附加必须通过电费专户全额上缴公司本部其他业务收入、营业外收入、银行存款利息收入及借款等纳入各单位现金流量预算管理。第三章现金流出的管理第六条现金流出主要包括:成本费用支出进项税额支出预交增值税及各项附加支出基建工程支出技改工程支出小型基建工程支出营业外支出存货采购支出其他支出第七条成本费用支出由各单位按照公司批复的年度预算结合往来款项、大额资金支付等确定每月编制成本费用现金流出计划时要扣减折旧费、预提费用等非现金因素。第八条基本建设、技改工程、小型基建等资本性支出按照公司下达的投资计划执行每月编制资本性现金流出计划时必须依据公司下达的各项工程计划和各单位经工程管理部门审定的工程进度申报用款计划。各单位应切实加强对在建工程的资金管理及时、准确地根据工程进度情况上报工程用款计划。工程完工后按规定及时编制竣工决算并按照审定的竣工决算及时进行工程往来款项的清算。第九条各单位的货币资金占用额度要控制在公司下达的安全备付额度之内于每月日前(遇节假日顺延)将用款计划报公司财务部。申请的各项资金额度及用途由财务部审定后作为公司编制现金流量月度计划的依据。第十条公司财务部每月日前根据各单位上报的支出计划结合公司电费回收、长期借款等现金流入情况编制公司本部资金预算按照适时按需原则保证资金的按时拨付。第十一条为提高各单位用款计划的准确性财务部每月在网页上公布各单位执行资金计划的情况。确属特殊原因需要追加工程拨款在不超过公司批复的预算和下达的投资计划以及核定的定额范围内追加拨付。第十二条财务部根据监控的各单位银行账户资金情况可直接调减当月拨款计划各单位月末经费户银行存款余额不能超过核定的安全备付额度。第四章附则第十三条各单位要及时足额上交应交收入不得截留、挪用、转移。供电公司月初日前填报完成《电费上缴考核情况表》财务部按月进行电费上缴统计按年综合考核。第十四条各单位要进一步加强流动资金的管理及时清理回收各种应收款项加速资金周转提高资金使用效益。杜绝用生产资金进行计划外工程建设严禁套用经营资金进行资本性、消费性支出。第十五条各单位要实事求是、及时编制现金流量预算与实际缩小正差和负差努力提高现金流量预算的准确性。财务部除按月进行现金流量预算执行情况公布外每年决算时与各单位清算经费资金和工程资金拨付与使用情况。第十六条公司每年对各单位现金流量管理进行评比。对上报及时、准确严格执行定额的单位给予表扬并纳入会计报表考核范围对不认真执行本办法影响公司月度现金计划的汇总、审核和执行的单位给以通报批评严重影响公司资金运作的给以经济处罚。第十七条各单位要制定相应的实施细则或措施明确各用款单位(部门)的工作职责和经济责任明确大额资金的界定和审批制度。财务部门要严格把关没有上报计划的款项和没有成本预算及投资计划的款项不予支付。附件:、月份现金流量预算表、电费上缴考核情况表、公司本部资金管理规定PAGE

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